盡職調(diào)查報(bào)告審核要點(diǎn)(參考版)
2025-05-20 12:19本頁(yè)面
【正文】 。專(zhuān)題二十三 A股上市（三）審核要點(diǎn)1. 各項(xiàng)文件是否齊全；2. 各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處；3. 按照所適用的《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定，逐條審閱目標(biāo)公司及其確定的募集資金投向項(xiàng)目是否符合A股上市條件。專(zhuān)題二十一 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格和“三會(huì)”運(yùn)行情況（三）審核要點(diǎn)1. 各項(xiàng)文件是否齊全；2. 各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處；3. 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否存在任職資格瑕疵；4. 董事、監(jiān)事、經(jīng)理變更是否履行備案手續(xù)；5. 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)構(gòu)成是否符合法定人數(shù)；6. 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成是否符合公司章程的規(guī)定；7. 外商投資企業(yè)是否設(shè)立監(jiān)事會(huì)；8. 監(jiān)事會(huì)成員中是否包括職工代表；9. 國(guó)有公司董事、高級(jí)管理人員是否存在違規(guī)兼職情況；10. 董事、高級(jí)管理人員變更是否對(duì)擬議交易構(gòu)成重大不利變化；11. 股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)行是否規(guī)范；12. 任何一方股東/董事是否對(duì)重大事項(xiàng)或擬議交易享有否決權(quán)；13. 目標(biāo)公司對(duì)擬議交易是否已經(jīng)做出批準(zhǔn)和授權(quán)；14. 其他對(duì)擬議交易存在重大影響的事項(xiàng)。專(zhuān)題十九 保險(xiǎn)事項(xiàng)（三）審核要點(diǎn)1. 各項(xiàng)文件是否齊全；2. 各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處；3. 公司是否存在應(yīng)投強(qiáng)制保險(xiǎn)但實(shí)際未投保的情況；4. 公司的保費(fèi)是否已經(jīng)及時(shí)足額繳納；5. 公司的保險(xiǎn)是否足額有效；6. 公司的保險(xiǎn)是否存在無(wú)法獲得理賠的情況；7. 其他對(duì)擬議交易造成重大影響的情況。專(zhuān)題十七 環(huán)境保護(hù)（三）審核要點(diǎn)1. 各項(xiàng)文件是否齊全；2. 各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處；3. 建設(shè)項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)手續(xù)；4. 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)是否已經(jīng)取得環(huán)保部門(mén)批準(zhǔn)；5. 建設(shè)項(xiàng)目是否發(fā)生重大變化導(dǎo)致環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批失效；6. 建設(shè)項(xiàng)目是否延期施工導(dǎo)致環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批失效；7. 建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保審批是否符合分級(jí)要求；8. 建設(shè)項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理環(huán)保竣工驗(yàn)收；9. 建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)評(píng)批復(fù)文件及環(huán)保竣工驗(yàn)收批準(zhǔn)文件是否就項(xiàng)目環(huán)保設(shè)施及生產(chǎn)過(guò)程中的環(huán)保措施提出專(zhuān)門(mén)建議或要求，公司是否已按時(shí)并適當(dāng)采納了該等專(zhuān)門(mén)建議及要求；10. 環(huán)保設(shè)施是否正常使用；11. 公司排污是否已經(jīng)取得有關(guān)政府許可；12. 公司是否按時(shí)辦理排污申報(bào)登記手續(xù)；13. 公司是否超標(biāo)排污；14. 公司是否欠繳排污費(fèi)用；15. 公司是否安全處置固體廢物；16. 公司是否因環(huán)保違規(guī)行為受到環(huán)保部門(mén)的行政處罰，該等處罰所涉及的罰款、責(zé)令改正內(nèi)容是否已按時(shí)并適當(dāng)履行；17. 公司環(huán)保情況是否符合擬議交易（如A股上市）等要求；18. 擬議交易是否導(dǎo)致需重新辦理建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保手續(xù)、排污手續(xù)等相關(guān)審批登記；19. 項(xiàng)目是否處于區(qū)域限批的區(qū)域；20. 其他對(duì)擬議交易存在重大影響的事項(xiàng)。專(zhuān)題十五 外匯事項(xiàng)（三）審核要點(diǎn)1. 公司是否已經(jīng)辦理了外匯登記證；2. 外匯登記證是否按規(guī)定辦理了年檢；3. 公司是否已經(jīng)開(kāi)立了外匯資本金賬戶(hù)；4. 公司及其股東是否應(yīng)當(dāng)辦理《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》項(xiàng)下的登記，是否已經(jīng)依法辦理了該等登記；5. 公司員工是否存有境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)疾患，是否辦理了有關(guān)登記；6. 公司是否存在資本項(xiàng)下外債，該等外債是否已經(jīng)辦理了登記；7. 公司是否存在貿(mào)易項(xiàng)下的外債，該等外債是否應(yīng)辦理登記；8. 公司是否存在對(duì)外擔(dān)保，是否已經(jīng)辦理了登記；9. 公司是否存在違反外匯監(jiān)管的其他情況。專(zhuān)題十三 建設(shè)項(xiàng)目（三）審核要點(diǎn)1. 各項(xiàng)文件是否齊全；2. 各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處；3. 項(xiàng)目資本金是否符合有關(guān)規(guī)定的最低比例；4. 政府投資的項(xiàng)目是否已經(jīng)完成初步設(shè)計(jì)及概算并取得政府批準(zhǔn)（如需）；5. 項(xiàng)目是已取得固定資產(chǎn)投資主管部門(mén)出具的審批、核準(zhǔn)或備案文件，是否存在以備案取代核準(zhǔn)問(wèn)題，是否存在越權(quán)審批或者核準(zhǔn)問(wèn)題，是否存在分拆審核問(wèn)題；6. 有關(guān)項(xiàng)目的投資總額、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品技術(shù)方案是否發(fā)生重大變化，建設(shè)主體、建設(shè)地點(diǎn)是否發(fā)生重大變化，是否應(yīng)重新辦理審批/核準(zhǔn)/備案手續(xù)；7. 項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；8. 項(xiàng)目是否違反市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；9. 項(xiàng)目是否符合城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃，是否辦理了建設(shè)用地規(guī)劃許可證；10. 項(xiàng)目用地是否已經(jīng)獲得合法審批；11. 項(xiàng)目是否符合“人防”涉及要求；12. 項(xiàng)目是否符合人防工程設(shè)計(jì)要求；13. 項(xiàng)目是已經(jīng)取得建設(shè)項(xiàng)目施工許可證；14. 項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理消防竣工驗(yàn)收；15. 項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理“人防”竣工驗(yàn)收；16. 項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理竣工驗(yàn)收及其備案手續(xù)；17. 項(xiàng)目是否已經(jīng)按照規(guī)定完成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查；18. 建設(shè)項(xiàng)目是否根據(jù)其自身特點(diǎn)辦理安全生產(chǎn)評(píng)估和驗(yàn)收手續(xù)；19. 建設(shè)項(xiàng)目是否根據(jù)其自身特點(diǎn)還需辦理水土保持方案、河道管理及預(yù)洪評(píng)價(jià)、地震安全性評(píng)價(jià)、涉外國(guó)家安全等審批驗(yàn)收程序，該等程序是否已經(jīng)履行；20. 房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目是否取得預(yù)售、銷(xiāo)售許可；21. 有關(guān)審批文件是否已經(jīng)過(guò)期；22. 擬議交易是否導(dǎo)致
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