【正文】 20xx Andersen Business Consulting 第三節(jié) 目標(biāo)值的調(diào)整 相關(guān)部門的職責(zé) 綜合考慮公司的內(nèi)外部環(huán)境，包括市場(chǎng)情況的變化、公司資源配置情況及限制條件等，關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值可 在每個(gè)考核期間內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值應(yīng)在 1 月 31 日前確定并下達(dá)。 總裁辦公會(huì)將公司的關(guān)鍵指標(biāo)目標(biāo)值提交薪酬與考核委員會(huì)審議，通過(guò)后作為下一年度的目標(biāo)，該步驟體現(xiàn)了董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)控。20xx Andersen Business Consulting 提交至人力資源部，民族證券人力資源部匯總關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值后，提交總裁辦公會(huì)討論，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其提出修正意見(jiàn)。通過(guò)討論，雙方應(yīng)就指標(biāo)的權(quán)數(shù)和目標(biāo)值達(dá)成一致。 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值的制定 ? 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值設(shè)定工作表 —— 參見(jiàn)附件表格 PM05 ? 填表說(shuō)明 步驟 步驟說(shuō)明 1 根據(jù)第一步獲得的歷史和當(dāng)前的指標(biāo)數(shù)據(jù)填入歷史數(shù)據(jù)欄內(nèi) 2 根據(jù)第二步的行業(yè)內(nèi)外部最佳實(shí)踐借鑒信息收集，填入最佳實(shí)踐借鑒欄內(nèi)（可選擇） 3 根據(jù)公司全面預(yù)算體系的數(shù)據(jù)，將該指標(biāo)涉及到的數(shù)據(jù)的預(yù)算目標(biāo)值填入預(yù)算目標(biāo)欄內(nèi) 4 公司各部門和分支機(jī)構(gòu)根據(jù)前三項(xiàng)的數(shù)據(jù)，制定下一年度的目標(biāo)值和相關(guān)支持文件 逐級(jí)交流關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值 部門應(yīng)將該項(xiàng)內(nèi)容逐級(jí)與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行交流和確認(rèn)，獲得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的同意認(rèn)可。在制定公司的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值時(shí)，必須以根據(jù)公司全面預(yù)算結(jié)果計(jì)算出的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)之一。確定目標(biāo)值可以通過(guò)以下六個(gè)步驟來(lái)操作： 確定目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來(lái)源 ? 目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)來(lái)源匯總表 —— 參見(jiàn)附件表格 PM04 ? 填表說(shuō)明 步驟 步驟說(shuō)明 1 人力資源部根據(jù)部門平衡分?jǐn)?shù)卡將部門的全部關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)列表填入 A 欄中，將計(jì)算公式填入 B 欄中 2 根據(jù)計(jì)算公式，將計(jì)算公式中的相關(guān)數(shù)據(jù)填入 C 欄，并對(duì)應(yīng)的寫(xiě)出數(shù)據(jù)提供的部門 3 人力資 源部組織各部門針對(duì)部門所需提供的數(shù)據(jù)，填寫(xiě)這些數(shù)據(jù)涉及的報(bào)表和文件，作為目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)的來(lái)源 4 公司各部門應(yīng)統(tǒng)計(jì)整理歷年的最佳運(yùn)作信息以作為擬定目標(biāo)值參考用，一般來(lái)說(shuō)，公司三年內(nèi)的歷史數(shù)據(jù)較有參考價(jià)值 獲取行業(yè)內(nèi)外的最佳實(shí)踐借鑒信息 ? 行業(yè)內(nèi)的信息主要是指國(guó)內(nèi)外行業(yè)的最佳運(yùn)作實(shí)踐信息，選擇同業(yè)公司進(jìn)行規(guī)模的比較后，可以對(duì)整個(gè)公司的所有部門績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值提供量化的借鑒 ? 行業(yè)外的信息主要是指除行業(yè)以外的其他行業(yè)，包括銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等可以提供借鑒的行業(yè)外信息，這些數(shù)據(jù)可以對(duì)管理支持部門提供借鑒 ? 行業(yè)內(nèi)外的 最佳實(shí)踐借鑒信息的收集可以有效提升管理人員的水平，使績(jī)效管理更具科學(xué)性，但信息收集成本較高，民族證券在目前階段可以不采用這一步 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 35 of 43 12 July, 2020 169。 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 34 of 43 12 July, 2020 169。因此，目標(biāo)值的設(shè)置必須明晰清楚地傳達(dá)到每一個(gè)員工，才能達(dá)到預(yù)期的效果。通過(guò)設(shè)置關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值，可以將關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的考量進(jìn)行量化，推動(dòng)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的落實(shí)執(zhí)行。