【正文】 審計(jì)對象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲?jì)人員提供其經(jīng)營管理計(jì)劃、合同、會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證、業(yè)務(wù)記錄等。 審計(jì)員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對財(cái)務(wù)規(guī)章制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯的現(xiàn)象。 審計(jì)師負(fù)責(zé)配合注冊會(huì)計(jì)師進(jìn)行年度決算審核。 第二節(jié)審計(jì) 審計(jì)每季（或半年）審計(jì)公司財(cái)務(wù)狀況 1 次。 監(jiān)察委員會(huì)設(shè)審計(jì)師，監(jiān)察部設(shè)審計(jì)員，專門負(fù)責(zé)審計(jì)工作。 第 37 頁 共 68 頁 董事會(huì)監(jiān)察委員會(huì)行使下列職權(quán)： （ 1）對公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財(cái)務(wù)及法律監(jiān)督； （ 2）對董事會(huì)任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查； （ 3）定期不定期對公司財(cái)務(wù)狀進(jìn)行審計(jì)； （ 4）指導(dǎo)監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴； （ 5）受理員工對董事會(huì)任命的職員檢舉、控積告。 第八章審計(jì)、監(jiān)察 第一節(jié)總則 為加強(qiáng)，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。檢查證定范圍包括維護(hù)、人才培訓(xùn)、職工福利等各個(gè)方面，公司將根據(jù)評定結(jié)果獎(jiǎng)優(yōu)懲劣，并向公司通報(bào)。對引進(jìn)工業(yè)項(xiàng)目、促進(jìn)公司工業(yè)發(fā)展的有功人員，公司將給予嘉獎(jiǎng)。觸犯國家刑律的交司法部門依法處理。企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和發(fā)生的重大問題需及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。 生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對原材料和成品的管理，盡量減少庫存，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。（三來一補(bǔ)）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對先進(jìn)技術(shù)的消化和吸收，逐步向合資合作和興辦自營工業(yè)過渡，在提高企業(yè)檔次上下功夫。 生產(chǎn)企業(yè)每月都要以報(bào)表的形式將本月生產(chǎn)計(jì)劃、質(zhì)量指標(biāo)、原材料消耗、設(shè)備完好率、勞動(dòng)生產(chǎn)率和銷售狀況等上報(bào)工業(yè)部整 理后呈報(bào)總經(jīng)理。 第三節(jié)企業(yè)管理 公司對所屬開業(yè)企業(yè)，每季一次向公司提交關(guān)于本企業(yè)現(xiàn)有規(guī)模、效益狀況、發(fā)展構(gòu)想及存在問題等方面的報(bào)告，由工業(yè)部在原材料配套、產(chǎn)品展銷方面予以協(xié)調(diào)，并在引進(jìn)外資、技術(shù)，調(diào)整工業(yè) 第 35 頁 共 68 頁 布局上給予統(tǒng)籌考慮，以最大限度地發(fā)揮現(xiàn)有企業(yè)的生產(chǎn)能力。 項(xiàng)目移交新企業(yè)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將項(xiàng)目全 部資料整理成冊，交檔案室歸檔。 新工業(yè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、報(bào)批到領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，由企業(yè)發(fā)展部負(fù)責(zé)完成。 所有項(xiàng)目洽談均應(yīng)及時(shí)出紀(jì)要報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)參閱，以便領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)了解項(xiàng)目進(jìn)程。 經(jīng)認(rèn)可立項(xiàng)的項(xiàng)目，由企業(yè)發(fā)展部組織洽談，并指定專人負(fù)責(zé)，認(rèn)真進(jìn)行可行性研究。經(jīng)確定暫不接受的項(xiàng)目，最遲 5 天內(nèi)給予明確答復(fù)。一般項(xiàng)目，生產(chǎn)部部長 2 日內(nèi)作出決定是否有必要接受作進(jìn)一步調(diào)研。定期交流信息，掌握國內(nèi) 外工業(yè)發(fā)展形勢和新產(chǎn)品新技術(shù)的動(dòng)向，同理大力宣傳公司的良好投資環(huán)境，積極熱情地做好接待、介紹和服務(wù)工作。 企業(yè)發(fā)展部應(yīng)了解、掌握國家關(guān)于引進(jìn)和興辦自營工業(yè)的有關(guān)政策，法令，熟知公司的基本情況和申辦企業(yè)的所有程序。 第二節(jié)引進(jìn)和開發(fā) 企業(yè)發(fā)展部引進(jìn)和開發(fā) 新的項(xiàng)目，應(yīng)符合市縣產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和公司生產(chǎn)發(fā)展的總體規(guī)劃：高新科技開路，獨(dú)資合資項(xiàng)目領(lǐng)先；發(fā)揮地理優(yōu)勢，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和，發(fā)展拳手產(chǎn)品，組建專業(yè)集團(tuán)。 第七章企業(yè)發(fā)展管理 第一節(jié)總則 為更好地按照公司工業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃引進(jìn)、開發(fā)高技術(shù)高效益的工業(yè)項(xiàng)目，并加強(qiáng)對公司現(xiàn) 第 34 頁 共 68 頁 有生產(chǎn)企業(yè)的管理，行制定本制度。 （ 3）填寫“合同情況月報(bào)表”。其主要內(nèi)容包括：序號、合同號、經(jīng)手人、簽約日期、合同標(biāo)的、價(jià)金、對方單位、履行情況及備注等。各企業(yè)應(yīng)根據(jù)合同的不同種類，建立合同的分類臺(tái)帳和 總臺(tái)帳。每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的簽收記錄，合同分批履行的情況記錄，變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、電傳等），均應(yīng)妥善保管。具體如下： （ 1）建立合同檔案。 合同專用章應(yīng)妥善保管，若有遺失，除立即登報(bào)聲明作廢外，還要追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任。 