【正文】 經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)并經(jīng)深圳證券交易所同意，基金管理人華夏基金管理有限公司將本基金于存續(xù)期結(jié)束前改制為華夏行業(yè)精選股票型證券投資基金(LOF)并相應(yīng)延長存續(xù)期至不定期，因此本財務(wù)報表仍以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為編制基礎(chǔ)。按原會計準(zhǔn)則和制度列報的2006年1月1日、2006年12月31日和2007年6月30日的所有者權(quán)益，以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30日止期間的凈收益調(diào)整為按企業(yè)會計準(zhǔn)則列報的所有者權(quán)益及利潤總額的金額調(diào)節(jié)過程列示如下：項目2006年1月1日所有者權(quán)益2006年度凈損益2006年12月31日所有者權(quán)益按原會計準(zhǔn)則列報的金額512,766,288,001,1,083,904,金融資產(chǎn)公允價值變動的調(diào)整數(shù)283,136,按新會計準(zhǔn)則列報的金額512,766,571,138,1,083,904,項目2007年1月1日所有者權(quán)益2007年1月1日至2007年6月30日止期間凈損益2007年6月30日所有者權(quán)益按原會計準(zhǔn)則列報的金額1,083,904,606,443,1,520,497,金融資產(chǎn)公允價值變動的調(diào)整數(shù)70,649,按新會計準(zhǔn)則列報的金額1,083,904,677,093,1,520,497,根據(jù)上述追溯調(diào)整，按原會計準(zhǔn)則和制度直接記入所有者權(quán)益下“未實現(xiàn)利得/(損失)”科目的投資估值增值/(減值)凈變動現(xiàn)按企業(yè)會計準(zhǔn)則在利潤表中的“公允價值變動收益/(損失)”科目中核算。在編制本財務(wù)報表時，2006年度的相關(guān)比較數(shù)字以及2007年1月1日至2007年6月30日止期間已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號—首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求進(jìn)行追溯調(diào)整，涉及的主要內(nèi)容包括：將所持有的股票投資、債券投資和權(quán)證投資等劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)按照公允價值調(diào)整賬面價值，且將原計入所有者權(quán)益的公允價值變動計入當(dāng)期損益。自2007年7月1日起，本基金開始執(zhí)行財政部于2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則(以下簡稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”)。本報告期無重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額。基金收益分配后基金份額凈值不能低于面值。基金當(dāng)年虧損則不進(jìn)行收益分配。基金可分配收益不包括基金經(jīng)營活動產(chǎn)生的未實現(xiàn)收益。（8）實收基金實收基金為對外發(fā)行的基金份額總額。%的年費率逐日計提。（7）費用的確認(rèn)和計量%的年費率逐日計提。2007年7月1日之前，買入返售金融資產(chǎn)收入按到期應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與初始確認(rèn)金額的差額在回購期內(nèi)按直線法逐日確認(rèn)；自2007年7月1日起，買入返售金融資產(chǎn)收入按到期應(yīng)收或?qū)嶋H收到的金額與初始確認(rèn)金額的差額，在回購期內(nèi)按實際利率法逐日確認(rèn)，直線法與實際利率法確定的收入差異較小的可采用直線法。自2007年7月1日起，若票面利率與實際利率出現(xiàn)重大差異則按實際利率計算利息收入。債券利息收入按債券票面價值與票面利率計算的金額扣除適用情況下應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額，在債券實際持有期內(nèi)逐日確認(rèn)。衍生工具收益/(損失)于交易日按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額確認(rèn)。（6）收入/(損失)的確認(rèn)和計量股票投資收益/(損失)于交易日按賣出股票成交金額與其成本的差額確認(rèn)。②貸款和應(yīng)收款項2007年7月1日之前，貸款和應(yīng)收款項按實際支付或應(yīng)收取的金額入賬，并采用名義利率法確認(rèn)相關(guān)的利息收入，其中買入返售金融資產(chǎn)以協(xié)議融出資金額作為入賬金額；自2007年7月1日起，貸款和應(yīng)收款項以公允價值作為初始確認(rèn)金額，采用實際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量，終止確認(rèn)或攤銷時的收入或支出計入當(dāng)期損益，直線法與實際利率法確定的金額差異較小的可采用直線法，其中買入返售金融資產(chǎn)以融出資金應(yīng)付或?qū)嶋H支付的總額作為初始確認(rèn)金額。賣出權(quán)證于交易日確認(rèn)衍生工具收益/(損失)。因認(rèn)購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證按權(quán)證公允價值占分離交易可轉(zhuǎn)債全部公允價值的比例將購買分離交易可轉(zhuǎn)債實際支付全部價款的一部分確認(rèn)為權(quán)證投資成本。