【正文】 信息披露控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是。公司對所披露信息的解釋由董事會秘書執(zhí)行，其它當(dāng)事人在得到董事會授權(quán)后可對所披露信息的實際情況進行說明。同時通過公司外部網(wǎng)絡(luò)中的投資者關(guān)系欄目及時更新相關(guān)信息，與更廣大的投資者進行廣泛交流。公司選擇《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》、《證券日報》、巨潮網(wǎng)站等媒體作為信息披露的渠道，所披露的任何信息均首先在上述指定媒體披露。公司董事會辦公室負(fù)責(zé)及時跟蹤監(jiān)管部門的披露要求和公司須披露的信息。募集資金使用控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（10）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：信息披露。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，制定《萬科企業(yè)股份有限公司募集資金管理辦法》，對募集資金的存儲、使用、變更、監(jiān)督等進行明確規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范募集資金管理。必要時對外提供的擔(dān)保要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，以規(guī)避由擔(dān)?？赡芙o公司造成的損失。公司所有擔(dān)保事項由總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)管理，原則上公司除因住宅銷售業(yè)務(wù)對部分業(yè)主提供按揭擔(dān)保外，不對外（非關(guān)聯(lián)公司）提供擔(dān)保。關(guān)聯(lián)交易控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（8）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：對外擔(dān)保。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨立董事事前認(rèn)可后，方提交董事會審議。公司關(guān)聯(lián)交易采取公平、公開、公允、自愿、誠信原則，關(guān)聯(lián)交易按照公平市場價格定價，充分保護各方投資者的利益，必要時聘請獨立財務(wù)顧問或?qū)I(yè)評估師對相關(guān)交易進行評價并按規(guī)定披露，所有關(guān)聯(lián)交易均履行必要的授權(quán)批準(zhǔn)程序。與此同時，公司還通過企業(yè)文化宣講、內(nèi)部培訓(xùn)、內(nèi)部交流等方式，促進加快企業(yè)融合進程。4）日常經(jīng)營管理方面，公司相關(guān)部門制定了《地產(chǎn)公司獎勵制度》、《計息負(fù)債率管理辦法》、《萬科集團資本投資與融資管理辦法》等，分別從激勵考核、資本與負(fù)債管理、新項目投資資金管理、內(nèi)外部融資管理等方面規(guī)范子公司資本投資、融資及運營管理等經(jīng)營行為，以保證公司經(jīng)營導(dǎo)向的貫徹落實。3）財務(wù)核算管理方面，各子公司執(zhí)行統(tǒng)一的會計政策，總部財務(wù)與內(nèi)控管理部制定并修訂了包括《萬科集團會計管理及核算規(guī)范》、《萬科集團內(nèi)部往來、內(nèi)部交易核算規(guī)范》等一系列財務(wù)核算管理制度，指導(dǎo)子公司的財務(wù)核算工作。2）重大事項報告與審議方面，公司建立了統(tǒng)一規(guī)范的報告渠道和方式，已制定了《信息管理辦法》，建立包括經(jīng)營管理例會、總裁辦公會等在內(nèi)的定期、不定期專題辦公會議制度，以及時把握公司的整體經(jīng)營狀況，決策重大經(jīng)營管理事項。1）公司對子公司的設(shè)立、轉(zhuǎn)讓、注銷等業(yè)務(wù)實施控制，制定了包括《法人事項管理辦法》在內(nèi)的一系列等管理制度，建立法人信息系統(tǒng)平臺，實現(xiàn)信息化管理，規(guī)范各項股權(quán)變更業(yè)務(wù)的控制流程。公司構(gòu)建了總部、區(qū)域、一線的三級架構(gòu)體系。公司總部把握投融資戰(zhàn)略和原則，統(tǒng)籌資源配置及風(fēng)險管控，主導(dǎo)非普通項目、新進入城市、非傳統(tǒng)住宅業(yè)務(wù)的投資決策，所決策新項目經(jīng)總部相關(guān)專業(yè)部門聯(lián)合評審后，報由公司管理層組成的公司投資決策委員會在董事會授權(quán)范圍內(nèi)進行決策；項目投資金額超過公司董事會對公司授權(quán)的，需在報董事會決議通過后方可實施。公司戰(zhàn)略投資營銷運營管理部負(fù)責(zé)管控投資業(yè)務(wù)，目前已制定及修訂了包括《萬科集團新項目發(fā)展制度》、《萬科集團投融資管理辦法》等在內(nèi)的投資管理制度，結(jié)合定期發(fā)布投資策略并使用新項目決策平臺對重大投資進行管理。在采購付款環(huán)節(jié)，公司加強了對支付環(huán)節(jié)的審查、核對以及對供應(yīng)商的后續(xù)評估，以保證付款的準(zhǔn)確性及合理性。