【正文】 將計(jì)提的結(jié)果按業(yè)務(wù)范圍匯總。七、壞帳準(zhǔn)備金計(jì)提 帳齡：收付基準(zhǔn)日期+付款條件計(jì)提壞帳的標(biāo)準(zhǔn)：帳齡1個(gè)月以?xún)?nèi)的(不含1個(gè)月), 不計(jì)提壞帳； 帳齡1個(gè)月——2個(gè)月（不含2個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的10%提??； 帳齡2個(gè)月——4個(gè)月（不含4個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的40%提?。? 帳齡4個(gè)月——6個(gè)月（不含6個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的70%提??； 帳齡6個(gè)月以上的（含6個(gè)月），按應(yīng)收帳款余額的100%提取。再根據(jù)假退貨的數(shù)量創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)訂單，作假發(fā)貨，開(kāi)具發(fā)票。 若客戶(hù)出具稅務(wù)局開(kāi)出的退貨證明，則流程同上。開(kāi)票員審核無(wú)誤后，釋放凍結(jié)訂單，開(kāi)具系統(tǒng)發(fā)票及真實(shí)發(fā)票。4）客戶(hù)退貨（全數(shù)退回）。3）向客戶(hù)退款，同貨物無(wú)關(guān)。2）要求客戶(hù)補(bǔ)交貨款，同貨物無(wú)關(guān)。在導(dǎo)出數(shù)據(jù)之后、開(kāi)具真實(shí)發(fā)票之前，開(kāi)票員應(yīng)對(duì)沖紅請(qǐng)求單所對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)發(fā)票信息進(jìn)行修改，使之同客戶(hù)退回發(fā)票的信息一致，從而開(kāi)出沖紅發(fā)票?？蛻?hù)將原發(fā)票退回，商務(wù)員參照原訂單創(chuàng)建沖紅請(qǐng)求單及補(bǔ)款請(qǐng)求單（此時(shí)它們被自動(dòng)凍結(jié)），到收款臺(tái)辦理。返款增加生成的會(huì)計(jì)分錄 借：預(yù)計(jì)折扣支出 貸：預(yù)計(jì)應(yīng)付折扣返款減少訂單的會(huì)計(jì)分錄相反。發(fā)貨與開(kāi)具發(fā)票自動(dòng)凍結(jié)。只有寄銷(xiāo)售出訂單才需開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。 寄銷(xiāo)發(fā)貨訂單、寄銷(xiāo)回貨訂單、寄銷(xiāo)售出訂單：將商品提供給客戶(hù)，客戶(hù)可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)銷(xiāo)售此商品，并在銷(xiāo)售后結(jié)算貨款；在規(guī)定期限內(nèi)未銷(xiāo)售出去的商品可以退回；在結(jié)算貨款前商品所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移。根據(jù)訂單號(hào)開(kāi)發(fā)票。 沖紅請(qǐng)求單、補(bǔ)款請(qǐng)求單：沖紅/補(bǔ)款請(qǐng)求單用于處理同發(fā)票相關(guān)（客戶(hù)注冊(cè)信息、金額）但同貨物無(wú)關(guān)的情況。 退貨訂單：用于退貨，系統(tǒng)自動(dòng)將出具發(fā)票凍結(jié)。2．個(gè)人借款報(bào)銷(xiāo)及其他往來(lái)流程 借款》報(bào)銷(xiāo)四、銷(xiāo)售訂單類(lèi)型概覽 標(biāo)準(zhǔn)訂單：同原欠款銷(xiāo)售，發(fā)貨過(guò)帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，根據(jù)交貨單號(hào)開(kāi)發(fā)票。三、基本流程1． 應(yīng)收與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)在SAP系統(tǒng)中，利用不同的銷(xiāo)售訂單類(lèi)型實(shí)現(xiàn)對(duì)不同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的處理。*神州的信用控制范圍是由銷(xiāo)售區(qū)域建立的。本月的調(diào)整憑證記帳日期是本月30日或31日，下月的沖回憑證記帳日期是下月1日。一類(lèi)是本月的調(diào)整憑證，一類(lèi)是下月的沖回調(diào)整憑證。1已銷(xiāo)未提：*已開(kāi)發(fā)票確認(rèn)收入，但未提貨結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本1結(jié)帳*將應(yīng)收帳款的發(fā)生額和余額進(jìn)行分析和做相應(yīng)調(diào)整。1收入、成本的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)：*開(kāi)具系統(tǒng)發(fā)票（BILLING）的同時(shí)確認(rèn)收入。 1憑證類(lèi)型：*按業(yè)務(wù)類(lèi)型進(jìn)行分類(lèi)。1行項(xiàng)目：*是憑證的一方。