【正文】 第十三章　　可行性研究結(jié)論通過(guò)以上論證分析可以看出,該項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)成熟可靠,市場(chǎng)銷(xiāo)路暢通,廠址建設(shè)條件良好,投資時(shí)機(jī)成熟,對(duì)環(huán)境影響輕微,承辦單位具有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好 ,項(xiàng)目可行。最后，企業(yè)應(yīng)定期制定和調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，繪制發(fā)展藍(lán)圖，分步實(shí)施，逐步實(shí)現(xiàn)預(yù)定目標(biāo)，從而有效地化解不確定因素帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，合理地選拔每個(gè)職能崗位上的員工，加強(qiáng)企業(yè)人員的技術(shù)培訓(xùn)，一是讓大家充分了解食品行業(yè)的發(fā)展動(dòng)態(tài)及未來(lái)趨勢(shì)，二是充分掌握技術(shù)方案、技術(shù)工藝、操作規(guī)程、生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、市場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容等方面的要求。當(dāng)這種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后，可以通過(guò)成本控制、開(kāi)拓市場(chǎng)、與農(nóng)戶(hù)簽訂長(zhǎng)期的供貨合同來(lái)消除。調(diào)查結(jié)果量化分析通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查的方式收集到相關(guān)項(xiàng)目專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)判斷值，匯總評(píng)判結(jié)果如下：序號(hào)12345678風(fēng)險(xiǎn)因素市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)工程風(fēng)險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性很小3871898小52233112一般21651較大2大三、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策通過(guò)以上風(fēng)險(xiǎn)分析可以看出，給項(xiàng)目帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，其余風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目的影響很小。其他風(fēng)險(xiǎn)該項(xiàng)目因素包括了其他一些不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，比如自然災(zāi)害、社會(huì)動(dòng)亂、地震、戰(zhàn)爭(zhēng)等。政策風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目是在我國(guó)企業(yè)發(fā)展不平衡的特定條件歷史任務(wù)下，國(guó)家和地方推出相關(guān)優(yōu)惠政策的促進(jìn)下，利用國(guó)家扶持資金，地方政府配套資金進(jìn)行的公益性建設(shè)項(xiàng)目，政策的影響直接控制著項(xiàng)目實(shí)施和運(yùn)行。管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目在建設(shè)和日后運(yùn)行中，都需要政府組織專(zhuān)項(xiàng)機(jī)構(gòu)，制定一整套科學(xué)的管理方案，指導(dǎo)項(xiàng)目順利建成和預(yù)期的高效運(yùn)行，而這個(gè)過(guò)程將直接影響項(xiàng)目成功與否，尤其是該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益的最大發(fā)揮將更大程度上依賴(lài)于良好的管理制度保障下促生的嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的技術(shù)人員 ，以他們的工作熱情來(lái)保障應(yīng)有的效益。工程風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目實(shí)施的過(guò)程中，雖然工程內(nèi)容難度不是很大，但每一個(gè)建設(shè)工程都會(huì)受到外界眾多因素的影響，會(huì)對(duì)施工的質(zhì)量、技術(shù) 、工作進(jìn)度產(chǎn)生阻礙，均可能導(dǎo)致工期的拖延和投資的增大。一、風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和后期應(yīng)用的全過(guò)程，而本項(xiàng)目作為幾方投資、服務(wù)企業(yè)、科技含量適中、服務(wù)主體多的工程建設(shè)性項(xiàng)目，屬政策推廣性項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，經(jīng)過(guò)詳細(xì)分析，本項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)如下：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在項(xiàng)目建設(shè)的材料在后期的價(jià)格與現(xiàn)在確定的價(jià)格存在較大差距，從而形成的風(fēng)險(xiǎn)。