（iii）權(quán)證投資買入權(quán)證于交易日確認(rèn)為權(quán)證投資。2007年7月1日之前，賣出銀行間同業(yè)市場交易的債券于實際支付價款時確認(rèn)債券投資收益/(損失)；自2007年7月1日起，賣出銀行間同業(yè)市場交易的債券于交易日確認(rèn)債券投資收益/(損失)。認(rèn)購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債于交易日按支付的全部價款確認(rèn)為債券投資，按附注1（5）①(iii)所示的方法單獨核算權(quán)證成本，并相應(yīng)調(diào)整債券投資成本。自2007年7月1日起，買入債券于交易日確認(rèn)為債券投資。（ii）債券投資2007年7月1日之前，買入證券交易所交易的債券于交易日確認(rèn)為債券投資；買入銀行間同業(yè)市場交易的債券于實際支付價款時確認(rèn)為債券投資。賣出股票于交易日確認(rèn)股票投資收益/(損失)。2007年7月1日之前，股票投資成本按交易日應(yīng)支付的全部價款確認(rèn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額；自2007年7月1日起，股票投資成本按交易日股票的公允價值確認(rèn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費用直接記入當(dāng)期損益。④如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價值，本基金的基金管理人應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后按最能反映公允價值的價格估值。③權(quán)證投資從獲贈確認(rèn)日、買入交易日或因認(rèn)購新發(fā)行分離交易可轉(zhuǎn)債而取得的權(quán)證從實際取得日起到賣出交易日或行權(quán)日止，上市交易的權(quán)證投資于2007年7月1日之前按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證投資的市場交易均價估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易均價估值；自2007年7月1日起，按估值日在證券交易所掛牌的該權(quán)證投資的市場交易收盤價估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場交易收盤價估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值并估值。銀行間同業(yè)市場交易的債券按采用估值技術(shù)確定的公允價值估值。②債券投資證券交易所市場實行凈價交易的國債于2007年7月1日之前按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易均價估值；估值日無交易的，以最近交易日的市場交易均價估值；自2007年7月1日起，按其估值日在證券交易所掛牌的市場交易收盤價估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，按最近交易日的市場交易收盤價估值；估值日無交易且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價以確定公允價值并估值。2006年11月13日起至2007年6月30日止期間取得的非公開發(fā)行股票，在鎖定期內(nèi)的估值方法為：若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價低于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按估值日證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價估值；若在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價高于非公開發(fā)行股票的初始投資成本，按鎖定期內(nèi)已經(jīng)過交易天數(shù)占鎖定期內(nèi)總交易天數(shù)的比例將兩者之間差價的一部分確認(rèn)為估值增值。由于送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)形成的暫時流通受限制的股票于2007年7月1日之前按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易均價估值；自2007年7月1日起，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市場交易收盤價估值。首次公開發(fā)行但未上市的股票按采用估值技術(shù)確定的公允價值估值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本估值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債采用估值技術(shù)確定公允價值。（4）基金資產(chǎn)的估值原則公允價值是指在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~。本基金持有的資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債基本為金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。除衍生工具所產(chǎn)生的金融負(fù)債外，以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融負(fù)債列示。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。除衍生工具所產(chǎn)生的金融資產(chǎn)外，以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。