【正文】 5 從庫(kù)存菜單 ,點(diǎn)擊調(diào)整成本 –物料分錄批處理，時(shí)間為工作日期。基本的計(jì)量單位和制造生產(chǎn)單位是件 .所有物料的平均單位成本是 $ 0. 為了顯示如何通過定期活動(dòng)進(jìn)行過帳，我們?cè)趲?kù)存設(shè)置中改變自動(dòng)成本過帳字段的選項(xiàng) .為了完成這個(gè)工作 : 1 回到庫(kù)存菜單并點(diǎn)擊設(shè)置，庫(kù)存設(shè)置 . 2 在自動(dòng)成本過帳字段選項(xiàng)，刪除 x. 原材料收貨 在此我們的目的是只收貨不開發(fā)票 . 1 回到采購(gòu)和應(yīng)付款菜單并插入一個(gè)新的采購(gòu)單，供應(yīng)商 10000 2 過帳日期為 06/10/01，供應(yīng)商發(fā)票編號(hào)為 1. 3 物料 4010，數(shù)量 10 件 ，直接單位成本 $ . 4 第二行物料 4110，數(shù)量 20件，直接單位成本 $ . 采購(gòu)訂單顯示如下 : 4000 Gear (1) 4100 Gear Box (1) 4010 Gear Switch (1) 4110 Worm Gear (2) 我們插入這兩個(gè)物料的第二個(gè)采購(gòu)單 : 1 回到采購(gòu)和應(yīng)付款菜單，插入一個(gè)新的采購(gòu)單，供應(yīng)商 10,000. 2 過帳日期為 06/11/01 ，供應(yīng)商發(fā)票編號(hào) 2 . 3 插入行物料 4010 ，數(shù)量 10件，直接單位成本 $ 10,00. 4 插入第二行物料 4110，數(shù)量 20件，直接單位成本 $ 10,00. 我 們現(xiàn)在可以收貨原材料并入庫(kù) : 1 選擇第一個(gè)采購(gòu)單，按 F11. 2 選擇只收貨并過帳 . 3 對(duì)第二個(gè)采購(gòu)單進(jìn)行相同操作 . 4 從 4010的物料卡片上 ,按 Ctrl+F5察看分類帳分錄 : 每個(gè)原材料物料分類帳分錄顯示了兩個(gè)收貨分錄 .物料 4010調(diào)整的成本（預(yù)期）是 $ 100,調(diào)整成本字段是 $ 0,因此開放字段有一個(gè) x. 同樣 4110也有兩條分錄 . 因?yàn)槲覀冴P(guān)閉了自動(dòng)成本過帳功能，所以沒有成本過帳到總帳 . 處理 生產(chǎn)訂單 我們現(xiàn)在處理連個(gè)生產(chǎn)訂單 .我們過賬輸出，消耗，并將訂單狀態(tài)變更為已完成 .首先我們輸入物料 4000和 4100的生產(chǎn)單 . 1 回到制造菜單并輸入新的已發(fā)放生產(chǎn)單 ,物料 4000 2 到期日期 06/25/01 數(shù)量 15 件 3 刷新訂單 訂單顯示如下 : 1 創(chuàng)建另一個(gè)物料 4100的已發(fā)放生產(chǎn)單 . 2 到期日期為 06/22/01數(shù)量 15 件并刷新訂單 . 我們現(xiàn)在可以記錄兩個(gè)已發(fā)放生產(chǎn)單的輸出 : 3 回到輸出日記賬，插 入過帳日期為 06/20/01的日記賬 . 4 在第一行插入物料 4000的已發(fā)放生產(chǎn)訂單號(hào)。 4 找到物料 1005的物料卡片按 Ctrl+F5察看關(guān)于發(fā)票的物料分類帳分錄 : 5 從庫(kù)存菜單 ,點(diǎn)擊重新估價(jià)日記賬并點(diǎn)擊功能 ,計(jì)算庫(kù)存價(jià)值 . 6 在物料欄 ,過濾物料 1005. 7 定義選項(xiàng)如下 : 8 點(diǎn)擊 OK 調(diào)入帶有當(dāng)前單位成本和庫(kù)存價(jià)值的日記帳 : 9 修改單位成本 (重新估價(jià) )為 3,000. 