沿用上例，假設(shè) 10 個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)， 4 名評(píng)分小組成員對(duì)指標(biāo) 1 的評(píng)分總和為： X1，則指標(biāo) 1 的權(quán)數(shù)為：X1／ 4，其他關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)數(shù)依次類推 5 人力資源部計(jì)算并確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重，并填入平衡分?jǐn)?shù)卡中 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 33 of 43 12 July, 2020 169。人力資源部在組織專家小組評(píng)估后匯總、平衡各評(píng)分小組成員的對(duì)各關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的打分分?jǐn)?shù)，以此確定各個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)數(shù) 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的表格 ? 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)重評(píng)分表 —— 參見(jiàn)附件表格 PM02 ? 填表說(shuō)明 步驟 步驟說(shuō)明 1 人力資源部為公司內(nèi)每一部門制作一張?jiān)u分表，在被評(píng)部門中填入確定權(quán)數(shù)的部門名稱，在評(píng)估指標(biāo)欄內(nèi)填入該部門已經(jīng)確認(rèn)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)名稱， 2 人力資源部組織專家小組，確定專家小組人數(shù)，將制作 的每一部門評(píng)分表發(fā)給專家小組的每一位成員 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 32 of 43 12 July, 2020 169。20xx Andersen Business Consulting 第二節(jié) 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)數(shù) 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的重要程度 評(píng)分小組成員根據(jù)公司和各部門的戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合公司、部門當(dāng)期工作目標(biāo)和實(shí)際工作情況 等，根據(jù)自身的管理經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)表現(xiàn)、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、客戶市場(chǎng)、人員發(fā)展四個(gè)方面，設(shè)定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的重要程度： ? 1—— 重要程度最高，可以占 40％－ 60％的比重 ? 2—— 重要程度中等，可以占 20％－ 40％的比重 ? 3—— 重要程度最低，可以占 0－ 20％的比重 首先確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的重要程度可以幫助管理者在設(shè)定指標(biāo)時(shí)有參照，防止在設(shè)定數(shù)字化的權(quán)重系數(shù)時(shí)造成混淆和前后比重不一致的問(wèn)題 確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重 完成重要程度的評(píng)估后，以重要程度的高低為參照對(duì)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行打分，量化關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重。 評(píng)分小組的組成 評(píng)分小組成員一般應(yīng)由 6 至 10 人參加，除了績(jī)效評(píng)估執(zhí)行部門的成員外，還可以邀請(qǐng)以下幾個(gè)方面的人員： ? 民族證券總部的領(lǐng)導(dǎo)（總裁、副總裁、相關(guān)部門總經(jīng)理）； ? 營(yíng)業(yè)部的總經(jīng)理； ? 行業(yè)的專業(yè)人士。運(yùn)用小組評(píng)分法確定公司、部門關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)數(shù)，就 是請(qǐng)若干名公司營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)等方面的專業(yè)人員、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等，單獨(dú)地對(duì)公司、部門的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行打分。 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 30 of 43 12 July, 2020 169。此時(shí)應(yīng)建立平衡分?jǐn)?shù)卡，這不僅可以清楚地定義每個(gè)指標(biāo)，還對(duì)于對(duì)指標(biāo)的理解，有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集，數(shù)據(jù)的報(bào)告與處理以及指標(biāo)的修改都是非常重要的 平衡分?jǐn)?shù)卡表格 ? 平衡分?jǐn)?shù)卡 —— 參見(jiàn)附件表格 PM－ 01 ? 