【正文】 七、問答題： 簡述國有企業(yè)利潤分配的基本程序？ 對各種股利政策進行簡要評價。 [要求]：（1）如果公司采用剩余股利政策，計算該公司2001年度應分配的現(xiàn)金股利額。預計2002年度該公司的投資計劃需要資金500萬元。 [資料]：某股份公司2000年的稅后利潤為1 200萬元，分配的現(xiàn)金股利為420萬元。該公司2000年度的稅后利潤為1 000萬元，繼續(xù)執(zhí)行固定股利支付率的股利政策，股利支付率為30%。 [要求]：通過計算說明該公司應該如何融資和分配股利。 A．現(xiàn)金股利 B．股票股利 C．財產(chǎn)股利 D．負債股利 E．資產(chǎn)股利 六、計算題 [資料]：某股份公司2000年的稅后利潤為1 500萬元，確定的目標資本結(jié)構(gòu)為：負債資本60%，股東權益資本40%。 A．建造職工食堂 B．購置職工集體宿舍 C．修建企業(yè)的醫(yī)務室 D．購買生產(chǎn)設備 E．發(fā)放職工獎金 影響股利政策的因素有（ ）。 A．剩余股利政策 B．固定股利支付率的股利政策 C．固定股利或穩(wěn)定增長股利政策 D．低正常股利加額外股利政策 五、多項選擇題 企業(yè)提取的盈余公積金可以用于（ ）。 A．利潤總額 B．稅后凈利潤 C．營業(yè)利潤 D．營業(yè)收入 企業(yè)提取的盈余公積金不能用于（ ）。 我國有關法律規(guī)定股份公司只能采用__________和____________兩種股利形式。 股利相關論主要有一鳥在手論、_____________和____________。 西方的股利理論主要有___________和_____________兩種。但增加注冊資本后，法定盈余公積金不得低于企業(yè)注冊資本的____________。 在進行銷售預測時，專家判斷法主要有哪幾種方法? 第十四章 利潤分配 一、名詞解釋： 資本公積金 盈余公積金 公益金 股利無關論 股利相關論 剩余股利政策 穩(wěn)定股利或固定增長的股利政策 固定股利支付率的股利政策 低正常股利加額外股利政策 股權登記日 1除息日 二、填空題 企業(yè)的盈余公積金是企業(yè)從_________中提取的積累資金，可以分為法定盈余公積金和__________兩種，其中盈余公積金達到注冊資本的50%是，可以不再提取。 [要求]：綜合預測各有關因素同時變動后對利潤的影響。 [要求]：（1）預測該公司在計劃期間的利潤。 （2）如果預定的目標利潤為30 000元，計算實現(xiàn)目標利潤的目標銷售量。 A．建造固定資產(chǎn)的支出 B．各項稅金的滯納金 C．生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的期間費用 D．投資損失 E．各種非廣告性質(zhì)的贊助支出 六、計算題 [資料]：某玩具公司計劃生產(chǎn)一種新型兒童玩具，經(jīng)預測其銷售單價為50元，單位變動成本為30元，固定成本總額為10 000元。 A．對外投資的支出 B．無形資產(chǎn)開發(fā)的支出 C．銷售商品發(fā)生的消費稅 D．各種稅金的滯納金 五、多項選擇題 下列銷售預測方法屬于判斷分析法的是（ ）。 A．銷售退回 B．銷售折扣 C．銷售折讓 D．結(jié)算方式 企業(yè)生產(chǎn)下列產(chǎn)品應當繳納消費稅的是（ ）。 銷售利潤，即營業(yè)利潤，是企業(yè)從事各種經(jīng)營活動所取得的利潤，包括主營業(yè)務利潤和___________。 應納稅所得額是納稅人每一納稅年度的收入總額減去___________后的余額。 營業(yè)稅是對在外國境內(nèi)提供應稅勞務、___________或者銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其取得的營業(yè)額征收的一種稅。第十三章 收益管理一、名詞解釋 調(diào)查分析法 趨勢分析法 本量利分析法 二、填空題 營業(yè)收入是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因__________而取得的各項收入，它由主營業(yè)務收入和__________構(gòu)成。 七、問答題 1． 什么是信用額度借款和循環(huán)協(xié)議借款?兩者有何區(qū)別? 2． 試述商業(yè)信用融資的優(yōu)缺點。 【要求】如果萬泉公司由于流動資金緊張，不準備取得現(xiàn)金折扣，在第40天按時付款。 