【正文】 第二節(jié)中小企業(yè)信用擔(dān)保概述 ? 一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義與性質(zhì) ? 二、中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)流程 第三節(jié)中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展歷程與模式 ? 一、中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的歷程 ? 二、中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保典型模式比較 第四節(jié)中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的現(xiàn)狀與特點(diǎn) ? 一、中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 ? 二、中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展的新特點(diǎn) 第五節(jié)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展的國(guó)際經(jīng)驗(yàn) ? 一、國(guó)外中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行模式 ? 二、國(guó)外中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主要特征 第六節(jié)中國(guó)農(nóng)村信用擔(dān)保政策 ? 一、信用擔(dān)保的作用 ? 二、現(xiàn)有涉農(nóng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的類型 ? 三、農(nóng)村信用擔(dān)保政策 第七節(jié)中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題及其對(duì)策 ? 一、中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問題 ? 二、完善中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的對(duì)策 。 ? 抵押合同內(nèi)容： ? 被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額； ? 債務(wù)人履行債務(wù)的期限； ? 抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬； ? 抵押擔(dān)保的范圍； ? 當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng) ? 抵押合同不完全具備前款規(guī)定內(nèi)容的，可以補(bǔ)正。 ? ：如債權(quán)人以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危而使人在違背真實(shí)意思的情況下扣擔(dān)保的無(wú)效。 無(wú)效的原因及后果 ? 原因 ? ：當(dāng)事人是無(wú)行為能力人或限制行為能力人；保證人資格不合法；法律規(guī)定的其它情況。 ? 有時(shí)生效。擔(dān)保合同可以是單獨(dú)訂立的書面合同（包括當(dāng)事人之間具有擔(dān)保性質(zhì)的信函、傳真等），也可以是主合同的擔(dān)保條款。 三、擔(dān)保合同種類及內(nèi)容 ? 擔(dān)保合同包括保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同、定金合同。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。抵押合同另有約定的，按照約定。當(dāng)事人對(duì)保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對(duì)全部債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任。 擔(dān)保范圍 ? ：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。 ? 溢額再擔(dān)保是由擔(dān)保人將其超過預(yù)定限額的擔(dān)保責(zé)任向再擔(dān)保人進(jìn)行再擔(dān)保，或由擔(dān)保人和再擔(dān)保人共同對(duì)被擔(dān)保人擔(dān)保，由再擔(dān)保人承擔(dān)超過擔(dān)保人預(yù)定限額的擔(dān)保責(zé)任，對(duì)每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的擔(dān)保費(fèi)和發(fā)生的損失也按雙方承擔(dān)的比例進(jìn)行分配和分?jǐn)偂? ? 再擔(dān)保方式主要采用固定比例再擔(dān)保、溢額再擔(dān)保和聯(lián)合再擔(dān)保三種。 ? 留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律（擔(dān)保法）規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以留置財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。一般，借款可以分為 “ 有抵押借貸 ” 和 “ 無(wú)抵押借貸 ” 兩種，而抵押就是屬前者。是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。 ? 