填表說(shuō)明： 步驟 步驟說(shuō)明 1 人力資源部在評(píng)估對(duì)象 一欄中填入該平衡分?jǐn)?shù)卡的所屬部門，并在評(píng)估目標(biāo)欄中填入 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)屬于的指標(biāo)大類（人員發(fā)展、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、客戶市場(chǎng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)） 2 人力資源部根據(jù)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的篩選情況，填入確定的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)名稱，并在指標(biāo)性質(zhì)欄中按照管理指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)對(duì)指標(biāo)進(jìn)行分類 3 人力資源部在指標(biāo)的說(shuō)明欄內(nèi)填入該關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的具體作用并在頻度欄內(nèi)填入指標(biāo)考核和數(shù)據(jù)收集的頻率（月度收集數(shù)據(jù) /半年考核、季度收集數(shù)據(jù) /半年考核） 4 人力資源部填入每一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的計(jì)算方法、變量說(shuō)明和數(shù)據(jù)來(lái)源 5 人力資源部將平衡分?jǐn)?shù)卡下發(fā)公司內(nèi)部 各部門確認(rèn)，聽(tīng)取意見(jiàn)修改后提交總裁辦公會(huì)確認(rèn) 6 人力資源部將確認(rèn)后的平衡分?jǐn)?shù)卡提交專家小組確定每一個(gè)指標(biāo)的權(quán)重（權(quán)業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 29 of 43 12 July, 2020 169。20xx Andersen Business Consulting 第三節(jié) 平衡分 數(shù)卡的制作與體系的完善 平衡分?jǐn)?shù)卡的制作 在所有績(jī)效指標(biāo)都通過(guò)上述的平衡分?jǐn)?shù)卡經(jīng)過(guò)分類篩選后，應(yīng)將通過(guò)測(cè)試的指標(biāo)定義清楚，一旦完整的指標(biāo)體系建立起來(lái)以后，就非常有必要對(duì)所有的績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范化的記錄。如果該項(xiàng)活動(dòng)是公司的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，需要從不同角度考評(píng)，則保留該組正項(xiàng)指標(biāo)；如果正相關(guān)指標(biāo)考核的該項(xiàng)活動(dòng)并不是非常關(guān)鍵的控制點(diǎn)，而且改組正相關(guān)指標(biāo)的設(shè)置會(huì)使該項(xiàng)活動(dòng)的考核在部門的考核中占的比重?cái)U(kuò)大，則需要?jiǎng)h去一個(gè)正相關(guān)指標(biāo)。 在指標(biāo)體系中，平衡指標(biāo)間的關(guān)系需要遵循以下的原則： ? 應(yīng)盡量避免指標(biāo)間的沖突和矛盾，使負(fù)相關(guān)的指標(biāo)之間能夠互動(dòng)。 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 27 of 43 12 July, 2020 169。對(duì)成本、質(zhì)量、時(shí)間的同時(shí)關(guān)注，可以優(yōu)化公司的流程及最終的績(jī)效 指標(biāo)相互關(guān)系測(cè)試 在完成測(cè)試的以上兩個(gè)步驟以后，有必要考察一下一個(gè)指標(biāo)體系中指標(biāo)的因果關(guān)系。如果發(fā)生改變，任何增加的績(jī)效指標(biāo)都必須通過(guò)單個(gè)指標(biāo)特性測(cè)試，然后整個(gè)指標(biāo)體系再通過(guò)本步驟 C、 Q、 T 分別是成本、質(zhì)量、時(shí)間的英文首字母縮寫(xiě)。本步驟的目的是為了讓績(jī)效考核者在成本、質(zhì)量與時(shí)間等方面取得平衡的績(jī)效指標(biāo)數(shù)量。20xx Andersen Business Consulting 果全部測(cè)試體系皆被測(cè)試 為“是”，說(shuō)明該指標(biāo)可行。根據(jù)定義，如果績(jī)效指標(biāo)具有足夠相關(guān)性和重要性，它必須直接與公司成功關(guān)聯(lián)，因此公司必須能夠提高這一領(lǐng)域的績(jī)效或者承擔(dān)業(yè)務(wù)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。決定重要性能夠通過(guò)識(shí)別和評(píng)估來(lái)達(dá)到。設(shè)想那些難以衡量和要付出高代價(jià)來(lái)衡量的抽象的績(jī)效指標(biāo)不能為管理績(jī)效所服務(wù)，并且由于衡量困難而產(chǎn)生的不準(zhǔn)確的結(jié)果，存在與實(shí)際不相符的風(fēng)險(xiǎn)； ? 及時(shí)性 —— 需要花大量精力去編輯和獲取數(shù)據(jù)來(lái)評(píng)估的指標(biāo)，在最后完成的時(shí)候可能指標(biāo)的結(jié)果和現(xiàn)狀已經(jīng)不相關(guān)； ? 相關(guān)性 —— 我們必須確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是可以理解的并與公司期望的結(jié)果有關(guān)。有效性測(cè)試包括三個(gè)依次的步驟：?jiǎn)蝹€(gè)指標(biāo)的特性測(cè)試、 CQT 平衡性測(cè)試、指標(biāo)相互關(guān)系測(cè)試。 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 25 of 43 12 July, 2020 169。 