10 過帳日記帳 . 11 回到物料 1005的物料分類帳分錄 : 注意銷售分錄（第二行）什么都沒發(fā)生 . 12 現(xiàn)在運(yùn)行調(diào)整成本 –物料分錄批處理 . 13 回到并察看物料 1005的物料分類帳分錄 : 這時(shí)候我們可以看到剛才在第 9步進(jìn)行的重估價(jià)日記賬成本已經(jīng)更新了 . 重新估價(jià)在制品庫(kù)存 下面的例子演示一個(gè)已完成產(chǎn)品的組件，組件還在在制品倉(cāng)庫(kù) ,我們也會(huì)更新已完成物料的最終成本 . 這種類型活動(dòng)和標(biāo)準(zhǔn)成本的物料無(wú)關(guān) ,因此我們使用一個(gè)先進(jìn)先出的 BOM. 1 制作一個(gè)有下列信息的采購(gòu)單 : 供應(yīng)商 10000 物料 4010 和 4100 過帳日期 06/01/01 供應(yīng)商發(fā)票編號(hào) . 123 數(shù)量 10 直接單位成本 4010: 4100: 2 過帳采購(gòu)單選擇收貨和開發(fā)票 . 3 從制造菜單 ,點(diǎn)擊已發(fā)放生產(chǎn)單 . 4 創(chuàng)建一個(gè)已發(fā)放生產(chǎn)單，物料 4000，數(shù)量 10件，日期工作日期 . 5 打開消耗日記賬并點(diǎn)擊功能，計(jì)算消耗量 . 6 在生產(chǎn)單欄 ,使用輔助按鈕查找物料 4000的已發(fā)放生產(chǎn)單，并定義選項(xiàng)如下 : 日記帳調(diào)入如下 : 1 過賬消耗行 . 這些物料現(xiàn)在在在制品庫(kù)存，我們可以處理生產(chǎn)單的輸出 . 2 打開輸出日記賬 , 過賬日期設(shè)置為 08/01/01,使用功能 分解工藝路徑輸入下列行 : 3 過賬 . 4 修改發(fā)放的生產(chǎn)單狀態(tài)為已完成生產(chǎn)單。批處理對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)中低級(jí)別代碼的所有物料進(jìn)行處理 .這樣可以保證所有的物料能得到他們正確的最終成本 .這樣必須知道所有的成本 .特別是生產(chǎn)中已經(jīng)開發(fā)票的原材料。對(duì)其它成本計(jì)算方式應(yīng)該經(jīng)常運(yùn)行批處理。 注意 : 注意生產(chǎn)單完成時(shí) ,采購(gòu)差異會(huì)過帳到總帳，反映了外包工作標(biāo)準(zhǔn)成本和 采購(gòu)發(fā)票成本的差異 . 庫(kù)存價(jià)值調(diào)整 注意 : 開始之前，我們必須創(chuàng)建演示物料的庫(kù)存 : 1 在物料 1005卡片運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)整 :物料 ,制造 , 計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)成本 ,所有級(jí)別 . 2 從物料日記賬 ,創(chuàng)建一個(gè)正的調(diào)整，物料 1005，數(shù)量 3，時(shí)間是工作日期 . 庫(kù)存估價(jià) 庫(kù)存價(jià)值是根據(jù)物料分錄來(lái)計(jì)算的 .通常都是通過物料分錄來(lái)確定庫(kù)存價(jià)值 . 物料分錄由物料日記賬，采購(gòu)日記賬，銷售日記賬，輸出日記賬和消耗日記賬創(chuàng)建的 .和程序中其它類型的分錄一樣 ,物料分錄不能被改變 .