4　用核定的平均先進銷售收入資金率確定1999年流動資金計劃占用額。 2　計算平均先進的銷售收入資金率。1999年計劃銷售收入為6000萬元。 A　發(fā)行融資券的企業(yè)與經(jīng)紀人協(xié)商融資券的有關事項，并簽訂委托發(fā)行協(xié)議 B　企業(yè)的財務部門按協(xié)議中的有關條件和承銷方式發(fā)布公告并進行其他的宣傳活動 C　投資者購買融資券，資金存入企業(yè)的賬戶 D　經(jīng)紀人將資金劃轉(zhuǎn)發(fā)行融資券的企業(yè)的賬戶中 E　經(jīng)紀人按協(xié)議中的規(guī)定處理未售完的融資券 六、計算與核算題 (一)企業(yè)流動資金占用額的確定 【資料】東方公司1996年、1997年、%、%、%。 A　流動基金借款 B　信用借款 C　生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款 D　臨時借款 E　結(jié)算借款 2．下列關于商業(yè)信用的敘述中正確的是( )?！?A　36% B　18% C　% D　%　 5．關于短期融資券的說法錯誤的是( )。 A　資產(chǎn)負債率法 B　銷售成本資金率法 C　銷售收入資金率法 D　固定資產(chǎn)占用資金率法　 3．關于票據(jù)貼現(xiàn)，下列說法錯誤的是( )。　 四、單項選擇題 1．流動資金由銀行統(tǒng)一管理后，在一定程度上克服了原有資金供應制度上的缺點，其優(yōu)點是( )。 3．《貸款通則》將企業(yè)短期借款分為 、 和 三類。第十二章 流動負債 　　 一、名詞解釋 1． 信用借款 2． 票據(jù)貼現(xiàn) 3． 商業(yè)信用 4． 短期融資券　二、填空題 1．銷售收入資金率是一定時期 與 的比率。 3．簡述存貨的功能和成本。 【要求】試求該企業(yè)的每年最佳訂貨次數(shù)為多少? 七、問答題 1．試述企業(yè)持有現(xiàn)金的動機。 【要求】試用因素分析法計算該企業(yè)在1999年度核定的存貨資金的數(shù)額。 (三)存貨資金數(shù)額的計算 【資料】某企業(yè)1998年的資金實際平均占用額為200萬元，其中的不合理占用額為20萬元。 (二)應收賬款占用資金的確定 【資料】東方公司1998年計劃銷售收入為7200萬元，預計有60%為賒銷，應收賬款的平均收現(xiàn)期為60天。 A　信用條件的變化情況 B　銷售量變化對利潤銷售的影響 C　應收賬款投資及其機會成本的變化 D　壞賬成本的變化 E　管理成本的變化　 六、計算與核算題(一)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的確定 【資料】某企業(yè)預計存貨周轉(zhuǎn)期為90天，應收賬款周轉(zhuǎn)期為50天，應付賬款周轉(zhuǎn)期為30天，預計全年需要現(xiàn)金1080萬元，該企業(yè)第12月期初的現(xiàn)金余額為300萬元，第12月的現(xiàn)金收入為100萬元，現(xiàn)金支出為80萬元。 A　交貨時間 B　平均庫存量 C　保險儲備量 D　平均日需求量 E　預計日最大需求量　 2．預防動機所需要現(xiàn)金的多少取決于( )。 A　將現(xiàn)金投資于有價證券 B　暫時持有現(xiàn)金，直到利率停止上升為止 C　將現(xiàn)金投資于短期證券 D　將現(xiàn)金投資于長期證券　 7．原材料資金周轉(zhuǎn)日數(shù)包括在途日數(shù)、驗收日數(shù)、整理準備日數(shù)、( )、和保險日數(shù)。 A　信用期限為10天，折扣期限為30天 B　如果在開票后10天～30天內(nèi)付款可享受10%的折扣 C　信用期限為30天，現(xiàn)金折扣為10% D　如果在10天內(nèi)付款，可享受1%的現(xiàn)金折扣，否則應在30天內(nèi)全額付款 5．在對存貨采用ABC法進行控制時，應當重點控制的是( )。 A　縮短信用期限，有利于銷售收入的擴大 B　信用期限越短，企業(yè)壞賬風險越大 C　信用期限越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越 D　信用期限越短，應收賬款的機會成本越高 3．在下列各項中，屬于應收賬款機會成本的是( )?！?四、單項選擇題 1．在采用5C評估法進行信用評估時，最重要的因素是( )。 6．存貨日常控制的主要方法有 、 、 和 。 4．