論測算中小企業(yè)貸款資金需求的三種方法(參考版)
2025-06-28 02:24本頁面
【正文】 保本點(diǎn)銷售量=期間費(fèi)用/毛利率/車輛單價(jià)10 / 10。（三）對(duì)小企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時(shí)大額債項(xiàng)融資等情況，可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動(dòng)資金額度。新增流動(dòng)資金貸款額度=營運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款－其他渠道提供的營運(yùn)資金三、需要考慮的其他因素（一）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項(xiàng)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。同時(shí)，還會(huì)受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。 流動(dòng)資金貸款需求量的測算參考流動(dòng)資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動(dòng)資金的差額（即流動(dòng)資金缺口）確定。 當(dāng)然，計(jì)算企業(yè)最佳（或最大）貸款額的方法并不單一，上面的三種測算方法，僅僅是我們根據(jù)中小企業(yè)或小型私營企業(yè)主的財(cái)務(wù)報(bào)表特點(diǎn)和資金周轉(zhuǎn)特征提出來的。這之中尤其要對(duì)企業(yè)存貨和應(yīng)收帳款帳齡進(jìn)行分析，如某企業(yè)1年以上的存貨、應(yīng)收帳款超過其帳戶余額的50％就應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注，分析其最終回收資金的可能性，并判斷企業(yè)是否按謹(jǐn)慎原則充分提取了壞帳（減值）準(zhǔn)備。如營業(yè)周轉(zhuǎn)次數(shù)低于此水平，即表示企業(yè)資金周轉(zhuǎn)過慢，就不能發(fā)放貸款。 合理資金需求＝預(yù)測期銷售收入/營業(yè)周轉(zhuǎn)次數(shù)＋預(yù)測期新增銷售收入（以往連續(xù)三年平均存貨+應(yīng)收帳款）/以往連續(xù)三年平均銷售收入 營業(yè)周期＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)但同時(shí)我們要考慮銷售周期拉長、存貨增加、應(yīng)收帳款在信用期內(nèi)不能收回等情況來進(jìn)行必要的修正。 營業(yè)周期法這樣我們假設(shè)最佳貸款額為x，則有等式： （二）如貸款期限設(shè)定為3年，％，則查年金現(xiàn)值表，可知在期限為3年，年利率6％時(shí)，；年利率8％時(shí)。這樣我們假設(shè)最佳貸款額為x，則有等式： （一）如貸款期限設(shè)定為5年，％，則查年金現(xiàn)值表，可知在期限為5年，年利率6％時(shí)，；年利率8％時(shí)。 計(jì)算公式：每月收支凈額＝平均每月收入—支出（
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