合同專用章由各單位統(tǒng)一刻制、編號和頒發(fā)；嚴(yán)禁任何人私自刻制、使用。公司及下屬保企業(yè)對外簽訂合同所加蓋的印章，除各企業(yè)的公章外，一律使用合同專用章，其他印章一律不準(zhǔn)代替使用。 法人委托人工作調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)向所在企業(yè)交銷其法人委托證書。 法人委托證書應(yīng)妥善保管，防 止遺失。審核的主要內(nèi)容是：法人委托人在本年度的工作、學(xué)習(xí)及思想情況，取得什么成績，發(fā)生什么問題，有無違紀(jì)行為等。 公司根據(jù)各部門和下屬公司、企業(yè)的實(shí)際情況，決定法人委托人的設(shè)置及數(shù)額，具體人選由各單位確定，經(jīng)培訓(xùn)考核合格后，發(fā)給法人委托書。 下屬公司、企業(yè)合同管理的 主要職責(zé)是： （ 1）負(fù)責(zé)管理本企業(yè)簽訂的合同； （ 2）負(fù)責(zé)審查本企業(yè)簽訂的合同的合法性、完整性和可行性；對須報(bào)請公司或上級主管機(jī)關(guān)審批、見證、簽證或公證的合同，辦理申報(bào)手續(xù)，提出初步意見； （ 3）負(fù)責(zé)本單位法人委托人的日常管理及年終審查的初審； （ 4）根據(jù)法律及本《制度》的規(guī)定，制定本企業(yè)合同管理的實(shí)施細(xì)則，采取切實(shí)措施，搞好合同管理工作； （ 5）負(fù)責(zé)修理本企業(yè)合同糾紛；對難度較大單位合同資料的匯總、分類、歸檔、保管及合同臺(tái)帳的設(shè)立、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)等基礎(chǔ)管理工作。 公司主管房地產(chǎn)業(yè)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負(fù)責(zé)審批房地產(chǎn)、建設(shè)合同。 公司主管外貿(mào)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負(fù)責(zé)審批外貿(mào)合同。 下屬公司一級由經(jīng)理、副總理負(fù)責(zé)，歸口管理人為辦公室主任或秘書；各法人委托人具體負(fù)責(zé)各自授權(quán)范圍的合同簽訂、履行工作。 第七節(jié)合同的管理 本公司對合同實(shí)行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，合同專用章制度及基礎(chǔ)管理制度。 執(zhí)行中若達(dá)成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書并按協(xié)議書規(guī)定辦理。 、仲裁決定書或判決書的，由法律事務(wù)部配合各單位向人 民法律申請執(zhí)行。 各企業(yè)對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機(jī)關(guān)或仲裁機(jī)關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門應(yīng)由專人負(fù)責(zé)該文書執(zhí)行的了解或履行。 凡由法律事務(wù)部處理的合同糾紛，有關(guān)企業(yè)必須主動(dòng)提供下列證據(jù)材料（原件或影印件）： （ 1）合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報(bào)、圖表等； （ 2）發(fā)貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)票等有關(guān)憑證； （ 3）貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財(cái)務(wù)財(cái)目； （ 4）產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、封樣、樣品或鑒定報(bào)告； （ 5）有關(guān)違約的證據(jù)材料； （ 6）其他與處理糾紛有關(guān)的材料。 （ 3）法律事務(wù)部對經(jīng)協(xié)商仍無法解決或認(rèn)為有必要的合同糾紛，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提交上級主管機(jī)關(guān)、仲裁部門或人民法院依法處理。 第 30 頁 共 68 頁 提請?zhí)幚砗贤m紛的程序是： （ 1）承辦人填寫“對外合同糾紛申報(bào)表（一式二分），按本《制度》規(guī)定報(bào)批。 各企業(yè)在處理糾紛時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)通氣，積極主動(dòng)地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責(zé)、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動(dòng)，一致對外。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)與對方 當(dāng)事人友好協(xié)商，在既維護(hù)本企業(yè)合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達(dá)成協(xié)議，解決糾紛。 第 29 頁 共 68 頁 處理合同糾紛的原則是： （ 1）堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，法律沒規(guī)定的，以國家政策或合同條款為準(zhǔn)。涉及內(nèi)部幾個(gè)企業(yè)的，可以協(xié)商或由公司確定一個(gè)企業(yè)為主負(fù)責(zé)修理。 第六節(jié)合同糾份的處理 合同在履行過程中如與對方當(dāng)事人發(fā)生糾份的，應(yīng)按《合同法》等有關(guān)法規(guī)和本《制度》規(guī)定妥善處理。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 變更、解除合同，一律必需采用書面形式（包括當(dāng)事人雙方的信件、函電、電傳等）。 經(jīng)上報(bào)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議前，應(yīng)報(bào)原機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。 對主當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。 第五節(jié)合同的變更、解除 在合同履行過程中碰到困難的，各企業(yè)首先應(yīng)盡一切努力克服困難的，盡力保障合同的履行。 各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及簽約人應(yīng)隨時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理匯報(bào)。 合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)經(jīng)合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。 第四節(jié)合同的履行 合同依法成立，即具有法律約束力。（應(yīng)提出談判的具體要求和注意事項(xiàng)）。 （ 2）審核。（凡先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意簽約的，簽約后需補(bǔ)辦手續(xù)）。 合同的審批程序如下： （ 1）申報(bào)。