保證指?jìng)鶆?wù)人以外的第三人為債務(wù)人履行債務(wù)而向債權(quán)人所伯的一種擔(dān)保。 ? 保證人對(duì)擔(dān)保權(quán)利人享有先訴抗辯權(quán)。 ? 保障性 ? 保障合同的履行是擔(dān)保的最根本的特征。 ? 自愿性（選擇性） ? 我國(guó)合同法設(shè)立了擔(dān)保制度，但并未規(guī)定當(dāng)事人必須設(shè)立擔(dān)保。 （ 2）反擔(dān)保僅僅限于約定擔(dān)保。是指為保障債務(wù)人之外的擔(dān)保人將來(lái)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)而設(shè)定的擔(dān)保。再擔(dān)保人在承擔(dān)再擔(dān)保責(zé)任之后享有向債務(wù)人和主擔(dān)保人的追償權(quán)。可以設(shè)立再擔(dān)保的主擔(dān)保僅限于保證、抵押和質(zhì)押，再擔(dān)保的方式有保證再擔(dān)保、抵押再擔(dān)保和質(zhì)押再擔(dān)保三種。 ? 再擔(dān)保是一種特殊的擔(dān)保形式，有其特有的設(shè)立條件和實(shí)踐意義。當(dāng)擔(dān)保人不能獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時(shí)，再擔(dān)保人將按合同約定比例向債權(quán)人繼續(xù)剩余的清償，以保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。 一、擔(dān)保、再擔(dān)保的含義與對(duì)象 ? 擔(dān)保 是指法律為確保特定的債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財(cái)產(chǎn)來(lái)督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度。物權(quán)法對(duì)抵押、質(zhì)押、留置三種物權(quán)擔(dān)保形式作了進(jìn)一步的補(bǔ)充、修改、完善。資金融通的雙重意義在這里得以充分顯示。 ? 因此，通過設(shè)立債權(quán)擔(dān)保，債務(wù)人不但如愿取得貸款，而且仍舊可以處分或用益擔(dān)保物。 ? 債權(quán)擔(dān)保有價(jià)值性或變價(jià)性，一般是以物的交換價(jià)值為債權(quán)清償；提供擔(dān)保的債務(wù)人在履行債務(wù)期間仍然擁有擔(dān)保物的所有權(quán)或產(chǎn)體上的用益權(quán)。也即其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不受影響?？梢姡瑐鶛?quán)擔(dān)保制度能夠鼓勵(lì)債權(quán)人放心大膽地貸放手中的資金，從而加快貸幣循環(huán)過程，在全社會(huì)范圍內(nèi)促進(jìn)資金的融通。所以債權(quán)人不必?fù)?dān)心因債務(wù)不履行而遭受不測(cè)之險(xiǎn)，其貸放資金的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)可以正常實(shí)現(xiàn)。 ? 一方面是因?yàn)橛袀膿?dān)保制度的存在，使擁有貨幣的人放心大膽地貸放資金而又有所保障 ? 作為借出貸幣的債權(quán)人或銀行，可以利用保證、抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)等手段救濟(jì)債權(quán)損失。現(xiàn)今，債權(quán)擔(dān)保的意義已不僅是單純的擔(dān)保問題，而且可能通過擔(dān)保借貸關(guān)系的安全實(shí)現(xiàn)來(lái)推動(dòng)借貸關(guān)系的蓬勃展開，對(duì)促進(jìn)資金融通直到了不容忽視的積極作用。 第十章 農(nóng)村信貸擔(dān)保體系 第一節(jié) 信用擔(dān)保的基本概念 ? 一、擔(dān)保、再擔(dān)保的含義與對(duì)象 ? 二、擔(dān)保、再擔(dān)保的方式與范圍 ? 三、擔(dān)保合同的種類與內(nèi)容 擔(dān)保的作用 ? 債權(quán)的擔(dān)保所具有的社會(huì)經(jīng)濟(jì)作用，即能促進(jìn)資金融通和商品流通，保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。這期間中國(guó)融資租賃業(yè)快速增長(zhǎng)與同期國(guó)民經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展基本一致。業(yè)務(wù)量較少，年業(yè)務(wù)量分別約為 186萬(wàn)美元、 1253萬(wàn)美元和 3805萬(wàn)美元， 8489年為發(fā)展階段在這 6年間，年平均業(yè)務(wù)量為 34116。 ? 中國(guó)租賃業(yè)的發(fā)展進(jìn)程與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度基本同步，以中外合資租賃公司的發(fā)展為例，其 15年的發(fā)展進(jìn)程可分為三個(gè)階段。 ? 此后，相繼成立了環(huán)球、包裝、有色金屬、光大、北方、國(guó)際等中外合資租賃公司和一些中資租賃公司。同年 7月，中信公司又與國(guó)家物資部等單位聯(lián)合組建了我國(guó)第 家屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)類的、完全由中資組成的租賃公司一一中國(guó)租賃有限公司。）和美國(guó)勞埃德銀行（ Uoyds Bank）合作，利用跨國(guó)節(jié)稅杠桿租賃方式從美國(guó)租進(jìn)了第一架波蘭747SP飛機(jī)。 