【正文】 在現(xiàn)階段外部環(huán)境不是很好的時(shí)候，項(xiàng)目的投資應(yīng)謹(jǐn)慎，特別是項(xiàng)目的資金流一定要控制好，預(yù)留足夠的流動資金，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的順利、快速建設(shè)投產(chǎn)；加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量管理。第十七章 研究結(jié)論及建議本報(bào)告通過運(yùn)用定性、定量的分析方法對產(chǎn)品方案的可行性進(jìn)行科學(xué)合理的分析與論證后，確定本項(xiàng)目方案的各主要內(nèi)容、論證結(jié)論、各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)均滿足行業(yè)基準(zhǔn)、投資者的要求，并完全符合國家產(chǎn)業(yè)政策結(jié)構(gòu)，環(huán)境保護(hù)、節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)和其他各相關(guān)規(guī)定；且本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力、較大的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益以及強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于投資者目標(biāo)收益率等優(yōu)越條件。同時(shí)加強(qiáng)公司經(jīng)營管理水平，提高項(xiàng)目的收益。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目的資金融通金額巨大，還本付息壓力巨大，如果項(xiàng)目運(yùn)行收益不足及時(shí)還本付息，將對本項(xiàng)目運(yùn)營產(chǎn)生不利的影響。 政策風(fēng)險(xiǎn)及對策本公司面臨一般企業(yè)共有的政策風(fēng)險(xiǎn)，如國家實(shí)施宏觀調(diào)控、財(cái)政貨幣政策、稅收政策等，可能對公司的經(jīng)營產(chǎn)生影響。三、國際投資的影響：當(dāng)前，國際投資已經(jīng)成為一個(gè)廣泛的趨勢，作為世界上最具有投資潛力的國家——中國，越來越得到國際投資者的青睞。隨著WTO的成立和談判的深入，特別是烏拉圭回合以來和隨著多哈回合談判的進(jìn)行，各國在不同程度上開放了市場和降低了關(guān)稅水平。隨著石油價(jià)格的增長，公司產(chǎn)品、原料運(yùn)輸?shù)某杀疽矔鲩L，這對于公司的發(fā)展有可能產(chǎn)生一定的不利影響。因此，國內(nèi)石油價(jià)格受國際市場的影響較大。 周邊產(chǎn)業(yè)的影響一、我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)強(qiáng)勁增長，拉動了原油需求，我國已經(jīng)成為全球第二大石油消費(fèi)國，％，％的速度增長，供需矛盾日益突出，大量原油需要進(jìn)口。 技術(shù)換代風(fēng)險(xiǎn)公司技術(shù)在目前相對來說具有一定的先進(jìn)性，但是，“逆水行舟，不進(jìn)則退”，如果公司生產(chǎn)相關(guān)技術(shù)若不能及時(shí)更新、發(fā)展，則將面臨喪失技術(shù)優(yōu)勢、喪失競爭力的風(fēng)險(xiǎn)。 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及對策 市場不確定性風(fēng)險(xiǎn)由于市場情況瞬息萬變，公司產(chǎn)品在市場上實(shí)際銷售情況和銷售價(jià)格與預(yù)測情況存在很大差異，則會對公司的效益產(chǎn)生影響。但若因自然災(zāi)害、運(yùn)行、維護(hù)不當(dāng)發(fā)生設(shè)備事故，則會對公司的正常生產(chǎn)造成影響，并帶來一定的經(jīng)濟(jì)損失。策略：加強(qiáng)采購管理，增加采購渠道，切實(shí)促進(jìn)原料采購多元化建設(shè)，保障原料的供應(yīng)；加強(qiáng)市場預(yù)測，針對市場走向，及時(shí)采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，并通過完善倉儲管理等，加強(qiáng)公司存貨調(diào)控能力；采取先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和存貨管理技術(shù)，減少消耗，增加產(chǎn)出。對策：本公司堅(jiān)持“以人為本”的發(fā)展戰(zhàn)略，對于技術(shù)骨干，保障與市場接軌的薪金待遇，提供施展才能的環(huán)境，并建立相關(guān)激勵機(jī)制，使公司的命運(yùn)和員工的發(fā)展緊密相連，塑造團(tuán)隊(duì)精神，營造企業(yè)文化，充分利用當(dāng)?shù)貙θ瞬诺膬?yōu)惠政策，保障公司人才隊(duì)伍的穩(wěn)定。對策：公司將通過多渠道資金融通方式，募集資金，擴(kuò)大籌資能力，以順利達(dá)到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)規(guī)模；通過員工培訓(xùn)，提高工作技能；通過培育和引進(jìn)適用人才，改善人才結(jié)構(gòu)；建立災(zāi)害預(yù)警體系，減少自然災(zāi)害影響等措施；加強(qiáng)建設(shè)管理，以保證項(xiàng)目及時(shí)完工，從而增強(qiáng)公司抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。