公司的平衡分?jǐn)?shù)卡指標(biāo)需要分解到部門，在民族證券的部門平衡分?jǐn)?shù)卡設(shè)計(jì)中，我們將部門的考核指標(biāo)也分為與公司考核相同的四個(gè)方面，以保證公司績(jī)效考核指標(biāo)的完成以及戰(zhàn)略的貫徹和執(zhí)行 四大類指標(biāo)的相互關(guān)系 人員發(fā)展指標(biāo)是整個(gè)指標(biāo)體系中所有指標(biāo)的基礎(chǔ)，通過(guò)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和提高員工素質(zhì)，員工的勞動(dòng)生產(chǎn)率或工作效率將得到提高；對(duì)公司或部門內(nèi)部的直接影響為管理體系質(zhì)量的提高、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率的增加等，從而帶動(dòng)內(nèi)部營(yíng)運(yùn)指標(biāo)成績(jī)的提高；由此，在客戶業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 24 of 43 12 July, 2020 169。針對(duì)某些投資部門，則采用投資報(bào)酬率這一指標(biāo)對(duì)它們的財(cái)務(wù)表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估?？紤]到中國(guó)市場(chǎng)的波動(dòng)性，將實(shí)際利潤(rùn)收入與預(yù)算相比較來(lái)衡量該部門當(dāng)年的財(cái)務(wù)表現(xiàn)。作為協(xié)調(diào)管理公司各項(xiàng)內(nèi)部事務(wù)、支持業(yè)務(wù)部門發(fā)展的部門，職能支持部門在該方面的表現(xiàn)是其重要的評(píng)估內(nèi)容； ? 財(cái)務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)： 民族證券的戰(zhàn)略目標(biāo) —— 開(kāi)發(fā)新 金融產(chǎn)品和增值服務(wù)組合，重組經(jīng)紀(jì)人體制 ——將創(chuàng)造收入、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)作為公司生存和發(fā)展的最根本的目標(biāo)。市場(chǎng)占有率是體現(xiàn)券商綜合實(shí)力的重要指標(biāo)之一，也是行業(yè)對(duì)券商進(jìn)行各項(xiàng)排名的重要依據(jù)，它從另外一個(gè)側(cè)面說(shuō)明了客戶對(duì)公司服務(wù)的認(rèn)同程度，所以我們也在有關(guān)部門納入了相應(yīng)的市場(chǎng)占有率指標(biāo)。 業(yè)務(wù)流程體系管理手冊(cè) 第三部分 績(jī)效管理實(shí)施手冊(cè)（草案討論稿） Page 23 of 43 12 July, 2020 169。我們?cè)诳?jī)效指標(biāo)體系中所指的客戶是一個(gè)比較寬泛的概念，它不僅包括那些直接為公司帶來(lái)收入的外部客戶，也包括民族內(nèi)部的各個(gè)部門。 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)的評(píng)估內(nèi)容主要包括兩個(gè)方面：一是一些部門對(duì)國(guó)家制定的法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)制定的各項(xiàng)制度文件的遵守執(zhí)行情況；二是各部門對(duì)民族證券內(nèi)部制定的各種規(guī)章制度、作業(yè)流程和授權(quán)審批程序等的遵守執(zhí)行情況。為貫徹這一戰(zhàn)略重點(diǎn)，在績(jī)效評(píng)估中，通過(guò)員工流動(dòng)率和員工對(duì)公司各項(xiàng)人事政策等方面的滿意程度兩個(gè)指標(biāo)來(lái)評(píng)估公司的表現(xiàn)、考察團(tuán)體的團(tuán)隊(duì)建設(shè)、員工隊(duì)伍素質(zhì)等方面，體現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部核心競(jìng)爭(zhēng)力，是公司長(zhǎng)期發(fā)展的基礎(chǔ)； ? 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)指標(biāo)： 民族證券的戰(zhàn)略目標(biāo) —— 建立責(zé)權(quán)利明晰、合理制約的法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司的風(fēng)險(xiǎn)管理 —— 將加強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益作為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。20xx Andersen Business Consulting 數(shù)卡中，我們?cè)O(shè)計(jì)了人員發(fā)展指標(biāo)、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)指標(biāo)、客戶市場(chǎng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)來(lái)反映四方面的考核，制定企業(yè)經(jīng)營(yíng)的側(cè)重點(diǎn)。 在上一章中，我們介紹了關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的來(lái)源，本章中的平衡分?jǐn)?shù)卡可以進(jìn)一步解釋如下問(wèn)題： ? 如何從眾多的績(jī)效指標(biāo)中取得本年度的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，納入本年度的考核體系？ ? 如何運(yùn)用績(jī)效指標(biāo)來(lái)平衡、全面地衡量公司和部門的業(yè)績(jī)？ 平衡分?jǐn)?shù)卡的分類方法 根據(jù)公司的戰(zhàn)略發(fā)展的愿景和目標(biāo)，必須從四個(gè)方面考察企業(yè)，這四方面也是平衡分?jǐn)?shù)卡經(jīng)典的指標(biāo)分類法： ? 財(cái)務(wù)：我 們?nèi)绾慰创姓咛岢龅呢?cái)務(wù)目標(biāo)？為了確保財(cái)務(wù)的成功，我們應(yīng)如何面對(duì)股東？ ? 客戶市場(chǎng)：我們?nèi)绾慰创Ｍ降目蛻?？為完成使命，我們?yīng)如何面對(duì)客戶？ ? 內(nèi)部營(yíng)運(yùn)：為了客戶，我們必須在何處有優(yōu)秀的表現(xiàn)？為了使股東和客戶滿意，我們必須在經(jīng)營(yíng)程序上超越什么？ ? 人員發(fā)展：我們?nèi)绾稳〉酶玫陌l(fā)展？為了完成使命，我們將如何保持變化