通過招標(biāo)投標(biāo)方式，嚴(yán)格進行資質(zhì)預(yù)審、經(jīng)濟標(biāo)和技術(shù)標(biāo)評審，在公平、公正、充分競爭的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選擇供應(yīng)商，以保證采購成本和質(zhì)量的合理性；每年組織對部分關(guān)鍵資源的供應(yīng)商進行質(zhì)量飛行檢查，從采購源頭控制產(chǎn)品質(zhì)量；通過集中采購，整合內(nèi)部需求和外部資源，最大限度發(fā)揮采購量的優(yōu)勢以實現(xiàn)規(guī)模效益；通過戰(zhàn)略合作，在對總包/關(guān)鍵產(chǎn)品/服務(wù)供應(yīng)商進行全面評估的基礎(chǔ)上，與評價為最優(yōu)的供應(yīng)商建立長期、緊密、穩(wěn)定的合作關(guān)系，以達到最優(yōu)采購績效；公司各子公司均使用采購平臺，有效提高了采購效率和透明度。公司采購管理部負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的管理控制。同時，資金管理部通過定期編制月度動態(tài)資金計劃、年度資金計劃以加強資金管理的計劃性，并對子公司的資金計劃完成情況進行跟蹤，及時調(diào)整資金安排。目前公司已制定包括《萬科集團資金管理制度》、《萬科集團資金業(yè)務(wù)操作細(xì)則》、《戰(zhàn)略合作實施細(xì)則》等在內(nèi)的制度，明確公司資金管理、結(jié)算要求，加強資金業(yè)務(wù)管理和控制，從而降低資金使用成本并保證資金安全。成本控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（3）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：資金。各子公司財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)項目動態(tài)成本中的非合同費用錄入。項目確定后，各子公司成本管理部根據(jù)公司總部統(tǒng)一要求編制項目成本計劃（目標(biāo)成本），經(jīng)子公司管理層審批確認(rèn)后執(zhí)行，同時錄入公司成本管理系統(tǒng)。目前已制定包括公司《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本核算指導(dǎo)》等在內(nèi)的成本管理制度，不斷推動成本適配，實施成本對標(biāo)管理，嚴(yán)格管控成本。銷售控制執(zhí)行情況的評價結(jié)果控制活動對實現(xiàn)控制目標(biāo)是否有效？是控制活動是否得到執(zhí)行？是是否測試該控制活動運行有效性？是（2）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：成本。為提升營銷費用管理效率，公司還修訂了《萬科集團營銷費用管理辦法》，重點強調(diào)統(tǒng)一營銷費用科目和統(tǒng)計規(guī)則，完善營銷部內(nèi)部協(xié)作和跨部門協(xié)作的管理模式，規(guī)范營銷采購流程。目前，公司已制定了包括《明源銷售系統(tǒng)使用規(guī)范》、《萬科集團銷售現(xiàn)場收款管理辦法》、《項目銷售法律風(fēng)險檢查管理辦法》、《營銷采購工作指引》等銷售管理制度，遵循合約明晰、授權(quán)審批和不相容職務(wù)相分離的原則，使用銷售管理平臺對項目定價、認(rèn)購、折扣、簽約、回款等業(yè)務(wù)實施全程控制和記錄。（1）業(yè)務(wù)流程層面內(nèi)部控制的了解：銷售?？刂颇繕?biāo)擬實施的風(fēng)險評估程序被審計單位的控制詢問觀察檢查結(jié)論存在的缺陷內(nèi)部控制制度對常規(guī)工作活動有效運行的保障程度能夠評價詢問、檢查通過常規(guī)檢查、專項檢查以及聘請第三方檢查等多種形式對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的控制執(zhí)行情況進行評估和督查詢問內(nèi)部審計部門經(jīng)理具體策略和業(yè)務(wù)流程層面目標(biāo)相關(guān)文件控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用內(nèi)部控制定期評價詢問、檢查公司已經(jīng)建立起涵蓋總部、區(qū)域、一線三個層面的監(jiān)督檢查體系，定期評價內(nèi)部控制詢問內(nèi)部審計部門經(jīng)理公司整體目標(biāo)文件控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用內(nèi)部審計工作有效詢問審計監(jiān)察部履行內(nèi)部反舞弊職能，開展專項調(diào)查，監(jiān)事會建立了對各子公司的巡查機制，現(xiàn)場走訪、員工約談詢問內(nèi)部審計部門經(jīng)理控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用管理層能夠獲得關(guān)于控制有效的反饋信息詢問、檢查公司設(shè)立專門負(fù)責(zé)受理違反職業(yè)道德行為的陽光網(wǎng)（），并對外公示，提供多種舉報渠道，鼓勵實名舉報詢問人力資源部門經(jīng)理檢查培訓(xùn)記錄控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用（2）專門評價。流程與信息管理部作為信息化工作的執(zhí)行及管理機構(gòu),負(fù)責(zé)公司財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)運營系統(tǒng)和辦公管理系統(tǒng)的規(guī)劃、開發(fā)與管理，組織公司各類信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護，在全公司范圍內(nèi)提供信息系統(tǒng)共享服務(wù)詢問財務(wù)部經(jīng)理控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用（2）溝通。