如果不正確的信息過帳到物料分錄 ,比如不正確的單位成本影響了庫(kù)存價(jià)值 ,必須先建一個(gè)平衡的分錄，然后過帳一個(gè)正確的分錄 . 物料分錄中有數(shù)量，開發(fā)票數(shù)量，折扣，單位成本等等 .有兩種類型的成本信息 ,可調(diào)整的和不可調(diào)整的 . 原材料不可調(diào)整的成本等于收貨 /發(fā)貨的數(shù)量 (庫(kù)存 ,實(shí)際的物流 ). 制造物料也可以過帳數(shù)量 ,而不是金額 .這會(huì)在我們沒有全部的成本信息來(lái)確定最終成本是發(fā)生 . 可調(diào)整的成本等于開發(fā)票數(shù)量 (金額 ,經(jīng)濟(jì)上的結(jié)果 )或物料的最終價(jià)值 . 物料庫(kù)存和價(jià)值的平衡是按照所有物料分錄的可調(diào)整成本（ 預(yù)期）的匯總來(lái)計(jì)算的 .已經(jīng)開發(fā)票的成本通常過賬到總帳 . 一些物料分錄會(huì)通過過帳物料分錄來(lái)取得正確的最終成本 ,但也并不總是如此 .比如 ,如果您對(duì)一個(gè)物料開采購(gòu)發(fā)票之前開了銷售發(fā)票 ,銷售發(fā)票分路的成本 (因此銷售物料的成本 )不一定是正確的 .程序仍然不知道單位成本 .為了確保庫(kù)存價(jià)值增加或減少都會(huì)正確更新 ,就必須調(diào)整 .這是通過物料分錄批處理調(diào)整成本來(lái)進(jìn)行的 .您可以在想要確定物料分錄成本時(shí)隨時(shí)使用批處理工作 . 庫(kù)存價(jià)值可以重新計(jì)算，以便可以更準(zhǔn)確的反映庫(kù)存價(jià)值 .重新估價(jià)可以隨時(shí)對(duì)在制品和非在制品庫(kù)存進(jìn)行 ,從財(cái)務(wù)的觀點(diǎn)，在 制品是庫(kù)存的一部分，按慣例是一定要考慮的 . 本章重新估價(jià)的例子會(huì)演示臨時(shí)科目 . 庫(kù)存定期活動(dòng) 我們都知道程序能夠自動(dòng)將生產(chǎn)單成本過帳到總帳 .在總帳設(shè)置詳細(xì)業(yè)務(wù)過帳是自動(dòng)成本過帳設(shè)置成 Yes. 這意味著每次一個(gè)物料分類帳分錄產(chǎn)生一個(gè)過賬到總帳的成本 (成本可以是最終成本或預(yù)期成本 ). 它也表示生產(chǎn)訂單輸出過帳時(shí)也會(huì)把成本過帳到總帳 (這個(gè)成本經(jīng)常是總成本以為能力成本通常是按標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算的 ). 我們知道要得到制造物料的總成本經(jīng)常需要運(yùn)行定期活動(dòng) . 您如果希望系統(tǒng)進(jìn)行成本自動(dòng)過帳 ,按照相應(yīng)的業(yè)務(wù)進(jìn)行過帳 .可以很容 易跟蹤到詳細(xì)的業(yè)務(wù)過帳 .您可以修改自動(dòng)成本過帳為 No,這樣您可以按匯總方式手工過賬，使用定期活動(dòng)功能 . 程序使用兩個(gè)批任務(wù)來(lái)將總帳和庫(kù)存應(yīng)用同步 .批處理工作可以按需要運(yùn)行多次，將未完成的生產(chǎn)單的預(yù)期成本過帳 .兩個(gè)經(jīng)常使用的批處理 : 1 調(diào)整成本 –物料分錄 2 過帳成本到總帳 在下面部分我們會(huì)說(shuō)明兩個(gè)批處理的使用 . 調(diào)整成本 – 物料分錄 批處理任務(wù)處理所有的物料分類帳分錄并根據(jù)物料成本計(jì)算方式計(jì)算每一個(gè)物料分錄的正確成本 .可以根據(jù)需要運(yùn)行多次 . 