信用評分法是先對一系列 和 指標進行評分，然后進行加權平均，得出顧客綜合的信用分數(shù)，并以此進行信用評估的一種方法。 2．現(xiàn)金余缺是指計劃期 與 相比后的差額。 2． 企業(yè)籌資組合策略有哪些?　 3． 不同的籌資組合對企業(yè)報酬和風險有何影響?　 4． 試述影響資產(chǎn)組合的因素。利潤總額減少至15000萬元。 2． 說明該企業(yè)的盈利能力和財務風險的變化情況。 A　較多地投資于流動資產(chǎn)可以降低企業(yè)的風險，但會減少企業(yè)的盈利 B　流動資產(chǎn)投資過多，而固定資產(chǎn)又相對不足，會使企業(yè)生產(chǎn)能力減少 C　如果企業(yè)的固定資產(chǎn)增加，會造成企業(yè)的風險增加，盈利減少 D　如果企業(yè)的固定資產(chǎn)減少，會造成企業(yè)的風險增加，盈利減少E　企業(yè)采用比較冒險的資產(chǎn)組合，會使企業(yè)的投資報酬率上升 六、計算與核算題 (一)投資決策指標的計算 資料： 1．假設某制造公司的資產(chǎn)組合如下(單位：萬元)： 流動資產(chǎn)：30000 固定資產(chǎn)：70000 變動前該公司的籌資組合如下(單位：萬元)： 流動負債(短期資金)：10000 長期資金：90000 2．現(xiàn)在該企業(yè)計劃采用比較冒險的籌資組合如下(單位：萬元)： 流動負債(短期資金)：50000 長期資金：50000 已知息稅前利潤均為30000萬元，流動負債的成本為5%，長期資金的成本為12%。 A　長期的籌資組合 B　正常的籌資組合 C　冒險的籌資組合 D　短期的籌資組合 E　保守的籌資組合 4．下列關于企業(yè)資產(chǎn)組合說法正確的是( )。 A　營運資金的來源較固定，比較有保證 B　營運資金的數(shù)量具有波動性 C　營運資金的實物形態(tài)具有易變現(xiàn)性 D　營運資金的周轉(zhuǎn)具有短期性 E　營運資金的實物形態(tài)具有變動性　 2．利息率狀況對企業(yè)籌資組合的影響是( )。 A　短期投資主要包括應收賬款和有價證券投資 B　企業(yè)進行短期投資，雖然能帶來較好的收益，但會增加該企業(yè)的財務風險 C　短期投資是指各種準備隨時變現(xiàn)的有價證券以及不超過一年的其他投資 D　企業(yè)對于短期投資的持有越多越好 4．在企業(yè)作出籌資決策時，需要考慮的因素有( )。 A　不變 B　增加 C　一個增加，另一個減少 D　不確定 2．下列關于現(xiàn)金的說法不正確的是( )。 7．在資產(chǎn)總額和籌資組合都保持不變的情況下，如果企業(yè)的固定資產(chǎn) ，流動資產(chǎn) ，則會增加企業(yè)的風險和盈利。 6．適中的資產(chǎn)組合策略就是在保證正常需要的情況下，再適當?shù)亓粲幸欢ǖ?，以防不測。 4．由于長期資金的利息率高，而且長期資金缺少彈性，所以一般來說，長期資金的成本比短期資金要 。 2．按在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用，可以將流動資產(chǎn)劃分為 和 。　 2．簡述證券投資組合的策略。 2．按照復利計息方法計算該債券的實際利率。　 (二)債券利息的計算　 【資料】某公司發(fā)行3年期的貼現(xiàn)債券，其面值為1 000元，發(fā)行價格為880元。已知市場利率為8％?！?A　通貨膨脹 B　利率變化　 C　公司財務狀況變化 D　國家金融政策變化　 E　經(jīng)濟發(fā)展周期　 5．債券的投資風險主要有( )。　 A　企業(yè)的資產(chǎn)利用情況 B　企業(yè)的償還債務能力 C　企業(yè)的整體經(jīng)營目標 D　投資對象的收益　 E　投資對象的風險　 3．短期證券投資的目的主要是( )。A　對宏觀經(jīng)濟形勢的分析　 B　對公司財務狀況的分析　 C　利用波浪理論進行波浪分析　 D　對公司經(jīng)營狀況的分析　 五、多項選擇題 1．對外投資的原則主要有( )。　 A　債券投資者有權參與企業(yè)的經(jīng)營決策　 B　債券投資的風險高于股票投資　 C　債券投資比直接投資的變現(xiàn)能力強　 D　債券投資的期限較長　 3．股票投資的特點是( )。　四、單項選擇題　 1．對外直接投資的特點是( )。　 5．按照投資基金的運用方式不同，可以分為（ ）和（ ）.（ ）一定數(shù)量某種資產(chǎn)或金融指標的權利。 3．按照投資基金能否贖回，可以分為（ ）和（ ）。