【正文】 目 錄77第一章 總 論 ........................................................................................1 項(xiàng)目背景與概況 ..............................................................................1 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) ..........................................................................4 問題與建議 ......................................................................................6第二章 項(xiàng)目區(qū)發(fā)展預(yù)測 ........................................................................7 項(xiàng)目所在地某縣自然資源及社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展概況 ..........................7 對俄工業(yè)加工區(qū)概況 ......................................................................9 工業(yè)園功能分區(qū)、產(chǎn)業(yè)空間布局 ..................................................9 加工區(qū)進(jìn)駐工業(yè)企業(yè)狀況及發(fā)展預(yù)測 ........................................13 項(xiàng)目收入預(yù)測 ................................................................................15第三章 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模 ..............................................................16第四章 項(xiàng)目選址 ..................................................................................18 場址現(xiàn)狀 ........................................................................................18 場址建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)將促進(jìn)某縣的經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展，促進(jìn)某縣的工業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)與俄羅斯的經(jīng)貿(mào)往來，實(shí)現(xiàn)某與俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)經(jīng)濟(jì)的融合與共同發(fā)展，對某縣實(shí)現(xiàn)“十一五” 規(guī)劃所制定的目標(biāo)具有極大的保證和促進(jìn)作用，是某縣經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的重大舉措。該項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于同行業(yè)平均值。即使在今后建設(shè)過程中會有所波動，但財(cái)務(wù)指標(biāo)仍為良性值，項(xiàng)目仍然可行。銷售不良，會影響對投資的信心及投資效果；投資不足造成低質(zhì)量建設(shè),草草上馬，達(dá)不到應(yīng)有的效益目標(biāo)，勢必形成惡性循環(huán)。影響財(cái)務(wù)評價指標(biāo)急劇變化的主要應(yīng)是銷售收入這一不確定因素，其敏感系數(shù)也居首位，因此，銷售收入是最關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素。經(jīng)營管理不善也會導(dǎo)致成本飚升，成本高到臨界點(diǎn)時，就會造成零收益。在投資總額及經(jīng)營成本不變時，如銷售收入低于預(yù)期值 %，則項(xiàng)目變得不能接受。 風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論以上分析說明，只要達(dá)到本研究報(bào)告所測算的 BEP 點(diǎn)（%），企 業(yè)即可保本，低于 %則產(chǎn)生盈利。所以，業(yè)主應(yīng)對這三個主要的敏感因素有科學(xué)的認(rèn)識，按本研究提出的建設(shè)方案，及早組織資金到位，按方案有序的實(shí)施，必會使74本項(xiàng)目早日產(chǎn)生很大的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益。銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資這三者也是有內(nèi)在因果關(guān)系的。由表中可看出，經(jīng)營成本的變動引起內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值變化是較為平緩的，因此降低成本的潛力很大。銷售收入又直接與客源相關(guān)，排除因外部形勢變化及人力不可抗拒的自然災(zāi)害因素外，應(yīng)充分利用各種媒體加強(qiáng)促銷宣傳力度，與周邊區(qū)工業(yè)園區(qū)聯(lián)手，開展多樣化的聯(lián)線工業(yè)等等，都是增加入園企業(yè)的辦法。從不確定因素對財(cái)務(wù)評價指標(biāo)的影響來看，銷售收入的影響最大，投資額次之，經(jīng)營成本相對較小。業(yè)主在本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的經(jīng)營活動中，要密切注意盈虧平衡點(diǎn)的變化，嚴(yán)格控制各敏感因素，使盈虧平衡點(diǎn)低于本研究測算的盈虧平衡點(diǎn)使企業(yè)保持盈利，不斷發(fā)展。72敏 感 分 析 表敏感系數(shù)變化率（%）FIRR（%）FNPV(萬元) ΔIRR/ΔF ΔNPV/ΔF臨界點(diǎn)（%） 敏感因素 0 0 0 0+10 10 +10 10 245+10 10 1170 盈虧平衡分析盈虧平衡分析實(shí)際上是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。被影響的經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)主要選擇：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV（折現(xiàn)率為 10%時），同時也計(jì)算出其敏感系數(shù)及不確定因素的臨界值，以供業(yè)主參考。 敏感分析通過分析，本項(xiàng)目的不確定因素主要有三個：銷售收入、經(jīng)營成本、投資總額。在風(fēng)險(xiǎn)分析中，觀察這些不確定因素對財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，估計(jì)項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)這些不確定因素變化時，觀察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可靠性。項(xiàng)目可行，望抓緊建設(shè)，早日取得各項(xiàng)效益。 社會效益綜合評價發(fā)揮某縣的口岸優(yōu)勢，建設(shè)某縣對俄工業(yè)園區(qū)，利用某縣的資源優(yōu)勢、地域優(yōu)勢，建立旅貿(mào)通道，建設(shè)進(jìn)出口加工圓區(qū)，滿足國內(nèi)外兩個市場的需要，利用國內(nèi)外兩種資源，對某縣的經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展具有極其重要意義。 項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展分析A、環(huán)境功能的持續(xù)性本項(xiàng)目在建設(shè)過程中非常注意環(huán)境問題，嚴(yán)格制定各項(xiàng)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)一票否決制，保證產(chǎn)品質(zhì)量上乘，嚴(yán)格控制排放總量，避免和減少環(huán)境污染，保證項(xiàng)目的環(huán)境功能的持續(xù)性。此外，為生產(chǎn)服務(wù)的配套產(chǎn)業(yè)也將得到較快發(fā)展。B、相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶來效益項(xiàng)目建設(shè)將帶動某縣和阿穆爾州的經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展，帶動某縣運(yùn)輸、服務(wù)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的全面發(fā)展。 項(xiàng)目的社會影響與可持續(xù)發(fā)展分析 項(xiàng)目社會效益A、項(xiàng)目建設(shè)可以增加出口創(chuàng)匯計(jì)劃到 2022 年區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值 40 億元，上繳增殖稅6 億元，利潤 億元。從經(jīng)濟(jì)角度看，項(xiàng)目可行，建議盡快決策，早實(shí)施、早見效益。自有資金財(cái)務(wù)指標(biāo)：內(nèi)部收益率 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值68（ic=6%） 萬元。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析從全部投資和自有資金進(jìn)行分析。 利潤指標(biāo)投資利潤率為 24%（平均利潤） 貸款償還期貸款償還期 年，償債來源為土地出讓收入、折舊、無形與遞延資產(chǎn)攤銷。