具體包括：資金融通風(fēng)險(xiǎn)：如果項(xiàng)目不能及時(shí)得到風(fēng)險(xiǎn)投資或者銀行融資，項(xiàng)目的建設(shè)將面臨極大的挑戰(zhàn)；在建設(shè)管理方面，存在人員結(jié)構(gòu)調(diào)整、原材料采購/運(yùn)輸/儲藏、自然災(zāi)害影響等的風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體敏感程度見敏感性分析圖及敏感性分析表（見附表：敏感性分析表）根據(jù)項(xiàng)目的敏感性分析，得知銷售收入對項(xiàng)目的影響的敏感程度最大，因此在項(xiàng)目的實(shí)施過程中需要對項(xiàng)目的銷售收入把握好，否則容易導(dǎo)致項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)過大。由于項(xiàng)目存在不確定性，這些不確定性會影響到項(xiàng)目的銷售收入、經(jīng)營成本以及建設(shè)投資等。計(jì)算顯示，該項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%企業(yè)即可保本。其計(jì)算公式如下：經(jīng)計(jì)算，%。其計(jì)算公式如下：本項(xiàng)目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）,計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表:項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。（式中Ic為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為12%）本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（），詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表:項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。計(jì)算過程詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表:項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。經(jīng)計(jì)算，；法定盈余公積金按凈利潤的10%計(jì)取。綜上所述。攤銷費(fèi)年無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用為358萬元。修理費(fèi)本項(xiàng)目年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)折舊額的30%計(jì)算。燃料動力費(fèi)本項(xiàng)目燃料動力消耗主要為水、電、煤等，、耗煤500噸，水電煤價(jià)格分別為4元/噸、500元/噸。本項(xiàng)目建成后主要收入來源為年產(chǎn)2000萬平方米復(fù)合地板、500萬平方米貼面板，復(fù)合地板售價(jià)145元/m2，貼面板售價(jià)55元/m2，則正常年銷售收入317500萬元。（4）項(xiàng)目計(jì)算期：11年（含建設(shè)期1年）。（2）財(cái)務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是50年，殘值率5%；機(jī)械設(shè)備是12年，折舊方法為平均年限法，殘值率5%；固定資產(chǎn)其他費(fèi)用折舊年限為8年；無形資產(chǎn)按10年進(jìn)行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷。依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評價(jià)部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評價(jià)的結(jié)論。招標(biāo)的具體情況 內(nèi)容項(xiàng)目招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察設(shè)計(jì)√√√監(jiān) 理√√√土建工程√√√設(shè)備采購及安裝√√√第十五章 財(cái)務(wù)評價(jià)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。4）中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照合同履行義務(wù)，完成中標(biāo)項(xiàng)目。3）中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)向其發(fā)出中標(biāo)通知書，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知未中標(biāo)投標(biāo)人。專家應(yīng)當(dāng)從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具有高級職稱或具有同等專業(yè)水平。2）評標(biāo)由招標(biāo)人依法組建的評標(biāo)委員會負(fù)責(zé)。5）投標(biāo)人不得以低于成本的報(bào)價(jià)投標(biāo)，也不得以他人名義投標(biāo)或者以其它方式弄虛作假、騙取中標(biāo)。3）投標(biāo)人擬在中標(biāo)后將中標(biāo)項(xiàng)目的部分非主體、非關(guān)鍵性工作進(jìn)行分包的，應(yīng)在投標(biāo)文件中載明。2）投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時(shí)間前，將投標(biāo)文件送達(dá)投標(biāo)地點(diǎn)。投標(biāo)1）本項(xiàng)目投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目的能力，并應(yīng)按照招標(biāo)文件的要求編制投標(biāo)文件。