【正文】 財務(wù)危機預(yù)警分析判別模型指標(biāo)表項目名稱2012年12月2014年12月新增%資產(chǎn)負債率%營運資金與資產(chǎn)比率%總資產(chǎn)利潤率%留存收益與總資產(chǎn)比率%預(yù)警分析判別模型計分%十四、用戶自定義指標(biāo)分析 2014年12月，%，相比上年保持不變。 從權(quán)益乘數(shù)項目分析可以看出：，；，但小于資產(chǎn)減少規(guī)模，；企業(yè)減弱了財務(wù)杠桿的作用，增大了自有資金占比。利潤情況分析 從利潤構(gòu)成項目分析可以看出：；；；；；；，銷售形勢不佳，但由于控制綜合經(jīng)營成本一般，%。 從銷售凈利潤率分項指標(biāo)影響上可以看出：受所得稅影響，%，%；受財務(wù)成本影響，%，%；受管理成本影響，%，%；受銷售成本影響，%，%；綜合受以上因素影響，%。 從單項較上年相比較而言，實現(xiàn)銷售收入基本上沒有變化，銷售凈利基本上沒有變化，權(quán)益凈利率基本上沒有變化，稅前凈利潤率基本上沒有變化，稅前利潤財務(wù)費用率基本上沒有變化，主營利潤管理成本率基本上沒有變化，主營業(yè)務(wù)利潤率為基本上沒有變化，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率基本上沒有變化，權(quán)益乘數(shù)基本上沒有變化 。通過營業(yè)收入變化趨勢與凈利潤比較來看，營業(yè)收入的整體質(zhì)量都處于不變狀態(tài)。趨勢變動分析 ； ； ； ； 通過資產(chǎn)總額變化趨勢與凈利潤比較來看，資產(chǎn)總額的整體質(zhì)量都處于不變狀態(tài)。另外企業(yè)凈資產(chǎn)增長率與銷售增長率相同，說明自身有能力維持企業(yè)發(fā)展所需資金，但對發(fā)展中遇到的風(fēng)險抵抗能力較差。 從單項較上期相比較而言，營運資本基本上沒有變化 ，可用資本基本上沒有變化 ，銷售收入增長率基本上沒有變化 ，凈資產(chǎn)增長率基本上沒有變化 ，凈利潤增長率基本上沒有變化 ，流動資產(chǎn)率基本上沒有變化 ，流動負債率基本上沒有變化 。償債能力指標(biāo)表項目名稱2012年12月2014年12月新增%流動比率%速動比率%現(xiàn)金流動負債比率%營運資本%資產(chǎn)負債率%%%已獲利息倍數(shù)%凈資產(chǎn)收益率%%% 由此可見，本期企業(yè)的流動比率、速動比率較上期都上升，說明企業(yè)短期償債能力增加，本期營運資本較上期增加，說明企業(yè)利用長期債務(wù)融資的流動性資產(chǎn)增多，償還短期債務(wù)的能力增加，本期資產(chǎn)負債率、凈資產(chǎn)利潤率都較上期增加，說明企業(yè)資產(chǎn)盈利能力較上期有所增強，資產(chǎn)經(jīng)營效率提高，償債能力增強，但應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營效率。十、償債能力分析 2014年12月，在償債能力指標(biāo)中，%，%；、 、 、 、% 、 、% 。 從單項較上年相比較而言，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)基本上沒有變化 ，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)基本上沒有變化 ，營業(yè)周期基本上沒有變化 ，應(yīng)付賬款償還期基本上沒有變化 ，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率基本上沒有變化 。財務(wù)效益指標(biāo)表項目名稱2012年12月2014年12月新增%銷售凈利率%%%銷售毛利率%%%成本費用利潤率%%%總資產(chǎn)凈利潤率%%%凈資產(chǎn)收益率%%% 由此可見，本年銷售凈利及銷售毛利都較上年有所上升，企業(yè)整體盈利能力增強，本年成本費用控制能力與上年相同，經(jīng)營管理水平與上年相同，本年資產(chǎn)盈利能力與上年相同，說明企業(yè)在資產(chǎn)利用效果方面并沒有多大變化，本年凈資產(chǎn)盈利能力與上年相同，說明企業(yè)的管理效率及盈利能力較上年并沒有變化。八、財務(wù)效益分析 2014年12月，在財務(wù)效益指標(biāo)中，%，%，%，%，%；% 、% 、% 、% 、% ?，F(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項目名稱2012年12月2014年12月新增%現(xiàn)金到期債務(wù)比%現(xiàn)金流動負債比%現(xiàn)金債務(wù)總額比% 由此可見，說明企業(yè)償還到期債務(wù)的能力與上年相比沒有變化，%的到期債力不能通過自身及時歸還，還需要新的籌資才行，長此以往企業(yè)將出現(xiàn)信用危機。籌資活動現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金%%%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金%%%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%籌資活動現(xiàn)金支出合計%%%財務(wù)彈性分析 企業(yè)本年投資活動現(xiàn)金全部是流入量，企業(yè)正全力回收投資；，說明企業(yè)籌資大于還款，經(jīng)營狀況比較正常。經(jīng)營活動現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金%%%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金%%%支付的各項稅費%%%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%經(jīng)營活動現(xiàn)金支出合計%%% 在投資活動現(xiàn)金支出中，購建固定資產(chǎn)、%，%。籌資活動現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%吸收投資收到的現(xiàn)金%%%取得借款收到的現(xiàn)金%%%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%籌資活動現(xiàn)金收入合計%%%獲取現(xiàn)金能力分析 ，其中：企業(yè)通過購買商品、是企業(yè)本年主要的現(xiàn)金支出項目，%；，對企業(yè)本年現(xiàn)金支出有一定的影響，%；，對企業(yè)本年現(xiàn)金支出有一定的影響，%；，對企業(yè)本年現(xiàn)金支出有一定的影響，%；，對企業(yè)本年現(xiàn)金支出有一定的影響，%；本年現(xiàn)金支出次序為以經(jīng)營活動為主，籌資活動支出其次，投資活動支出最末，比較正?！，F(xiàn)金償債能力分析 ，其中：企業(yè)通過銷售商品、是企業(yè)本年主要的現(xiàn)金流入來源，%；，對企業(yè)本年現(xiàn)金流入有一定的影響，%；，對企業(yè)本年現(xiàn)金流入有一定的影響，%；本年現(xiàn)金流入次序為以經(jīng)營活動為主，籌資活動流入其次，投資活動流入最末，比較正常。投資活動現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金%%%投資支付的現(xiàn)金%%%取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額%%%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%投資活動現(xiàn)金支出合計%%% 在籌資活動現(xiàn)金支出中，%，分配股利、%。現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金%%%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金%%%支付的各項稅費%%%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金%%%投資支付的現(xiàn)金%%%取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額%%%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金%%%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金%%%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%現(xiàn)金支出總計%%% 在經(jīng)營活動現(xiàn)金支出中，購買商品、%，%，%，%，經(jīng)營支出正常?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金%%%收到的稅費返還%%%收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%收回投資收到的現(xiàn)金%%%取得投資收益收到的現(xiàn)金%%%處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額%%%處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額%%%收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%吸收投資收到的現(xiàn)金%%%取得借款收到的現(xiàn)金%%%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金%%%現(xiàn)金流入總計%%% 在經(jīng)營活動現(xiàn)金收入中，銷售商品、%，公司經(jīng)營屬于正常；經(jīng)營活動現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表