對(duì)使用平均成本的采購(gòu)物料不需要運(yùn)行批處理 .我們?cè)谟懻摮杀居?jì)算方式時(shí) ,采購(gòu)物料在發(fā)票過賬時(shí)自動(dòng)調(diào)整成本 . 當(dāng)處理制造物料的條件改變時(shí)，可能需要對(duì)使用平均成本計(jì)算方法的物料運(yùn)行批處理 ,因?yàn)樵谥圃煳锪贤瑫r(shí)程序無(wú)法計(jì)算正確的成本。 ? 直接成本核銷科目 (52410) (從總帳過賬設(shè)置，生產(chǎn)單標(biāo)題欄普通業(yè)務(wù)過賬組和外部工作中心的普通產(chǎn)品過賬組 )是采購(gòu)單匯總數(shù)量的貸方 . ? 在制品科目 (14600) (生產(chǎn)物料父項(xiàng)的庫(kù)存過賬組 )是采購(gòu)單數(shù)量的借方 . (如果外部工作中心包括間接費(fèi)用 ,這個(gè)數(shù)量會(huì)增加在制品，會(huì)是間接成本核銷科目的貸方 .) 現(xiàn)在 ,我們給采購(gòu)訂單過帳發(fā)票 . 1 從采購(gòu)和應(yīng)付款菜單 ,點(diǎn)擊訂單 . 2 查找外部服務(wù)采購(gòu)單 . 3 輸入新的過賬日期 06/23/01，發(fā)票編號(hào)是 44. 4 從功能菜單 ,點(diǎn)擊重新打開 . 5 修改直接單位成本為 $ . 6 過帳采購(gòu)單 ,只過帳發(fā)票 . 現(xiàn)在我們看一下開發(fā)票的采購(gòu)單的總帳過帳 . 1 從采購(gòu)和應(yīng)付款供應(yīng)商菜單 ,選擇供應(yīng)商 30000. 2 按 CTRL+F5 列出分類帳分錄 . 3 導(dǎo)航供應(yīng)商 06/23/00的分類帳分錄 . 4 選擇總帳分錄 . 注意下列分錄 : ? 采購(gòu)科目 (54100) (從總帳過帳設(shè)置，采購(gòu)單標(biāo)題欄的普通業(yè)務(wù)過帳組和外部服務(wù)工作中心的普通產(chǎn)品過賬組 )是基本采購(gòu)訂單數(shù)量的借方。 運(yùn)行調(diào)整成本很重要 – 在庫(kù)存模塊，定期活動(dòng)的物料分錄功能 .這樣確保所有的成本流到達(dá)了父項(xiàng)物料的分類帳分錄 .在庫(kù)存模塊定期活動(dòng)運(yùn)行把庫(kù)存成本過賬到總帳會(huì)保證所有的成本正確地過賬到總帳 .本章我們會(huì)看一個(gè)先進(jìn)先出的例子 . 外包操作的總帳過賬 我們還有一種生產(chǎn)的總帳過賬沒有了解 ,那就是外包工作過帳 .我們修改一下物料 1000的生產(chǎn)單 – 自行車 ,來(lái)考慮一個(gè)外部的工作中心 .我們會(huì)創(chuàng)建一個(gè)外包路徑的采購(gòu)單 ,過帳采購(gòu)單并察看總帳的過賬 . 1 從制造菜單 ,選擇已發(fā)放的生產(chǎn)單 . 2 選擇物料 1000 – 自行車的生產(chǎn)單 . 3 點(diǎn)擊物料 ,工藝路徑 . 4 增加下列新的步驟 : 編號(hào) : 35 工作中心 : 外部處理 移動(dòng)時(shí)間 : 60 分鐘 5 按 ESC. 6 點(diǎn)擊功能 ,重新計(jì)劃 . 7 點(diǎn)擊選項(xiàng)欄并輸入下列信息 : 計(jì)劃方向 : Back 計(jì)劃 : No levels 8 點(diǎn)擊 OK按修改過的工藝路徑重新計(jì)劃 . 我們現(xiàn)在計(jì)算分包工作表的所有分包工作表 . 1 從能力需求計(jì)劃菜單 ,點(diǎn)擊分包工作表 . 2 點(diǎn)擊功能 ,計(jì)算分包并選擇外部 . 