每年人力資源部制定相關(guān)培訓(xùn)計劃，組織具體培訓(xùn)活動詢問副總經(jīng)理檢查關(guān)鍵管理人員培訓(xùn)記錄控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用控制目標(biāo)擬實施的風(fēng)險評估程序被審計單位的控制詢問觀察檢查結(jié)論存在的缺陷建立公司整體目標(biāo)并傳達到相關(guān)層次詢問、檢查公司根據(jù)既定的發(fā)展策略，結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，及時進行風(fēng)險評估，動態(tài)進行風(fēng)險識別和風(fēng)險分析，并相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略詢問總經(jīng)理檢查公司整體目標(biāo)文件控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用各級管理人員參與制定目標(biāo)詢問、檢查公司由相關(guān)部門負(fù)責(zé)對經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等外部風(fēng)險因素以及財務(wù)狀況、資金狀況、資產(chǎn)管理、運營管理等內(nèi)部風(fēng)險因素進行收集研究，并采用定量及定性相結(jié)合的方法進行風(fēng)險分析及評估，為管理層制訂風(fēng)險應(yīng)對策略提供依據(jù)詢問總經(jīng)理檢查業(yè)務(wù)目標(biāo)文件控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用建立風(fēng)險識別和應(yīng)對機制處理具有普遍影響的變化詢問、檢查2012 年度，面對復(fù)雜的市場形勢及各種新的挑戰(zhàn)，公司著重于提升專業(yè)能力和管理效率，致力改善經(jīng)營質(zhì)量，促進公司發(fā)展由規(guī)模速度型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變，堅持穩(wěn)健的經(jīng)營策略，發(fā)揮“戰(zhàn)略縱深”優(yōu)勢，量出為入”進行存貨管理詢問總經(jīng)理檢查風(fēng)險管理手冊控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用 （1）與財務(wù)報告相關(guān)的信息系統(tǒng)。愿意接受因錯報金額重大而調(diào)整財務(wù)報表詢問財務(wù)部經(jīng)理控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用(5)職權(quán)與責(zé)任的分配控制目標(biāo)擬實施的風(fēng)險評估程序被審計單位的控制詢問觀察檢查結(jié)論存在的缺陷在被審計單位有明確的職責(zé)劃分和崗位分離詢問、檢查公司在內(nèi)控責(zé)任方面明確各子公司第一負(fù)責(zé)人為內(nèi)控第一負(fù)責(zé)人，落實各一線公司各部門的內(nèi)控責(zé)任，在總部統(tǒng)一管理框架下，自我能動地制定內(nèi)控工作計劃并監(jiān)督落實詢問副總經(jīng)理檢查業(yè)務(wù)分離的文件控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用職責(zé)分工明確，保持權(quán)利和責(zé)任的對等詢問、檢查董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，公司審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計及內(nèi)部監(jiān)察工作，對在審計或調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，依據(jù)缺陷性質(zhì)按照既定的匯報程序向監(jiān)事會、審計委員會或管理層報告詢問副總經(jīng)理檢查職務(wù)說明書控制設(shè)計合理，并得到執(zhí)行不適用(6)人力資源政策與實務(wù)控制目標(biāo)擬實施的風(fēng)險評估程序被審計單位的控制詢問觀察檢查結(jié)論存在的缺陷人事政策中強調(diào)員工需保持適當(dāng)?shù)膫惱砗偷赖聵?biāo)準(zhǔn)詢問、檢查將職業(yè)道德和專業(yè)能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實加強員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。審計法務(wù)部董事會會議紀(jì)要控制設(shè)計合理并得到執(zhí)行不適用董事會、審計委員會或類似機構(gòu)獨立于管理層詢問、檢查董事會對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)；董事會11名懂事中，有4名獨立董事，獨立董事?lián)胃鱾€專業(yè)委員會的召集人，涉及專業(yè)的事項首先要經(jīng)過專業(yè)委員會通過然后才提交董事會審議；管理層負(fù)責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。報告期業(yè)績指標(biāo)萬科金地保利地產(chǎn)投資收益每股收益（元）每股凈資產(chǎn)（元）凈資產(chǎn)收益率扣除后每股收益（元）償債能力流動比率速動比率應(yīng)收賬款