1980年，該公司率先承做了我國(guó)的第一筆融資租賃業(yè)務(wù)一一利用融資租賃方式為洞北省源縣塑料廠引進(jìn)編織機(jī)生產(chǎn)線，取得了良好效果。據(jù)歷史學(xué)家們考證，涉及租賃叛亂的訴訟，在西周中期以后已不少見了。 《 衛(wèi)鼎（甲）銘 》 記載，邦君厲把周王賜給他的五田，出租了四田。這種僅僅涉及物品使用權(quán)的交換，是最原始形態(tài)的租賃。 租賃在中國(guó)的發(fā)展 ? 中國(guó)的租賃歷史悠久，起源可追溯到原始社會(huì)（約 4000多年）。 ? 對(duì)銀行： ? (1)銀行借助于租賃公司轉(zhuǎn)受信給中小企業(yè)，有利于降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 對(duì)機(jī)器銷售商： ? (l)租賃公司負(fù)責(zé)解決承租人獲取機(jī)器設(shè)備所需資金問題，有利于機(jī)器銷售商促銷產(chǎn)品。 ? (3)高殘值。例如，波音公司把一架飛機(jī)賣給一位富有的投資者，盡管該投資者不需要這架飛機(jī)，但他可以把這架飛機(jī)租給一家外國(guó)航空公司，該航空公司不能利用納稅利益，而該投資者則可以從中獲得納稅利益。 ? (2)納稅利益。 ? 對(duì)出租人： ? (1)利息收入。采用經(jīng)營(yíng)租賃時(shí)，租金作為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理，避免為購(gòu)置設(shè)備而增加大筆負(fù)債，可以有效地防止資產(chǎn)負(fù)債率上升。 ? (5)租賃資格審核程序簡(jiǎn)便，申請(qǐng)批準(zhǔn)速度快，有助于承租人把握商機(jī)。對(duì)于設(shè)備淘汰更新快的企業(yè)而言，租賃為機(jī)器設(shè)備快速升級(jí)創(chuàng)造了便利條件。具有生產(chǎn)能力之后才開始付支租金，而且還可以不要求以取得的新設(shè)備向主要貸款人作抵押，承租人可以避免再去簽訂成本昂貴的再貸款協(xié)議。富有創(chuàng)造精神的出租人可以結(jié)合承租人的特殊需要簽訂租賃協(xié)議。 ? (3)靈活性。 ? (2)可以按固定利率進(jìn)行全額融資。 現(xiàn)代租賃的優(yōu)勢(shì) ? 對(duì)承租人： ? (1)租賃開辟了新的融資渠道，對(duì)廣大中小企業(yè)而言具有特殊意義。另外通過融資轉(zhuǎn)租賃的方式還可以打破一些國(guó)家的金融管制，將“ 貸款 ” 改為融資 “ 租賃 ” 可以避免直接融資的限制。由于融資租賃在開始時(shí)就采用固定利率，承租企業(yè)還可以避免利率波動(dòng)帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)。 ? 防范匯率、利率風(fēng)險(xiǎn) ? 如果從國(guó)外采購(gòu)租賃物件，需要使用外匯。采用融資租賃可以先得到設(shè)備，再用設(shè)備產(chǎn)生的效益去還錢，可以說是 “ 借雞下蛋，賣蛋買雞 ” 。 ? 避免通貨膨脹影響 ? 如果一個(gè)企業(yè)添置一套生產(chǎn)設(shè)備，靠自己積累去采購(gòu)需要很多時(shí)間。對(duì)企業(yè)及時(shí)更新技術(shù)裝備，迅速采取新技術(shù)、新工藝、提高產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率十分有利。由于租賃本身的靈活性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，也減少許多項(xiàng)目建設(shè)過程中不必要的繁雜手續(xù)，可以使企業(yè)早投產(chǎn)，早見效益，抓住商機(jī)，搶占市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售份額。這點(diǎn)填補(bǔ)了銀行貸款的空白，成為第二大融資方式?，F(xiàn)代租賃由于風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享的原則，有輕松回收、輕松處理的原則以及參與經(jīng)營(yíng)等銀行不能經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)范圍，因此對(duì)承租企業(yè)的資信要求不是很高，主要看項(xiàng)目的現(xiàn)金流量是否充足。實(shí)際上把一些應(yīng)該上繳國(guó)家的稅款提前用來(lái)償還租金，加速了設(shè)備的更新改造。融資租賃利用這些政策進(jìn)行制度租賃，讓沒有享受優(yōu)惠的投資人間接享受了優(yōu)惠。中國(guó)的中外合資租賃公司經(jīng)營(yíng)準(zhǔn)金融的融資租賃業(yè)務(wù)就是典型例子，打破企業(yè)間不可收取利息的限制。如果政府通過租賃的方式投資設(shè)備，既可防止資金流失，還可通過租賃公司放大投資規(guī)模，通過租賃方式將政府行為轉(zhuǎn)換成市場(chǎng)行為，一舉多得。 ? 合理配置社會(huì)資源 ? 融資租賃可以將閑置設(shè)備或二手設(shè)備進(jìn)行租賃或再租賃，特別適用國(guó)營(yíng)企業(yè)的改革和轉(zhuǎn)軌，既解決購(gòu)買企業(yè)資金的問題，還防止國(guó)有資產(chǎn)流失。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)期，需要促進(jìn)投資和消費(fèi)需求時(shí)，可以充分發(fā)揮它的促銷功能。 ? 雙向逆市發(fā)展優(yōu)勢(shì) ? 融資租賃有兩種主要功能，即：融資功能和推銷功能。盡管融資的利率水平比銀行高，可是仍然在許多國(guó)家得到飛速發(fā)展。出租人在一定限度內(nèi)可以在租賃合同期限內(nèi)將租賃物件成本完全攤提；針對(duì)租賃合同或租賃公司的稅務(wù)和其他監(jiān)管條例