（3）設(shè)備與主要材料采購招標(biāo)根據(jù)項(xiàng)目的需要，面向全國公開選擇設(shè)備生產(chǎn)廠家，投標(biāo)人的設(shè)備技術(shù)水平應(yīng)符合本項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉且有可靠的售后服務(wù)。（2）施工企業(yè)選擇招標(biāo)根據(jù)工程的需要，采用總承包方式，選擇施工企業(yè)。在進(jìn)行施工監(jiān)理招標(biāo)時(shí)，面向全省公開選擇施工監(jiān)理企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目的監(jiān)理。3）本項(xiàng)目的招標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)包括招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、對投標(biāo)人資格審查的標(biāo)準(zhǔn)，投標(biāo)報(bào)價(jià)要求和評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等所有實(shí)質(zhì)性要求和條件以及擬定合同的主要條款。 招投標(biāo)程序招標(biāo)鑒于本項(xiàng)目法人單位不具備自行招投標(biāo)所具備的編制招標(biāo)文件和組織評標(biāo)的能力，該項(xiàng)目的招投標(biāo)活動采取委托招標(biāo)的方式進(jìn)行，具體程序如下：1）本項(xiàng)目按照國家有關(guān)規(guī)定先履行項(xiàng)目審批手續(xù)，取得批準(zhǔn)后，由本項(xiàng)目的法人單位委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行公開招標(biāo)。在招標(biāo)過程中要遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則，并應(yīng)當(dāng)接受依法實(shí)施的監(jiān)督。項(xiàng)目所需資金擬全部通過企業(yè)自籌解決。 資金籌措及使用計(jì)劃 項(xiàng)目用款計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資將在項(xiàng)目的建設(shè)期內(nèi)，按項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度逐步投資。預(yù)備費(fèi)中基本預(yù)備費(fèi)按建設(shè)投資和其它費(fèi)用之和的5%估算。其它費(fèi)用：包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘查設(shè)計(jì)費(fèi)、開辦費(fèi)等。土建工程：土建工程費(fèi)用根據(jù)上述文件頒布的有關(guān)定額、材料價(jià)格等資料，參照最新同類型工程概算資料，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況估算。本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告部分專業(yè)按照某省地方有關(guān)實(shí)際情況進(jìn)行估算。實(shí)施進(jìn)度安排見下表： 第. 月項(xiàng) 目123456789101112可行性研究報(bào)告審批▲▲場地清理▲▲初步設(shè)計(jì)▲施工圖設(shè)計(jì)▲▲土建工程▲▲▲▲▲▲安裝工程▲▲▲竣工并交付使用▲第十三章 投資估算和資金籌措 投資估算 估算依據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)劃投資(1993)530號文件《關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)通知》；國內(nèi)設(shè)備生產(chǎn)廠家的近期報(bào)價(jià)資料，并考慮運(yùn)輸費(fèi)用和一定程度上浮因素；土建：《某省建筑工程單位估算表》《某省建筑工程綜合預(yù)算定額》；安裝：《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額某省單位估價(jià)匯總表》；市場價(jià)調(diào)整：某市2006年三季度《工程建設(shè)及造價(jià)信息》。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 計(jì)劃要求為確保本項(xiàng)目的順利實(shí)施，要求盡快列出基本建設(shè)年度計(jì)劃，組織落實(shí)、資金落實(shí)等工作在計(jì)劃期限內(nèi)完成，同時(shí)做好工程各項(xiàng)前期工作，并確保本工程按國家和地方基本建設(shè)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)施。其他崗位也應(yīng)按崗位要求進(jìn)行專業(yè)技術(shù)、質(zhì)量知識方面的培訓(xùn)。公司應(yīng)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，由各部門負(fù)責(zé)實(shí)施。組織機(jī)構(gòu)見下圖：董 事 會總 經(jīng) 理副總經(jīng)理企 劃 室副總經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)部質(zhì)檢管理財(cái)務(wù)管理行政管理供銷管理生產(chǎn)車間機(jī)修車間能源車間倉庫監(jiān)事會工作制度為每年260天，生產(chǎn)工人每天2班，管理人員和輔助工人每天1班，每班8小時(shí)工作制度。