【正文】 原則上短款一律由個人賠償，開出財務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。（九）、處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財務(wù)部日審查明，收銀員實交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實性?，F(xiàn)金賬余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。（六）、現(xiàn)金支出報銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報銷憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意，由財務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出部分。（五）、銀行日報表編制程序銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實際存款情況，將賬戶報表分為兩部分。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立即查明原因并按較大違紀(jì)報經(jīng)理處理。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額一定要正確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準(zhǔn)。審計員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進行相符核對，并加蓋私章。（四）、差額核對：目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出納或?qū)徲?。收入出納將財務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。（二）、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。流程圖：程序Procedure：（一）、現(xiàn)金收入清點、整理程序收入出納與應(yīng)收會計一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致。8. 跟進售后服務(wù)，對不符合要求的物品負(fù)責(zé)調(diào)換退貨。7. 與供應(yīng)商簽定合同后，自存一份復(fù)印件，同時將合同文本原件遞交財務(wù)部一份，以便備查存檔。5. 采購員持入庫單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。3. 貨到明珠開君國際酒店后，糧食類、干貨類、調(diào)味類直接入庫，由保管員驗收并簽字；將鮮活類原材料直接撥入廚房，由保管員協(xié)同廚師長共同驗收并簽字。流程圖：流程圖：七、 采購1. 貴重物品采買、以及每周各部門提出的采買計劃，根據(jù)《物品申購單》，具體實施擇商、報價、將填寫的《物品申購單》上報總經(jīng)理簽字后辦理。10. 月末成本核算編制各部門成本、成本費用分?jǐn)偟葢{證。8. 月末同庫管進行存貨實物清點，編制盤點表，做出盈虧報告。6. 對日常領(lǐng)貨單、調(diào)拔單、收貨記錄等工作進行復(fù)核。 5. 收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審核對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費單使用人查詢原因，及時催交。 4) 免費招待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級管理人員在明珠開君國際酒店免費接待，查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補辦手續(xù)。 3) 打折手續(xù)應(yīng)完整：用明珠開君國際酒店優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名；如果是明珠開君國際酒店管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2. 核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員營業(yè)日報表。流程圖：六、 審計1. 賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所附的賬單是否齊全，然后按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。6. 每日將現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金核對。4. 營業(yè)收入與收銀領(lǐng)班一同清點，做到日清月結(jié)。3. 月末協(xié)助庫管員進行庫存盤點。流程圖：五、 出納1. 印章、票據(jù)要進行合理的使用和保管。6． 每月末進行實地盤點，做到帳目與實際相符合。4． 根據(jù)部門經(jīng)理簽字后的出庫單所列項目分類逐一發(fā)貨，實際發(fā)貨必須與出庫單所列項目一致。2． 整理貨架，根據(jù)賬冊逐一對物品進行清點，做到賬實相符。1每日晚與銷售經(jīng)理開個碰頭會，討論一下哪些單位在結(jié)帳中遇到的問題及解決的辦法。注明每日回款合計，本周回款合計，截止當(dāng)天掛帳總計。做到電腦，報帳及帳單領(lǐng)用本上的數(shù)字相單位是否一致且可以掛帳一致。1根據(jù)電腦帳中的哪天就在相應(yīng)的報表月份中找出相應(yīng)的日期，做銷帳處理。在電腦里找到對應(yīng)的回款單位，相應(yīng)的金額，按銷帳程序進行銷帳。電腦帳凍結(jié)1回款銷帳。催款，掛帳數(shù)額較大的，前一個月的，或時間還長的，一催銷售經(jīng)理，要求銷售經(jīng)理什么時間回款。做到單位、簽單有效人、金額一一對應(yīng)分發(fā)帳單，是哪位銷售經(jīng)理的帳單就放入哪位銷售經(jīng)理的帳單夾中，并寫上日期、消費點、金額，以便銷售經(jīng)理領(lǐng)取電話通知銷售經(jīng)理領(lǐng)取帳單。