中通建設(shè)內(nèi)部控制制度主要會計流程(參考版)
2025-06-03 11:06本頁面
【正文】 — 194 — 貸：內(nèi)部往來 —應(yīng)付利息 貸：財務(wù)費用 內(nèi)部銀行 。 中通建設(shè)股份有限公司 主要會計流程 中管網(wǎng) 房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。具體的核算方法如下： 分公司資金超過上限時： 分公司向公司上劃資金 公司收到上劃資金 借：內(nèi)部往來 —上劃溢余資金 借：銀行存款 貸：銀行存款 貸：內(nèi)部往來 —內(nèi)部銀行 —分公司 分公司溢余資金按月計息 公司按月計息 借：內(nèi)部往來 —應(yīng)收利息 借：財務(wù)費用 內(nèi)部銀行 貸：財務(wù)費用 內(nèi)部銀行 貸：內(nèi)部往來 —應(yīng)付利息 —分公司 分公司資金低于下限時： 分公司向公司貸款 公司向分公司下劃資金 借：銀行存款 借：內(nèi)部往來 —內(nèi)部銀行 —分公司 貸：內(nèi)部往來 —內(nèi)部貸款 貸：銀行存款 分公司按月計息 公司按月計息 借：財務(wù)費用 內(nèi)部銀行 借：內(nèi)部往來 —應(yīng)收利 息 —分公司 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 — 193 — 六、資金余缺調(diào)劑核算方式 根據(jù)公司制定的資金管理辦法，各分公司資金在超過資金節(jié)余上限時，需通過內(nèi)部往來上劃公司，分公司資金低于資金節(jié)余下限時，只能通過內(nèi)部往來向公司貸款。 中通建設(shè)股份有限公司 主要會計流程 中管網(wǎng) 房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 固定資產(chǎn)分類帳會計 固定資產(chǎn)分類帳會計 固定資產(chǎn)分類帳會計 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。限額以上固定資產(chǎn)報廢清理權(quán)限由董事會決策。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 各分公司施工處使用的固定資產(chǎn)進(jìn)工程成本 非生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)的折舊費進(jìn)管理費 會計主管審閱并在每月的固定資產(chǎn)折舊分?jǐn)偙砩虾炞? 足額計提折舊的固定資產(chǎn)在固定資產(chǎn)帳下單獨列示，以避免超額計提折舊。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 — 188 — 五、固定資產(chǎn)流程： 1．購建 A 在建工程明細(xì)帳 建筑安裝及簽發(fā)竣工結(jié)算報告 竣工結(jié)算報告 編制記帳憑證 記帳憑證 固定資產(chǎn)及在建工程明細(xì)帳 及總帳 結(jié)束 程序 控制 對需要安裝的固定資產(chǎn)將首先記入在建工程帳戶，待固定資產(chǎn)購置管理部門簽發(fā)竣工結(jié)算報告送交審計后才轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)帳戶。 中通建設(shè)股份有限公司 主要會計流程 中管網(wǎng) 房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。 B 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫，月更新房地產(chǎn)資料近千個。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。最大程度的搜集了數(shù)十家國內(nèi)頂級開發(fā)商多年實際操盤之系統(tǒng)資料。 人力資源部 根
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