第十一章 工廠組織、勞動定員 公司體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況xx公司是一個(gè)獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營活動、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，有較強(qiáng)的自我改造、自我發(fā)展的能力，具有獨(dú)立法人地位的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。綠化環(huán)境具有較好的調(diào)節(jié)溫度、吸塵、凈化空氣的功能；較好的工廠綠化對保護(hù)環(huán)境，改善勞動條件，優(yōu)化美化環(huán)境，促進(jìn)職工身心健康，提高工作效率具有積極的意義。配備各類消防設(shè)施，健全消防組織、消防管網(wǎng)遍及全廠，并按規(guī)定距離設(shè)置室外滅火栓，車間內(nèi)部按消防規(guī)范備有專用消防栓，廠內(nèi)設(shè)有消防加壓泵站，確保水量充足。定期對職工進(jìn)行身體健康檢查，按時(shí)發(fā)放必要的勞保補(bǔ)助費(fèi)，維護(hù)全體職工的身心健康。本項(xiàng)目設(shè)備企業(yè)將根據(jù)操作要求，制定操作規(guī)程，對操作工人和撿修人員進(jìn)行必要的崗前培訓(xùn)，切實(shí)做到先培訓(xùn)后上崗。該項(xiàng)目在建設(shè)中，安全與衛(wèi)生技術(shù)措施和設(shè)施執(zhí)行“三同時(shí)”原則。(10)本項(xiàng)目所選設(shè)備均設(shè)有安全連鎖和報(bào)警裝置，確保人身安全；噪聲略大的設(shè)備應(yīng)選用優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，其噪聲略低的采用相應(yīng)的消音措施，對職工健康基本上沒有影響。車間生產(chǎn)的重要部位及出入口設(shè)置事故應(yīng)急照明或疏散指示燈。在扶梯、平臺上均設(shè)安全欄桿、扶手。（7）建立健全企業(yè)勞動安全組織機(jī)構(gòu)，實(shí)行公司、車間、班組三級安全管理制度，企業(yè)設(shè)專職安全人員，車間、班組設(shè)專人負(fù)責(zé)，對生產(chǎn)現(xiàn)場的安全管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（5）各工段在條件許可下設(shè)置男、女更衣室，男、女休息室等生活間。（3）為了防止機(jī)械設(shè)備對操作人員造成傷害，在平臺、扶梯、吊孔處均設(shè)置防護(hù)欄桿，傳動部分設(shè)備有防護(hù)罩。主要防范措施：（1）對生產(chǎn)中產(chǎn)生噪音地方，首選控制聲源，盡可能用低噪音設(shè)備；其次是抑制噪音傳播，在高噪音設(shè)備上設(shè)置消聲器或在布置上遠(yuǎn)離操作區(qū)地帶。因此對生產(chǎn)車間與配套公用工程設(shè)施的安全生產(chǎn)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)。七、車間內(nèi)照明燈改用綠色照明—細(xì)管高效熒光燈，節(jié)約照明用電，空調(diào)風(fēng)機(jī)采用變頻電機(jī)，節(jié)約電能。五、對供汽管道、熱工設(shè)備等散熱表面進(jìn)行保溫，最大限度減少熱損耗。三、對大型能耗高的設(shè)備采用功率因素補(bǔ)償措施。 節(jié)能措施一、在設(shè)計(jì)過程中進(jìn)行多方案多流程比較，盡量簡化流程，寫出最佳流程方案，在車間布置上盡量做到合理，配電室設(shè)在靠近用電負(fù)荷集中處，盡量減少損失。 編制依據(jù)及原則一、編制依據(jù)（一）《中華人民共和國節(jié)約能源法》（二）國務(wù)院頒布《節(jié)約能源管理暫行條例》（三）《節(jié)能中長期專項(xiàng)規(guī)劃》（發(fā)改環(huán)資{2004}2505號）（四）《國家發(fā)展改革委員會關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估和審查工作的通知》（發(fā)改投資{2006}2787號）（五）國家發(fā)改委《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評估及審查指南（2006）》發(fā)改環(huán)資{2007}21號）二、原則（一）認(rèn)真貫徹國家頒布的主要耗能工業(yè)產(chǎn)品的單位耗能指標(biāo)及相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，積極采用新工藝、新技術(shù)、新裝備，以提高能源利用率和生產(chǎn)效率，力求以最小的能耗取得最大的效益。經(jīng)過以上措施處理后，噴漆溶劑的揮發(fā)對外環(huán)境和操作人員的危害可降到最小。地板、貼面板在涂漆過程中產(chǎn)生的油漆氣味,是一種有害的氣體,氣體的成份與所用的油漆的品種及稀釋料有關(guān),一般上所用的稀釋劑大部分以二甲苯為主。項(xiàng)目在砂光及打磨工序?qū)a(chǎn)生大量粉塵污染。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，所用蒸汽由單位鍋爐房供應(yīng)，對大氣環(huán)境造成的影響主要是職工食堂排放的油煙、地板、貼面板加工產(chǎn)生的粉塵、地板涂漆產(chǎn)生的油漆氣霧。該項(xiàng)目無工藝廢水產(chǎn)生，污水主要來源于職工生活廢水。應(yīng)采取低噪聲工藝及設(shè)備、合理平面布置、隔聲、消聲、吸音等綜合技術(shù)措施，控制噪聲危害，減少職工接觸時(shí)間，配備個(gè)人防護(hù)用品(如：耳罩)。使用期間產(chǎn)生的垃圾實(shí)行袋裝化，集中堆放，由管理人員統(tǒng)一運(yùn)送到垃圾處理場進(jìn)行處理。對使用期間產(chǎn)生的污水，采取分流方式排放，屋面雨水直接排入市政排水管網(wǎng)，生活污水和糞便應(yīng)設(shè)置專門無害化糞池，固定時(shí)間抽排。本工程主要設(shè)備、變配電