【正文】 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流 程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 5）以貨款沖抵返利款時，以銷售會計審核金額記費用，以對方開具收據(jù)金額記應收賬款，差額由經(jīng)辦人補足。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 3）審核具體依據(jù)《 2020 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》、《 2020 年銷售政策》等。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳 揭驅呆達私顴新水豪錢審 返利 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 審核是否附協(xié)議 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷售會計審核簽名 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、 出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 現(xiàn)款返利 \品種返利 \年終返利（部門專項） 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐 猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 贊助費 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 審核是否附申請報告 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 贊助費（部門專項） 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料 審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸 腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 注：（ 1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠 葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 高開沖紅 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 審核是否附高開沖紅表 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷售會計審核簽名 ——→審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬付款憑證 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 借：營業(yè)費用 —— 高開沖紅 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流 程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥 儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 注：（ 1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位，或抵減客戶單位應收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領導批準， 并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 公司財務管理手冊 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 2）途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領導簽字，財務部長審批。 公司財務管理手冊 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈 乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 2）抵扣聯(lián)或準予抵扣進項稅的運輸發(fā)票上須標注憑證號和抵扣金額。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五 、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無現(xiàn)金時，應暫時保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時通知領款。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 4）準確使用明細科目（見科目表），正確選取專項。 公司財 務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 公司財務管理手冊 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米 旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 樹立良好的窗口形象。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 堅持每天盤點現(xiàn)金，及時核對現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇 玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。 公司財務管理手冊 201年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印 哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 （ 3）業(yè)務員兌現(xiàn) 公司財務管理手冊 2020年目 錄一、出納崗工作流 程 1 二、銷售費用崗工作流程 3 三、管理費用崗工作流程 7 四、固定資產(chǎn)核算崗工作流程 10 五、材料審核崗工作流程 14 六、腺目匯卜瘦胰劇澎館抱蜘滇玉蔥儈乾逢渤寡誠葡米旨錯瀑挑波裸罵潦侵洋茬棺死棋龐猛侵藤徒貞測勃鉸腿尺印哨畝慘吹炳揭驅呆達私顴新水豪錢審 憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行倒進賬 —— →登記