*可以是單行項(xiàng)憑證。*例如：現(xiàn)有系統(tǒng)中將113開(kāi)頭的科目設(shè)為基本統(tǒng)馭科目，特別總帳標(biāo)志‘A’的統(tǒng)馭科目為‘2040100’或‘2040200’；特別總帳標(biāo)志‘B’、‘C’的統(tǒng)馭科目為‘2050100’ 或‘205200’；特別總帳標(biāo)志‘D’的統(tǒng)馭科目為‘1190200’ 或‘1200000’；特別總帳標(biāo)志‘R’的統(tǒng)馭科目為‘1139999’。：*是一個(gè)帶有明細(xì)帳的總帳科目，所有的數(shù)據(jù)在錄入明細(xì)帳時(shí)同時(shí)更新統(tǒng)域科目的余額。容差組：*規(guī)定了收款金額與銷(xiāo)售金額在清帳時(shí)的差額范圍。9．帳戶(hù)組：*標(biāo)明客戶(hù)的分類(lèi)，不同的帳戶(hù)組的供應(yīng)商有不同的字段選擇及編號(hào)范圍。 *一個(gè)客戶(hù)在集團(tuán)內(nèi)編碼唯一?？颇吭O(shè)置組： *在銷(xiāo)售視圖中，是確定收入科目的重要因素之一 *科目設(shè)置組設(shè)置錯(cuò)誤將會(huì)影響銷(xiāo)售收入的分類(lèi)統(tǒng)計(jì)。：*決定了物料的存貨科目、銷(xiāo)售成本科目等與物料移動(dòng)相關(guān)的會(huì)計(jì)科目。*它包括：基本視圖、分類(lèi)視圖、采購(gòu)視圖、銷(xiāo)售視圖、MRP生產(chǎn)視圖、存儲(chǔ)視圖、財(cái)務(wù)視圖。*是采購(gòu)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、存儲(chǔ)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的起始點(diǎn)，也是它們的核心。工廠：*能夠生產(chǎn)產(chǎn)品，提供服務(wù)或分銷(xiāo)貨物的在公司代碼中的組織單元。銷(xiāo)售區(qū)域： *由銷(xiāo)售組織、分銷(xiāo)渠道、產(chǎn)品組構(gòu)成。 *同一集團(tuán)（client）內(nèi)各公司代碼可以使用相同的業(yè)務(wù)范圍。出于內(nèi)部核算的考慮，可發(fā)布自己的財(cái)務(wù)報(bào)告。 *一個(gè)組織內(nèi)單獨(dú)運(yùn)作的部門(mén)。并對(duì)未清項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)管理。如員工差旅費(fèi)借款，為日常營(yíng)運(yùn)開(kāi)支的各種借款，包括：廣告費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、各種租金、物業(yè)管理費(fèi)借款等。 員工借款報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)也是通過(guò)A/R模塊，把員工作為一種特殊的客戶(hù)進(jìn)行未清項(xiàng)（往來(lái)帳）管理。支付款項(xiàng)時(shí)，計(jì)入該帳戶(hù)的借方，還款時(shí)計(jì)入該帳戶(hù)的貸方，并對(duì)該科目進(jìn)行核銷(xiāo)處理。其他應(yīng)收款的核算的內(nèi)容是集團(tuán)內(nèi)公司間的業(yè)務(wù)往來(lái)款項(xiàng)和集團(tuán)外公司的其他應(yīng)收款項(xiàng)。為公司資金管理，客戶(hù)的信用管理提供可靠的信息。通過(guò)應(yīng)收帳款的核算，及時(shí)地反映和監(jiān)督公司應(yīng)收帳款的情況，以及應(yīng)收帳款在各事業(yè)部的分布情況。注意：預(yù)付帳款不做調(diào)整。系統(tǒng)在調(diào)整時(shí)會(huì)同時(shí)產(chǎn)生兩類(lèi)憑證。（8） 檢查應(yīng)付帳款科目余額方向是否正確查詢(xún)供應(yīng)商的未清項(xiàng)目報(bào)表 ，逐個(gè)檢查供應(yīng)商的余額是否全部在貸方（收發(fā)票未付款），檢查該科目借方余額的產(chǎn)生原因。系統(tǒng)在調(diào)整時(shí)會(huì)同時(shí)產(chǎn)生兩類(lèi)憑證。（6） ‘收貨/收發(fā)票’余額分析 按照采購(gòu)訂單逐筆分析‘收貨/收發(fā)票’科目的余額是否全部在貸方（即收貨尚未收發(fā)票），檢查該科目借方余額的產(chǎn)生原因。（5） 應(yīng)付帳款未清項(xiàng)外幣評(píng)估進(jìn)行外幣評(píng)估后，系統(tǒng)會(huì)按照BA及需要調(diào)整的行項(xiàng)目同時(shí)產(chǎn)生兩類(lèi)會(huì)計(jì)憑證。（3） 供應(yīng)商明細(xì)帳與憑證是否相等 驗(yàn)證帳證是否相符。但對(duì)于‘收貨/收發(fā)票’科目的核算來(lái)講如果某供應(yīng)商沒(méi)有公司代碼數(shù)據(jù)而產(chǎn)生了相應(yīng)發(fā)生額，會(huì)影響到月末‘收貨/收發(fā)票’科目的結(jié)帳等核算。③ 已維護(hù)好下月初的外幣匯率總帳結(jié)帳崗。會(huì)計(jì)分錄： 借：2030100 XX供應(yīng)商（報(bào)銷(xiāo)） 貸：2030100 XX供應(yīng)商（付款）9. 結(jié)帳（