某機械科學研究院集團公司財務規(guī)劃管理制度(參考版)
2025-06-02 08:21本頁面
【正文】 第四十六條 本制度由機械院集團戰(zhàn)略發(fā)展部和財務部負責解釋。 第十章 附則 第四十四條 本制度由機械院集團戰(zhàn)略發(fā)展部和財務部起草和修訂，經(jīng)由機械院集團最高領導審批后發(fā)布。 第四十二條 集團公司財務部根據(jù)公司檔案管理制度，對財務規(guī)劃文檔進行歸類和標識以方便查閱，妥善保存相關文檔。 第九章 財務規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱 第四十條 集團財務規(guī)劃文檔包括集團財務規(guī)劃文件、集團財務規(guī)劃調(diào)整文件、權屬公司財務規(guī)劃文件、權屬公司財務規(guī)劃調(diào)整文件。 第三十六條 各權屬公司自前一年 11 月 15 日開始相關準備工作，在 12 月 10 日前完成公司財務規(guī)劃編制工作。 第八章 財務規(guī)劃時間安排 第三十五條 機械院集團財務規(guī)劃 每年編制一次。 第三十三條 半年度 考核會主要工作流程如下： 1. 各權屬公司業(yè)務部門提前兩周匯報本業(yè)務部門業(yè)績、重大問題和應對措施； 2. 各權屬公司財務部門匯總公司數(shù)據(jù)，提前一周為考核會準備材料； 3. 戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財務部共同匯總材料，進行整理和分析，提前三天向集團領導匯報明顯的業(yè)績差異和重大問題； 4. 各權屬公司負責人參加考核會，匯報本公司業(yè)績，重大問題和應對措施； 5. 集團領導參加考核會，了解預算執(zhí)行情況和業(yè)績差距，在實際業(yè)績和計劃差異過大時進行干預或啟動緊急調(diào)控程序； 6. 集團領導宣布集團和各權屬公司半年度考核結果； 7. 戰(zhàn)略發(fā)展部和財務部負責督辦落實會議重 大調(diào)整決定。 第二十八條 總會計師負責總結、分發(fā)會議關于各控股公司計劃修改的要求及時間表；戰(zhàn)略發(fā)展部和財務部負責跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致。 第十九條 財務部要負責催收各權屬公司財務報表 和分析報告，并在收到報告并匯總后一個星期內(nèi)負責編寫集團財務規(guī)劃執(zhí)行情況分析報告，對重大問題進行及時披露，并分別報送主管領導和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部； 第二十條 戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權屬公司報送資料后，應側重分析財務規(guī)劃中經(jīng)營計劃執(zhí)行情況，并負責結合財務部門分析報告進行綜合判斷是否采取調(diào)控措施； 第二十一條 在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團層面必須進行調(diào)控時，戰(zhàn)略發(fā)展部應及時向集團最高決策層或財務規(guī)劃主管領導進行匯報，并提出建議處理措施，同時視問題大小啟動相關調(diào)控程序，包括進行企業(yè)領導質(zhì)詢、成立專項小組調(diào)查、召開臨時董事會和進行人員調(diào)整等； 財務規(guī)劃管理制度 7 第二十二條 最高 決策層年中和年末組織召開經(jīng)營業(yè)績考核會，考核圍繞年度財務規(guī)劃核心考核指標進行，對集團和各權屬公司財務規(guī)劃執(zhí)行情況進行綜合考核，其中年中考核以解決問題為要旨，進行及時糾偏和調(diào)控；年中和年末考核結果與人員考評、激勵掛鉤，并將相關結果和資料及時報送國資委。 第五章 財務規(guī)劃執(zhí)行過程管理 第十七條 集團對財務規(guī)劃關鍵指標的執(zhí)行情況實行過程控制，控制的主要形式有月度財務信息監(jiān)控、 半年度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核會等形式。 第十五條 匯總 /質(zhì)詢 /談判 /修正權屬公司財務規(guī)劃 環(huán)節(jié)包括以下步驟： 1. 權屬公司負責人批準本公司計劃，呈報集團總部； 2. 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權屬公司計劃，財務部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財務規(guī)劃中的經(jīng)營計劃和財務 預算進行初步分析，并進行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出
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