富硒食品的規(guī)?；a(chǎn)，豐富了餐桌花樣品種,隨著市場(chǎng)的擴(kuò)張，將引導(dǎo)人們的時(shí)尚消費(fèi)，打造安康一個(gè)新的國(guó)內(nèi)知名品牌，有利于優(yōu)勢(shì)的富硒資源向經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化。項(xiàng)目采取公司+基地+農(nóng)戶(hù)的模式同步發(fā)展，實(shí)現(xiàn)利益共同體的多贏，既解決了農(nóng)產(chǎn)品的銷(xiāo)售問(wèn)題，又穩(wěn)定地增加了農(nóng)民的收入。該項(xiàng)目的建設(shè)，對(duì)改進(jìn)我市豆制品行業(yè)整體衛(wèi)生達(dá)標(biāo)狀況，引導(dǎo)人們樹(shù)立食用“安全食品，放心食品”的消費(fèi)觀念，提高人體健康狀況等方面有著前沿推廣而深遠(yuǎn)的意義。綜上所述，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。（七）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，%，%，%，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率16%，%，這些指標(biāo)均高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。當(dāng)銷(xiāo)售收入下降5%時(shí)，%，在8 %的基準(zhǔn)收益率情況下，累計(jì)凈現(xiàn)值為149萬(wàn)元，均符合行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)的要求，說(shuō)明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（五）、生存能力分析本工程自開(kāi)工建設(shè)的第二年投入生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，投產(chǎn)當(dāng)年銷(xiāo)售收入小于總成本費(fèi)用及銷(xiāo)售稅金之和，以后各年銷(xiāo)售收入均能滿(mǎn)足總成本費(fèi)用支出，項(xiàng)目計(jì)算期累計(jì)銷(xiāo)售收入為7155萬(wàn)元，編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（見(jiàn)附表16）后可以看出：生產(chǎn)期各年累計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量大于0，說(shuō)明本項(xiàng)目具有良好的財(cái)務(wù)生存能力?，F(xiàn)金流量法計(jì)算項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期：，所得稅后動(dòng)態(tài)投資期為 8年。（四）、盈利能力分析資利潤(rùn)率=投根據(jù)投資估算表、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表計(jì)算投資利潤(rùn)率、投資利稅率、資本金利潤(rùn)率：投資利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)總額/項(xiàng)目總投資=88/=%投資利稅率=年均利稅總額/項(xiàng)目總投資=資本金凈利潤(rùn)率=年均凈利潤(rùn)/資本金=在財(cái)務(wù)收入與利潤(rùn)分配計(jì)算的基礎(chǔ)上，進(jìn)行不同資金的現(xiàn)金流量分析，項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表、企業(yè)投資現(xiàn)金流量表分別見(jiàn)附表1附表1附表18。（三）、利潤(rùn)估算及分配估算正常年份的利潤(rùn)總額為88萬(wàn)元，所得稅后利潤(rùn)為66萬(wàn)元。（二）、成本估算，；，；。四、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)（一）、年銷(xiāo)售收入，銷(xiāo)售稅金及附加估算項(xiàng)目投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷為60%，銷(xiāo)售收入為405萬(wàn)元，；第二年及以后各年達(dá)產(chǎn)100%，銷(xiāo)售收入為675萬(wàn)元。1在利潤(rùn)分配中，每年按可供分配利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積金。其他管理費(fèi)用（不含管理人員工資）。城市建設(shè)維護(hù)稅：依據(jù)安康市城市建設(shè)局頒布的相關(guān)規(guī)定：劃定區(qū)域城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)為增值稅額的3%?！斗椒ㄅc參數(shù)》（第三版）規(guī)定：農(nóng)副食品加工業(yè)的融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率和資本金稅后基準(zhǔn)財(cái)務(wù)收益率均為8%。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和基本預(yù)備費(fèi)分別按土建和設(shè)備投資的5%和3%估算。大修理費(fèi)用按折舊費(fèi)用的40%計(jì)提。