項(xiàng)目的土地收益，經(jīng)過政府有關(guān)部門批準(zhǔn)，部分留作發(fā)展基金，部分上繳地方財(cái)政。詳見表 15—4。土地轉(zhuǎn)讓成本構(gòu)成：土地使用費(fèi) 元/m 2，房屋動遷費(fèi) 2 元/m 2，基礎(chǔ)設(shè) 施建設(shè) 元/m 2。不在進(jìn)行財(cái)務(wù)評價。 總成本費(fèi)用年平均總成本費(fèi)用為 萬元，以后年度變化詳見表 15—3 經(jīng)營期的生產(chǎn)計(jì)劃建議根據(jù)本項(xiàng)目情況，項(xiàng)目第 1 年為建設(shè)期，第 2—5 年入駐企業(yè)每年以 25%的速度入駐,項(xiàng)目依此進(jìn)行估算。管理費(fèi)用包括工會經(jīng)費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)、遞延資產(chǎn)攤銷、職工培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等。B、修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 3%計(jì)提；C、保險(xiǎn)費(fèi)：按全額保險(xiǎn)費(fèi)率 4‰。 經(jīng)營費(fèi)用經(jīng)營費(fèi)用包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。 工資及福利費(fèi)對俄工業(yè)區(qū)管理人員由某縣財(cái)政支付,本項(xiàng)目不計(jì)算成本。65第十五章 財(cái)務(wù)評價 產(chǎn)品成本估算依據(jù)本項(xiàng)目成本按工業(yè)企業(yè)會計(jì)制度劃分科目，并計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用。 流動資金來源某縣自籌流動資金 萬元。63項(xiàng)目 投資內(nèi)容 投資金額（萬元）占項(xiàng)目總投資額（%）1 總投資 100 固定資產(chǎn) 其中：建設(shè)期貸款利息 流動資金 64第十四章 融資方案 資金籌措 建設(shè)投資來源A、地方自籌資金 萬元。 流動資金估算流動資金按周轉(zhuǎn)天數(shù)測算需要額應(yīng)收帳款 30 天應(yīng)付帳款 30 天現(xiàn)金 30 天燃料 30 天依此計(jì)算流動資金需用額 萬元。C、其它費(fèi)用：按《投資項(xiàng)目可行性研究指南》要求估算。 估算依據(jù)A、建筑工程：參照當(dāng)?shù)厍闆r估算。按項(xiàng)目計(jì)劃要求進(jìn)行招標(biāo)，并依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律規(guī)定，按照“公開、公平、公正 ”的原 則，通過競爭、擇優(yōu)選擇具有一定資質(zhì)能力與實(shí)力的設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工單位及供應(yīng)商，為項(xiàng)目的順利實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。采用公開招標(biāo)方式，在指定的國家級報(bào)紙、信息網(wǎng)絡(luò)等媒介上發(fā)布招標(biāo)信息。某縣人民政府近幾年來積累了一定的工程管理經(jīng)驗(yàn)及管理人才，有著與社會化、專業(yè)化的工程咨詢、監(jiān)理公司合作的良好基礎(chǔ)，有能力做好該項(xiàng)工程的組織實(shí)施工作。E、項(xiàng) 目管理期： 2022—2022 年。C、2022 年 4 月上旬破土動工，預(yù)計(jì)用 2022 年 8 月底完成土建工程施工。A、初步設(shè)計(jì)及審批：可行性研究報(bào)告批復(fù)后，立即著手初步設(shè)計(jì)和部分施工圖設(shè)計(jì)，于 2022 年 10 月底完成初步設(shè)計(jì)及審批。原 材 料 區(qū) 辦 公 室信 息 部 財(cái) 務(wù) 部辦 公 室生 產(chǎn) 協(xié) 調(diào) 部基礎(chǔ)設(shè)施部第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度自可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起實(shí)行。城 建 投 資 公 司 人力資源配置 企業(yè)定員表人數(shù)序號 部門管理人員 技術(shù)人員 其他人員 合計(jì)1 經(jīng)理 2 22 生產(chǎn)協(xié)調(diào)部 1 3 2 66 基礎(chǔ)設(shè)施部 2 3 16 217 辦公室 1 1 4 68 信息部 1 2 39 財(cái)務(wù)部 1 1 2總計(jì) 8 10 22 40定員 40 人，其中管理人員 8 人，技術(shù)人員 10 人，其他人員 22 人。B、建筑物圍護(hù)結(jié)構(gòu)宜盡量選用空心磚，陶粒砼等節(jié)能材料。D、選用節(jié)能型板式換熱器和新型節(jié)能疏水器。B、國產(chǎn)配套設(shè)備的電動機(jī)全部用節(jié)能效果好的 y 系列電機(jī)。 