財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與考核管理知識(shí)分析作業(yè)答案(參考版)
2025-06-25 12:51本頁(yè)面
【正文】 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：電達(dá)公司 20年3月 單位：元資 產(chǎn)期 末 數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益期 末 數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)責(zé)： 貨幣資金 803545短期借款330000應(yīng)收賬款55340應(yīng)付賬款7500其他應(yīng)收款5800其他應(yīng)付款40600存貨175750應(yīng)付福利費(fèi)14040待攤費(fèi)用 16660應(yīng)交稅金流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1057095 應(yīng)付股利26700預(yù)提費(fèi)用6100固定資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)責(zé)合計(jì)固定資產(chǎn)原價(jià)7386000減:累計(jì)折舊278560所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)凈值7107440實(shí)收資本7810000固定資產(chǎn)合計(jì)7107440資本公積27000盈余公積28000無(wú)形資產(chǎn)：未分配利潤(rùn)無(wú)形資產(chǎn)100000所有者權(quán)益合計(jì)無(wú)形資產(chǎn)合計(jì)100000物資采購(gòu) 80600合 計(jì)8345135 合 計(jì)8345135損 益 表編制單位：電達(dá)公司 20年3月 單位：元項(xiàng) 目本 月 數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入204000 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本148000 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 6120二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)49880 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 19400減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用6250 管理費(fèi)用25990 財(cái)務(wù)費(fèi)用1300三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 35740加：投資收益 0營(yíng)業(yè)外收入3500減：營(yíng)業(yè)外支出2400四、利潤(rùn)總額36840 減：所得稅 五、凈利潤(rùn) 第一次 模擬實(shí)驗(yàn)一、會(huì)計(jì)分錄如下：1．借：庫(kù)存現(xiàn)金3600 7．借：庫(kù)存現(xiàn)金100 貸：銀行存款3600 貸：其他應(yīng)收款王峰1002．借：其他應(yīng)收款王峰1800 8．借：管理費(fèi)用360 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金3603．借：銀行存款13000 9．借：庫(kù)存商品 4000 貸：應(yīng)收賬款13000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6804．借：管理費(fèi)用372 貸：銀行存款4680 貸：庫(kù)存現(xiàn)金372 10．借：銀行存款2000005．借：庫(kù)存商品3800 貸：實(shí)收資本200000 貸：銀行存款38006．借：銀行存款240 貸：庫(kù)存現(xiàn)金240（二）會(huì)計(jì)分錄如下：1．借：應(yīng)收賬款187203．借：管理費(fèi)用1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2720 貸：其他應(yīng)收款陳海1000 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160004．借：本年利潤(rùn)152002．借：庫(kù)存商品14000 貸：管理費(fèi)用15200 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)23805．借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入196000 貸：應(yīng)付賬款16380 貸：本年利潤(rùn)196000第二次 模擬實(shí)驗(yàn)（一）會(huì)計(jì)分錄如下：1．借：庫(kù)存現(xiàn)金20006．借：銀行存款500000 貸：銀行存款2000貸：實(shí)收資本5000002．借：應(yīng)付賬款179207．借：銷售費(fèi)用6400 貸：銀行存款17920 貸：銀行存款64003．借：應(yīng)收賬款鴻運(yùn)公司1011028．借：財(cái)務(wù)費(fèi)用350貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100510 貸：銀行存款350 銀行存款5929．借：管理費(fèi)用19604．借：銀行存款101102 貸：銀行存款1960貸：應(yīng)收賬款鴻運(yùn)公司10110210．借：原材料2016005．借：庫(kù)存現(xiàn)金35600 貸：銀行存款201600貸：銀行存款35600 (二)會(huì)計(jì)分錄如下：1．借：庫(kù)存現(xiàn)金50004．借：應(yīng)付職工薪酬工資50000 貸：銀行存款5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金500002．借：其他應(yīng)收款王利10005．借：庫(kù)存現(xiàn)金280 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1000 貸：其他應(yīng)收款李虹2803．借：庫(kù)存現(xiàn)金50000貸：銀行存款50000 (三) 會(huì)計(jì)分錄如下：1．借：庫(kù)存商品—甲商品44255．借：應(yīng)付賬款—明華公司52500 —乙商品10650貸：銀行存款52500—丙商品608006．借：庫(kù)存商品—甲商品8850貸：銀行存款75875 —乙商品53252．借：應(yīng)付賬款—星光公司19000貸：應(yīng)付賬款—星光公司8850 明華公司5325貸：銀行存款190007．借：應(yīng)付賬款—明華公司80003．借：庫(kù)存商品—丁商品52500貸：銀行存款8000貸：應(yīng)付賬款—明華公司525004．借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本118560貸：庫(kù)存商品—甲商品7080 —乙商品4260—丙商品54720—丁商品52500 。結(jié)清虛賬戶：借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方七148000七148000本期發(fā)生額148000 本期發(fā)生額148000借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加貸方四6120七6120本期發(fā)生額6120 本期發(fā)生額6120借方 營(yíng)業(yè)外支出貸方七900七2400七1500本期發(fā)生額2400 本期發(fā)生額2400借方 營(yíng)業(yè)費(fèi)用貸方四1250七6250四5000本期發(fā)生額6250 本期發(fā)生額6250借方 所得稅貸方七七本期發(fā)生額 本期發(fā)生額借方 財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方六2100六800七1300本期發(fā)生額2100 本期發(fā)生額2100 借方 管理費(fèi)用貸方三3000七25990三5850三900三11000三1540三560三2000六1000六140本期發(fā)生額25990 本期發(fā)生額25990借方 營(yíng)業(yè)外收入貸方七3500七3500本期發(fā)生額3500 本期發(fā)生額3500借方 其他業(yè)務(wù)收入貸方七19400六1900六7500七10000本期發(fā)生額19400 本期發(fā)生額19400借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸方七204000四162000四42000本期發(fā)生額204000 本期發(fā)生額204000結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)賬戶：借方 現(xiàn)金貸方期初余額6000二3000三4150三50三56000三56000三850三1800三2000四1250七900本期發(fā)生額60150 本期發(fā)生額65850期未余額300借方 其他應(yīng)收款貸方期初余額12000二10000二3000六800本期發(fā)生額3800 本期發(fā)生額10000期未余額5800 借方 無(wú)形資產(chǎn)貸方一100000本期發(fā)生額100000 本期發(fā)生額0期未余額100000 借方 累計(jì)折舊貸方期初余額275000六3560本期發(fā)生額0 本期發(fā)生額3560期未余額278560借方 長(zhǎng)期借款貸方一350000期初余額350000本期發(fā)生額350000 本期發(fā)生額0期未余額0借方 應(yīng)付工資貸方三56000三56000本期發(fā)生額56000 本期發(fā)生額56000期未余額0借方 應(yīng)付福利費(fèi)貸方三2800期初余額8000三7840本期發(fā)生額2800 本期發(fā)生額7840期未余額13040借方 其他應(yīng)付款貸方六1900期初余額5000六7500六45000本期發(fā)生額9400本期發(fā)生額45000期未余額40600借方 應(yīng)付賬款貸方二120675期初余額7500二120675本期發(fā)生額120675本期發(fā)生額120675期未余額7500借方 銀行存款貸方期初余額383400一350000一500000二7320一300000二120675四189540二94200四12000三4900六45000三56000七3500四600七10000四5000七1500本期發(fā)生額1060040 本期發(fā)生額640195期
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