關(guān)于某公司財(cái)務(wù)分析報(bào)-文庫吧
2025-06-01 03:54 本頁面
【正文】 資本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)%%%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)%%%所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)%%%負(fù)債和所有者（或股東權(quán)益）合計(jì)%%% ，%。資本總額減少的原因如下：；；從單項(xiàng)較上年相比較而言，流動(dòng)負(fù)債基本上沒有變化 ，非流動(dòng)性負(fù)債基本上沒有變化 ，所有者權(quán)益基本上沒有變化 。 由此可見，從企業(yè)資本整體來看，長期資本、流動(dòng)資本都沒有變化，資本總額保持不變，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)沒有變化。流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 ；，%；，%；，%；籌資環(huán)節(jié)上的負(fù)債比重最大，表明公司的資金來源以短期借款性質(zhì)為主，依賴比較大，風(fēng)險(xiǎn)比較高，結(jié)構(gòu)不正常，運(yùn)營成本比較高。流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%短期借款%%%交易性金融負(fù)債%%%應(yīng)付票據(jù)%%%應(yīng)付賬款%%%預(yù)收款項(xiàng)%%%應(yīng)付職工薪酬%%%應(yīng)交稅費(fèi)%%%應(yīng)付利息%%%應(yīng)付股利%%%其他應(yīng)付款%%%應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款%%%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債%%%其他流動(dòng)負(fù)債%%%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)%%% ，%。流動(dòng)負(fù)債總額減少的原因如下：；； 縱觀流動(dòng)負(fù)債變化可以看出：說明企業(yè)短期資金較上年上升，籌資風(fēng)險(xiǎn)增加。長期資本結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 ；，%；，%；實(shí)收資本（或股本），%；，%；，%；，%；；%、%、%、%、%、%、長期資本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%長期借款%%%應(yīng)付債券%%%長期應(yīng)付款%%%專項(xiàng)應(yīng)付款%%%實(shí)收資本（或股本）%%%資本公積%%%盈余公積%%%未分配利潤%%%少數(shù)股東權(quán)益%%%長期資本合計(jì)%%%凈資產(chǎn)收益率%%% 長期資產(chǎn)適合率%%% ；； 企業(yè)長期資本總額較上年上升，但是凈資產(chǎn)收益率與上年持平，說明企業(yè)長期資本從量上好于上年，但從質(zhì)上與上年相同，長期資本利用正常；1資本來源與資本運(yùn)用適應(yīng)性分析 公司的長期性資本（非流動(dòng)性負(fù)債+所有者權(quán)益），而公司的非流動(dòng)性資產(chǎn)(長期類投資+固定類資產(chǎn)+無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn))，長期性資本解決了非流動(dòng)性資產(chǎn)的資金需要，，不能滿足經(jīng)營資金的需要，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，支付困難，需要通過短期借款來解決。三、利潤分析利潤總額情況 2014年12月，；與上期相比保持不變；，%；%；，%；，%；%；本期企業(yè)盈利主要靠自身的經(jīng)營，利潤的可靠性高，盈余質(zhì)量較好，但同時(shí)也反映企業(yè)的盈利手段單一；% 、% 、% 、% 、% 。利潤總額結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%營業(yè)利潤%%%補(bǔ)貼收入%%%營業(yè)外收入%%%營業(yè)外支出%%%影響利潤總額的其他科目%%%利潤總額%%%營業(yè)利潤分析 2014年12月， ；；營業(yè)利潤變動(dòng)表項(xiàng)目名稱2012年12月2014年12月新增%營業(yè)收入%營業(yè)成本%營業(yè)稅金及附加%銷售費(fèi)用%管理費(fèi)用%堪探費(fèi)用%財(cái)務(wù)費(fèi)用%資產(chǎn)減值損失%公允價(jià)值變動(dòng)凈收益%投資收益%影響營業(yè)利潤的其他科目%營業(yè)利潤%銷售毛利%銷售毛利率%%% ，，利潤質(zhì)量不高。企業(yè)營業(yè)利潤與主營業(yè)利潤都保持不變，經(jīng)營狀況比較正常。收入情況分析 在收入構(gòu)成中，較上期減少：%；其中營業(yè)收入占比：%，投資收益占比：%，%；% 、% 、% 。從現(xiàn)金回籠情況來看：本期銷售現(xiàn)金回籠大于110%，銷售工作正常，現(xiàn)金回籠比較及時(shí)。 從單項(xiàng)較上期相比較而言，營業(yè)收入基本上沒有變化 ，投資收益基本上沒有變化 ，營業(yè)外其它收入基本上沒有變化 。收入結(jié)構(gòu)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%營業(yè)收入%%%公允價(jià)值變動(dòng)凈收益%%%投資收益%%%影響營業(yè)利潤的其他科目%%%補(bǔ)貼收入%%%營業(yè)外收入%%%影響利潤總額的其他科目%%%收入總計(jì)%%% 縱觀收入結(jié)構(gòu)變化可以看出：企業(yè)收入來源主要以營業(yè)收入為主，經(jīng)營正常。四、成本分析成本結(jié)構(gòu)分析 ，%；，%；，%；，%；% 、% 、% 。 從單項(xiàng)較上期相比較而言，營業(yè)成本及稅費(fèi)基本上沒有變化 ，經(jīng)營管理成本基本上沒有變化 ，營業(yè)外支出及資產(chǎn)損失基本上沒有變化 。成本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%營業(yè)成本%%%營業(yè)稅金及附加%%%銷售費(fèi)用%%%管理費(fèi)用%%%堪探費(fèi)用%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用%%%資產(chǎn)減值損失%%%營業(yè)外支出%%%所得稅%%%成本費(fèi)用總計(jì)%%%；；企業(yè)支出主要以營業(yè)支出及稅金為主，支出結(jié)構(gòu)正常。%，%，與上期持平。營業(yè)成本分析 ，%，基本上沒有變化；，基本上沒有變化；；%，%。營業(yè)成本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%營業(yè)收入%%%營業(yè)成本%%%營業(yè)稅金及附加%%% 從現(xiàn)金支出情況來看：本期采購現(xiàn)金支出率大于110%，采購工作不正常，采購現(xiàn)金支出比較多。公司營業(yè)成本保持不變，營業(yè)收入不變，企業(yè)內(nèi)部成本控制能力不變，企業(yè)主營盈利能力不變。期間費(fèi)用分析 ，，公司營業(yè)費(fèi)用保持不變，營業(yè)利潤不變，企業(yè)的銷售活動(dòng)沒有取得明顯的市場效果。公司管理費(fèi)用保持不變，營業(yè)利潤不變，企業(yè)內(nèi)部管理成本控制能力不變。公司財(cái)務(wù)費(fèi)用保持不變，營業(yè)利潤不變，企業(yè)籌資運(yùn)用控制能力不變。期間費(fèi)用結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%%%%%%%%%%%%%%%%營業(yè)費(fèi)用明細(xì)分析 %，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化 ；%，基本上沒有變化。營業(yè)費(fèi)用結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表項(xiàng)目(萬元)2012年12月2014年12月新增(%)2012年占比%2014年占比%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%
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