流程圖：三、 應(yīng)收會計班前在總臺拿掛帳帳單，核對簽單有效人、掛帳單位及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單是否齊全銷售經(jīng)理是否簽信貸承諾書，領(lǐng)取帳單并簽字復(fù)印帳單路過中餐廳領(lǐng)取餐廳前日掛帳單，并一一核對簽單有效人及掛帳到財務(wù)打印前日掛帳明細(xì)單，并一一核對是否有掛帳帳單沒有上繳沒有漏單的情況下通過掛帳明細(xì)單將掛帳單位金額輸入掛帳明細(xì)表中。、5. 負(fù)責(zé)檔案的管理，將每月的會計報表，會計賬簿，會計憑證及原始資料入檔。4. 每月末編制 “資產(chǎn)負(fù)債表”、“利潤表”，及稅務(wù)等有關(guān)部門所需的各種報表。保證每月月底明細(xì)帳余額與總帳相符。流程圖：二、 總賬會計1. 每月末對營業(yè)中需待攤、預(yù)提、計提的費用進行賬務(wù)處理，編輯記賬憑證，做月末匯總損益調(diào)整。3. 審核成本庫房關(guān)于工作程序、庫存限量及各類庫存情況的報告，加強成本預(yù)算和費用控制及財產(chǎn)物品的管理。第四部分 工作流程一、 財務(wù)經(jīng)理1. 參與組織明珠開君國際酒店經(jīng)營計劃的編制工作，依據(jù)計劃積極籌措和運作資金。7. 采購確保各類物品的采購及時，按質(zhì)、按量、按規(guī)格型號，力求物美價廉。負(fù)責(zé)明珠開君國際酒店餐飲、客房和其它部門的成本核算與控制，以保證經(jīng)營利潤的實現(xiàn)。5. 庫管對入庫物資嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審核出入庫單，檢查物品的數(shù)量、質(zhì)量、包裝等，發(fā)現(xiàn)問題及時解決；確保倉庫管理工作嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，有條不紊的進行，庫存合理，物資安全，帳目相符，帳卡相符，保持庫房內(nèi)衛(wèi)生整潔有序。4. 會計領(lǐng)班對明珠開君國際酒店各收銀臺的營業(yè)收入進行稽核，向上級提供準(zhǔn)確的經(jīng)營信息，保證每一筆的營業(yè)收入準(zhǔn)確無誤。登記現(xiàn)金日記賬，必需按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生期逐筆登記，數(shù)字清晰，做到日清月結(jié)，同時保證現(xiàn)金賬余額在正常周轉(zhuǎn)金范圍之內(nèi)。確保月結(jié)工作按期完成。2. 總賬會計確保按照國家有關(guān)規(guī)定及要求搞好核算工作，負(fù)責(zé)每月各類會計報表的編制，保證帳帳相符，帳實相符，帳表相符，帳證相符。9. 各種印章由保管者負(fù)責(zé)，如有遺失及時匯報，否則造成責(zé)任由管理人全權(quán)負(fù)責(zé)。8. 印章管理人員應(yīng)妥善保管公章，不得隨意亂放。7. 印章管理人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵章守紀(jì)，秉公辦事。6. 印章一律不得用于空白介紹信、空白紙張、空白單據(jù)等。4. 對加蓋印章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，字組端正，圖形清晰。3. 印章使用時，須由使用部門經(jīng)理在《印章使用登記表》上登記簽字，經(jīng)印章管理人審核后蓋戳，以備查。 2. 明珠開君國際酒店印章由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得隨意交由他人管理和使用。10. 發(fā)票的存放和保管嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。8. 不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票。6. 填寫發(fā)票時必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)收入時，沒有經(jīng)營業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。4. 確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理、領(lǐng)、退、開具等日常工作。2. 發(fā)票統(tǒng)一由明珠開君國際酒店財務(wù)部到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購后交相關(guān)部門使用。4. 固定資產(chǎn)的購買重在售后服務(wù)和維修保養(yǎng)，因為好的維修服務(wù)間接影響貨品的性能和成本，采購員應(yīng)事先咨詢相關(guān)部門的專業(yè)人員，了解其性能及配套系統(tǒng)設(shè)施，以免給酒店造成損失。2) 購置、更新固定資產(chǎn)的《采購申請單》，需由采購部根據(jù)購置項目名稱尋找多家報價，再進行比價，而后確定購買價格及品種，經(jīng)明珠開君國際酒店財務(wù)部、總辦審核后，上報董事長審批。2. 固定資產(chǎn)申請購置程序：1) 各部門需要購置、更新固定資產(chǎn)，應(yīng)填報《采購申請單》，注明申請理由。6. 各部門經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，自行先墊付購買緊急和必要的貨品。4. 杜絕將超過200元物品分開發(fā)票報銷行為或故意分開時段采購。 2. 緊急時，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，方可購買，事后需填寫零用現(xiàn)金單報銷。11. 其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務(wù)部審核簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購員采購。9. 用貨部門不允許私自選定供應(yīng)商。7. 驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。5