3 點(diǎn)擊 OK 開始計(jì)算 . 4 點(diǎn)擊功能 ,制作訂單為外包行創(chuàng)建采購(gòu)單 . 我們把剛創(chuàng)建的采購(gòu)單過賬 . 1 從采購(gòu)和應(yīng)付款菜單 ,點(diǎn)擊訂單 . 2 選擇分包服務(wù)的采購(gòu)單 . 3 輸入過賬日期為 06/21/01 ，供應(yīng)商的發(fā)票號(hào)是 77. 4 過賬采購(gòu)單，只進(jìn)行收貨 . 現(xiàn)在我們看一下這個(gè)采購(gòu)單收貨過賬對(duì)總帳的影響 . 1 選擇物料 1000自行車已發(fā)放的生產(chǎn)單 . 2 看一下分類帳分錄。 30引起的 .我們過賬 2,000 分鐘而不是工藝路徑上的 1700 (300 分鐘 * = $ 105) ? 能力間接差異科目 (57400) (從總帳設(shè)置，生產(chǎn)單標(biāo)題欄普通業(yè)務(wù)過賬組和生產(chǎn)父項(xiàng)物料的產(chǎn)品過賬組 )是工藝路徑標(biāo)準(zhǔn)間接成本和實(shí)際工藝路徑操作間接成本的差異的借方 . 差異是因?yàn)椴僮?20 的數(shù)量過賬引起的 .我們過賬 1,000分鐘而不是工藝路徑上的 800 (200 分鐘 * = $ 50) ? 在制品科目 (14600) (消耗 1100) 是從未實(shí)現(xiàn)的預(yù)期成本減少在制品的貸方科目 . 因?yàn)槲覀円呀?jīng)設(shè)置了自動(dòng)成本過賬 ,在消耗和輸出日記賬時(shí)，一些制造方面的信息會(huì)自動(dòng)過賬到總帳。您可以使用這個(gè)報(bào)表衡量在制品在任何時(shí)間的價(jià)值 .這個(gè)報(bào)告的數(shù)量應(yīng)定期和總帳的在制品對(duì)帳 . 1 從制造菜單 ,點(diǎn)擊報(bào)告 . 2 選擇生產(chǎn)訂單在制品報(bào)告 . 3 點(diǎn)擊預(yù)覽察看物料 1100生產(chǎn)單分錄 . 關(guān)閉生產(chǎn)訂單 現(xiàn)在我們完成前輪生產(chǎn)單 . 1 從制造菜單 ,點(diǎn)擊已發(fā)放的生產(chǎn)單 . 2 選擇前輪 1100的生產(chǎn)單 . 3 點(diǎn)擊功能 ,變更狀態(tài) : 狀態(tài) : 已完成 過賬日期 : 06/13/01 這個(gè)階段沒有附加的總帳分錄過賬，為了取得生產(chǎn)單的完成成本我們需要在庫(kù)存模塊運(yùn)行定期活動(dòng) . 4 從庫(kù)存菜單 ,點(diǎn)擊調(diào)整成本 –物料分錄批處理，過賬日期為 06/15/01. 所有的物料分類帳分錄都調(diào)整了 .我們現(xiàn)在可以把最終成本過賬到總帳 . 5 從庫(kù)存菜單點(diǎn)擊定期活動(dòng) ,過賬庫(kù)存成本到總帳 . 6 在選項(xiàng)欄 ,選擇按分類帳分錄并輸入 06/15/01作為過賬日期 . 7 點(diǎn)擊預(yù)覽 . 現(xiàn)在我們看一下已完成生產(chǎn)單的總分類帳過賬 . 1 從制造菜單 ,點(diǎn)擊已完成生產(chǎn)單 . 2 選擇前輪的生產(chǎn)單并點(diǎn)擊導(dǎo)航 . 3 刪除過賬日期并點(diǎn)擊查找 . 4 點(diǎn)擊總帳分錄 ,顯示 . 5 過濾日期 06/15/01. 注意下列分錄 : ? 庫(kù)存科目 (14125)是預(yù)期過賬成本與物料分類帳算出的實(shí)際物料之間 的差異成本借方或貸方 . ? 在制品科目 (14600) (輸出 1100,從生產(chǎn)父項(xiàng)的庫(kù)存過賬組 )是過賬為差異數(shù)量 .