包括：當(dāng)事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計(jì)取得 的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。包括：當(dāng)事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本《制度》規(guī)定；當(dāng)事人的意思表地是否真實(shí)、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。法律事務(wù)部主要負(fù)責(zé)審查 合同條款、內(nèi)容的合法性、嚴(yán)密性、可行性，提出意見供決策部門參考。 （ 4）標(biāo)的超過公司資產(chǎn) 1/3 以上的合同由董事會(huì)審批。 （ 2）下列合同由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批： ①標(biāo)的超過 100 萬元的； ②預(yù)付定金或預(yù)付貨款超過 10萬元的； ③聯(lián)營、合資、合作合同； ④重大涉外合同。 第三節(jié)合同的審查批準(zhǔn) 第 27 頁 共 68 頁 合同的正式簽訂前，必須按規(guī)定上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后，方能正式簽訂。 ，不準(zhǔn)賒銷；確需賒銷或代銷的 ，賒銷金額在 30 萬元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批， 30 萬元至 50 萬元的由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）審批， 50 萬元以上的由總經(jīng)理審批。 （ 3）結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章 —— 公章或合同專用章，不得使用財(cái)務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。 合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是： （ 1）部首部分，注意寫明供需雙方的全稱、簽約時(shí)間和簽約地點(diǎn)。 合同除即時(shí)清潔者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的合同文本。 簽訂合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償”的原則和“價(jià)廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經(jīng)營權(quán)、有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。超越代理權(quán)限和非法委托人均無對外簽約，但經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)并發(fā)給委托證明收的例外。 對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽(yù)”為核心的合同管理工作。 合同管理是企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展和經(jīng)濟(jì)利益的取得，都有積極的意義。 第六章合同管理 第一節(jié)總則 為加強(qiáng)合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制訂本制度。 第 25 頁 共 68 頁 使用車輛應(yīng)辦的各項(xiàng)手續(xù)由司機(jī)本人負(fù)責(zé)辦理。 車輛如需送廠修理，須事前報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 車輛駕駛專人專車，專車專管。 公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時(shí)，其車輛歸車隊(duì)統(tǒng)一保管（使用）。 職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊(duì)安排可以派車。 聯(lián)系業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費(fèi)用。違者除補(bǔ)交長途電話費(fèi)外，給予罰款處理。私事打市內(nèi)電話不得妨礙聯(lián)系公務(wù)。 購置日常辦公用品或報(bào)銷正常辦公費(fèi)用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財(cái)務(wù)管理規(guī)定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后始得購置。 辦公室用品用能用于辦公，不得移作他用或私用。 第五節(jié)辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 公司各部門所需的辦公用，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實(shí)際需要領(lǐng)用。 計(jì)算機(jī)中心設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。 嚴(yán)禁將電腦用開私人學(xué)習(xí)或玩游戲。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修，以免影響工作。 第 24 頁 共 68 頁 計(jì)算機(jī)中心人員應(yīng)愛護(hù)各種設(shè)備，降低消耗、費(fèi)用。 信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。 計(jì)算機(jī)中心人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。輸入電腦的信息屬公司機(jī)密，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向任何人提供、泄露。違犯者除補(bǔ)交電話費(fèi)外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不 改者予以除名。對種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)請維修，以免影響工作。 文印室應(yīng)每月統(tǒng)計(jì)核算費(fèi)用上報(bào)辦公室，同時(shí)抄報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。收據(jù)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部出具。 原則上不接受外單位、個(gè)人的資料打印、復(fù)印，如確定需要，經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后辦理登記收費(fèi)手續(xù)。因積壓遲誤而致工作失誤、損失的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員校對清楚。 文印室人員必須按時(shí)、按質(zhì)、按量完成每項(xiàng)打字、電報(bào)、電傳、傳真、復(fù)印任務(wù)，不得積壓［遲誤。 打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報(bào)、傳真、復(fù)印由部門主任（部長）簽署。簽收人應(yīng)于接件當(dāng)日即按文件的要求報(bào)送給