原材料，燃料動(dòng)力和產(chǎn)品銷(xiāo)售按2007年現(xiàn)價(jià)估算。項(xiàng)目壽命期較長(zhǎng)，為便于計(jì)算，按12年進(jìn)行分析。二、分析方法采用“絕對(duì)新增法”進(jìn)行分析。（4）照明燈具選用高光效節(jié)能型燈具，室內(nèi)照明采用線路細(xì)分，多設(shè)開(kāi)關(guān)等設(shè)施，室外照明采取電式自動(dòng)控制。（2）選用熱能利用率高的蒸汽鍋爐，保持鍋爐制取蒸汽能力與設(shè)備消耗量的完全配套。并及時(shí)更換過(guò)期的滅火器等消防器材。定期發(fā)放勞保手套，口罩等用品，加強(qiáng)職工勞動(dòng)保護(hù)，確保職工身心健康。四、勞動(dòng)保護(hù)廠內(nèi)生產(chǎn)設(shè)備操作中，可能造成對(duì)職工身體健康的損害，因此，必須加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)，要求做好以下幾方面工作：杜絕職工串崗現(xiàn)象，尤其是機(jī)械操作、配電室、車(chē)輛、等崗位。﹙二﹚營(yíng)銷(xiāo)理念銷(xiāo)售就是提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；銷(xiāo)售就是為客戶(hù)創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí)實(shí)現(xiàn)雙贏；科學(xué)的銷(xiāo)售模式，企業(yè)開(kāi)辟專(zhuān)用的信息通道，搜集市場(chǎng)上有關(guān)產(chǎn)品資料及供需情況，及時(shí)把握行情動(dòng)態(tài)和市場(chǎng)導(dǎo)向，并將所有的客戶(hù)檔案輸入電腦，以快捷、準(zhǔn)確、高效的信息管理促進(jìn)銷(xiāo)售管理質(zhì)量的提升。傾聽(tīng)反饋、環(huán)節(jié)監(jiān)控；運(yùn)用物流管理降低成本，運(yùn)用信息管理、互聯(lián)網(wǎng)來(lái)傾聽(tīng)反饋，監(jiān)控產(chǎn)品銷(xiāo)售。三、營(yíng)銷(xiāo)管理﹛一﹜營(yíng)銷(xiāo)策略安康市漢濱區(qū)洪山鎮(zhèn)大運(yùn)富硒食品廠的營(yíng)銷(xiāo)策略是“以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以安全為基礎(chǔ)、以技術(shù)創(chuàng)新為靈魂、以效益為中心，以管理為重點(diǎn)、以服務(wù)為宗旨”。二、安全管理企業(yè)建立健全安全管理責(zé)任制，同每位職工簽訂安全責(zé)任狀及勞動(dòng)用工合同，制定安全管理制度和操作規(guī)程，加強(qiáng)職工的安全培訓(xùn)，定期對(duì)職工進(jìn)行安全知識(shí)教育，樹(shù)立“安全為了生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”的意識(shí)，將安全常抓不懈，防患于未然。 第八章　　項(xiàng)目進(jìn)度安排本項(xiàng)目于2007年5月開(kāi)始進(jìn)行項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，計(jì)劃于2007年12月上旬開(kāi)始動(dòng)工建設(shè)，建設(shè)期為7個(gè)月，于2008年7月投入正式生產(chǎn)（詳見(jiàn)項(xiàng)目進(jìn)度安排表）。特殊崗位，如電工、汽車(chē)司機(jī)等職位則要求其具有相關(guān)部門(mén)頒發(fā)的證書(shū)。三、人員選拔及培訓(xùn)對(duì)于技術(shù)和管理人員，面向社會(huì)公開(kāi)招聘，聘用年齡在25——45歲，具有中專(zhuān)以上學(xué)歷，3年以上工作經(jīng)驗(yàn)的工作人員，經(jīng)考核合格后上崗。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，現(xiàn)有的機(jī)構(gòu)完全能滿(mǎn)足擴(kuò)建后生產(chǎn)需要。四、環(huán)境影響評(píng)價(jià)本項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響輕微，加之采取了有效的治理措施，因而不會(huì)對(duì)周?chē)纳鷳B(tài)環(huán)境造成危害。煙塵的治理：鍋爐煙囪中安裝靜電除塵設(shè)備，使煙塵回收率達(dá)到95%以上后排入大氣。蒸汽泄露：生產(chǎn)過(guò)程中泄露少量蒸汽，不含任何有害物質(zhì)，可直接排入大氣。三、環(huán)境治理措施對(duì)廢渣的治理：豆渣經(jīng)離心脫水后可直接出售給飼料廠作為飼料原料。鍋爐制取蒸汽時(shí)產(chǎn)生煤渣及煙塵，煤渣年排放量為 。大豆清洗產(chǎn)生含微量泥土的廢水及生活污水，主要以SS污染為主，最大排放量為5噸/天。廠址周?chē)拇髿猸h(huán)境質(zhì)量符合國(guó)家《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》一級(jí)要求。申請(qǐng)陜南突破發(fā)展無(wú)償資助資金100萬(wàn)元。三、資金來(lái)源項(xiàng)目總投資811萬(wàn)元，依靠以下途徑籌措:自有資本金182萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資中，設(shè)備 。其它投資工程依據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行估算。第五章　　投資估算及資金來(lái)源一、投資估算依