節(jié)約能源設(shè)計(jì)依據(jù)能源是國民經(jīng)濟(jì)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，為了貫徹執(zhí)行國家對能源實(shí)行的開發(fā)與利用并重的方針，把本項(xiàng)目節(jié)能工作落到實(shí)處，在設(shè)計(jì)過程中應(yīng)以下列文件為依據(jù)：A、《中華人民共和國節(jié)約能源法》B、國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部文件（計(jì)交能［1997］2542 號）《關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告“節(jié)能篇” 編 制及 評估的規(guī) 定》C、《工程設(shè)計(jì)節(jié)能技術(shù)暫行規(guī)定》（GBJ—85）。 F、在構(gòu)筑物造型設(shè)計(jì) 上，多方案比較，優(yōu)化設(shè)計(jì)，采用輕巧、造型別致、美觀的結(jié)構(gòu)形式。綠地可以吸塵和吸收空氣中的有害物質(zhì)，減少噪聲，改善景觀。C、控制加工區(qū)廠界噪聲及聲源強(qiáng)度保護(hù)操作人員身心健康及加工區(qū)聲環(huán)境。 環(huán)境治理目標(biāo) A、控制企業(yè)廢水排放量及污染物排放量，采取有效措施，保證黑龍江水體不受污染。B、治理措施對所有較大噪聲的鼓風(fēng)機(jī)、引風(fēng)機(jī)及其他運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備，必須進(jìn)行消音處理，有些設(shè)備甚至可以進(jìn)行封閉運(yùn)轉(zhuǎn)。 噪聲A、噪聲的產(chǎn)生本項(xiàng)目噪聲產(chǎn)生的根源主要是兩個方面，一是來自鍋爐的鼓風(fēng)機(jī)、引風(fēng)機(jī)的機(jī)械噪聲。 廢渣A、廢渣的產(chǎn)生廢渣產(chǎn)生于項(xiàng)目區(qū)的鍋爐，由于鍋爐在燃燒煤炭時會產(chǎn)生大量爐灰渣，對周邊的環(huán)境會構(gòu)成污染，因此必須采取治理措施，減少對周邊環(huán)境的污染。 廢氣：A、廢氣的產(chǎn)生由于該項(xiàng)目部分生產(chǎn)企業(yè)采用獨(dú)立鍋爐取暖，必然產(chǎn)生廢氣，廢氣中會有大量的 CO、COSO2 煙塵顆粒，對大氣構(gòu)成污染。污水排放采用的 97B8996（污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)）一級標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目 BOD5 CDD SS標(biāo)準(zhǔn) 20mg/L 70mg/L 100mg/LB、主要治理措施該項(xiàng)目所產(chǎn)生的廢水，必須通過處理達(dá)標(biāo)后排放或再利用，以節(jié)省能源。 廢水A、污染物：加工區(qū)污水主要為洗滌用水，冷卻凝水及生活污水。 此外，工程實(shí)施中對取土場位置應(yīng)慎重選擇，要盡量少占農(nóng)田。因此，在項(xiàng)目實(shí)施過程中，現(xiàn)場工程監(jiān)理應(yīng)認(rèn)真檢查各施工單位的環(huán)境措施，加強(qiáng)對施工駐地排污管理和施工機(jī)械作業(yè)的廢氣排放檢測，以及對施工機(jī)械的噪聲等環(huán)境保護(hù)問題進(jìn)行認(rèn)真的不間斷檢查，力求將施工期對環(huán)境的污染減小到最低程度。在運(yùn)輸與堆放易于揚(yáng)塵的筑路材料路段中，應(yīng)采取可靠的遮蓋措施，以減少在運(yùn)輸、堆放時對居民區(qū)的污染。 施工過程中主要污染源及治理措施不力路面施工中，面層、基層均采用拌合站集中拌合,會產(chǎn)生大量有害氣體和粉塵，對周圍大氣環(huán)境產(chǎn)生污染，所以本項(xiàng)目在實(shí)施階段，拌和站必須布設(shè)在距居民區(qū) 500 米以外的常年風(fēng)向?yàn)橄嘛L(fēng)位置，且到河流及飲用水源距離不小于 200 米，地下水位深度大于 2 米處。另外，各種構(gòu)筑物的幾何造型、色彩將對環(huán)境景觀產(chǎn)生直接影響。但由于車輛數(shù)量增加，車速提高，將加大噪聲污染。本工程建成投入使用后，在路線上行駛的汽車數(shù)量將大大增加，排放的尾氣將對區(qū)域環(huán)境造成一定的污染。汽車行駛狀況不同，其尾氣中污染物濃度有很大的差別，汽車怠速狀態(tài)時產(chǎn)生的污染物較多。根據(jù)我國對煙塵、二氧化硫、氮氧化物和一氧化碳四種量大、面廣的大氣污染物來源統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，機(jī)動車產(chǎn)生的約占 10%。項(xiàng)目的建設(shè)，必將使燃煤產(chǎn)生的煙塵及汽車尾氣數(shù)量大大增加，無疑增加了污染物向大氣中的排放，加重了對大氣環(huán)境的污染。造成城市塵污染嚴(yán)重的主要原因可歸結(jié)為兩方面，其一是燃煤產(chǎn)生的煙塵，其二是揚(yáng)塵。 環(huán)境影響分析項(xiàng)目在建設(shè)期與運(yùn)營期會對沿線社會環(huán)境、自然環(huán)境產(chǎn)生一定程度的影響，因此，應(yīng)對項(xiàng)目位置、設(shè)計(jì)和施工環(huán)節(jié)及項(xiàng)目運(yùn)行后產(chǎn)生的污染采取必要的技術(shù)對策和工