金融資產(chǎn)的分類取決于本基金對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。（2）記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。（二）會計報表附注（除特別標(biāo)明外，金額單位為人民幣元）重要會計政策和會計估計（1）會計年度本基金會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。（4）估值方法報告期本基金流通受限制不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)估值方法詳見本會計報表附注“重要會計政策和會計估計”部分。流通受限制不能自由轉(zhuǎn)讓的基金資產(chǎn)（1） 報告期末本基金持有的因認(rèn)購新發(fā)或增發(fā)而流通受限的證券序號證券代碼證券名稱成功認(rèn)購日可流通日流通受限類型認(rèn)購價格期末估值單價數(shù)量（股）期末成本總額期末估值總額股票1002092中泰化學(xué)2007122520080107增發(fā)流通受限1,618,41750,009,61,661,2601088中國神華2007092720080109新發(fā)流通受限290,99210,763,19,091,3002180萬 力 達(dá)2007103120080213新發(fā)流通受限31,372435,1,078,4002179中航光電2007102220080201新發(fā)流通受限17,146277,786,5002177御銀股份2007102420080201新發(fā)流通受限10,305142,700,6002194武漢凡谷2007112820080307新發(fā)流通受限11,225236,582,7002193山東如意2007112820080307新發(fā)流通受限15,044196,362,8002178延華智能2007102420080201新發(fā)流通受限10,99486,255,9600125鐵龍物流2007122720080107增發(fā)流通受限11,669136,153,債券112600808上汽債2007122420080108網(wǎng)下中簽 277,830 19,101, 19,948, 權(quán)證1580016上汽CWB12007122420080108網(wǎng)下中簽1,000,1888,681,9,087,合 計90,067,113,708,（2）報告期末本基金持有的暫時停牌股票截至2007年12月31日止，本基金未持有因上市公司未能按交易所要求按時披露重要信息、公布的重大事項可能產(chǎn)生重大影響而暫時停牌股票。（7）與關(guān)聯(lián)方通過銀行間同業(yè)市場進(jìn)行的債券（含回購）交易2007年11月22日(基金合同生效日)至2007年12月31日止期間關(guān)聯(lián)方名稱買賣債券本期交易量回購交易本期交易量回購利息收入回購利息支出中國銀行864,950,合計864,950,（8）關(guān)聯(lián)方持有的基金份額2007年12月31日關(guān)聯(lián)方名稱基金份額數(shù)(份)占基金總份額比本年增加份額(份)①本年贖回份額(份)華夏基金管理有限公司182,241, %132,261, 注：①根據(jù)《華夏行業(yè)精選股票型證券投資基金（LOF）招募說明書》的相關(guān)規(guī)定，華夏基金管理有限公司（以下簡稱“本基金管理人”）已于2007年12月19日，即華夏行業(yè)精選股票型證券投資基金（LOF）（以下簡稱“本基金”）集中申購驗資完成日對投資者持有的原興安證券投資基金（以下簡稱“原基金興安”）進(jìn)行了基金份額折算?；鹜泄苋擞?007年12月31日保管的銀行存款余額為4,855,977,。本基金在本年度需支付基金托管費1,525,。（5）基金托管費%的年費率計提，逐日累計至每月月底，按月支付。其計算公式為：日基金管理人報酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值 % / 當(dāng)年天數(shù)。債券及權(quán)證交易不計傭金。（2）華夏基金管理有限公司股東及持股比例如下：持股單位權(quán)益比例中信證券股份有限公司100％合計100％下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。②根據(jù)華夏基金管理有限公司于2007年12月29日發(fā)布的公告，經(jīng)公司股東會審議通過，并報經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字(2007)249號文批準(zhǔn)，%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信證券，%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信證券。重大關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易（1）關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系華夏基金管理有限公司基金管理人、基金銷售機構(gòu)中國銀行股份有限公司基金托管人、基金銷售機構(gòu)中信證券股份有限公司(“中信證券”)基金管理人的股東、基金銷售機構(gòu)北京證券有限責(zé)任公司（北京證券）①基金管理人的原股東西南證券有限責(zé)任公司（西南證券）②基金管理人的原股東、基金銷售機構(gòu)中國科技證券有限責(zé)任公司（中國科技證券）②基金管理人的原股東中信建投證券有限責(zé)任公司(“中信建投證券”)基金管理人股東控股的公司、基金銷售機構(gòu)中信萬通證券有限責(zé)任公司基金管理人股東控股的公司、基金銷售機構(gòu)中信金通證券有限責(zé)任公司基金管理人股東控股的公司、基金銷售機構(gòu)注：①根據(jù)華夏基金管理有限公司于2007年