【正文】 因收入計(jì)劃不能實(shí)現(xiàn)，或突破使用計(jì)劃的規(guī)定時(shí)間、金額、范圍時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理部及時(shí)向公司資金部報(bào)送調(diào)整計(jì)劃，并按公司規(guī)定程序和批復(fù)意見執(zhí)行。 其他. 資金使用計(jì)劃的執(zhí)行及其調(diào)整。 物資采購（含內(nèi)部物資供應(yīng)）。 資金使用計(jì)劃應(yīng)包括的主要內(nèi)容。 資金使用項(xiàng)目符合生產(chǎn)經(jīng)營急需或必要開支優(yōu)先的原則。 資金使用計(jì)劃及其控制調(diào)整 編制資金使用計(jì)劃的基本原則。 為保證資金收入計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，各有關(guān)責(zé)任人員應(yīng)與業(yè)主（包括監(jiān)理）相關(guān)人員保持聯(lián)系，及時(shí)協(xié)調(diào)處理有關(guān)問題。２、工程竣工未移交用戶服務(wù)部，項(xiàng)目經(jīng)理部繼續(xù)負(fù)責(zé)保修及回收保修金。 ６、項(xiàng)目資金管理細(xì)則 職責(zé)劃分序號(hào)人 員基 本 責(zé) 任１項(xiàng)目經(jīng)理１、領(lǐng)導(dǎo)制定項(xiàng)目資金管理責(zé)任制度２、組織落實(shí)項(xiàng)目工程結(jié)算及資金回收３、根據(jù)以收定支的原則，合理安排支出，控制投入２合同經(jīng)理１、負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資金管理責(zé)任制度２、負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施項(xiàng)目資金收支計(jì)劃（含調(diào)整計(jì)劃）３、根據(jù)合同及履約情況，組織辦理工程價(jià)款結(jié)算及簽證的資金回收工作，努力完成資金收入計(jì)劃４、在資金使用計(jì)劃范圍之內(nèi)，按照公司分包結(jié)算、物資采購程序辦理結(jié)算業(yè)務(wù)３總工程師(主任工程師)１、組織落實(shí)施工方案，把住材料質(zhì)量關(guān)，實(shí)行樣板批板制，確保合約規(guī)定的工程質(zhì)量。 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移不按上述條款辦理，視為不法，屬私自轉(zhuǎn)移，按公司“員工經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范”有關(guān)條款處理。 變價(jià)轉(zhuǎn)移至原提供服務(wù)單位。變價(jià)處理依以下順序。 租賃的財(cái)產(chǎn)使用完畢及時(shí)辦理退租手續(xù)。 財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移： 項(xiàng)目在施工過程中，由于工作的需要，財(cái)產(chǎn)需用的多少隨之發(fā)生變化。 在使用期間發(fā)生財(cái)產(chǎn)毀損、報(bào)廢、丟失，項(xiàng)目成本員須及時(shí)報(bào)公司資產(chǎn)管理部，辦理相應(yīng)手續(xù)。 項(xiàng)目依審批的方案和計(jì)劃，接受公司有關(guān)部門、專業(yè)分公司提供的服務(wù)。 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)的使用： 本細(xì)則財(cái)產(chǎn)管理范圍中所列財(cái)產(chǎn)，劃分為提倡租賃使用財(cái)產(chǎn)及非租賃使用財(cái)產(chǎn)兩種： 提倡租賃使用的財(cái)產(chǎn)有混凝土盒子房、集裝箱房、電箱、大門標(biāo)牌等。 項(xiàng)目材料員：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目使用的盒子房、集裝箱式盒子房、電箱、大門標(biāo)牌等進(jìn)行登帳管理，做到帳物相符，接受項(xiàng)目成本員的監(jiān)督管理。項(xiàng)目竣工清算財(cái)產(chǎn)時(shí)，保證帳物清楚。 項(xiàng)目成本員：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理部門（或人員）建帳的管理與監(jiān)督工作。 服務(wù)中心：負(fù)責(zé)提供需用的辦公家具、文具辦公用品、食堂用具等。 ５２２ 公司專業(yè)分公司： 制品廠：負(fù)責(zé)提供租賃使用的盒子房、電箱、大門、標(biāo)牌等。竣工清算期轉(zhuǎn)移的協(xié)調(diào)工作。 宣傳部：負(fù)責(zé)照像及宣傳器材使用計(jì)劃的審批和提供，并報(bào)資產(chǎn)管理部備案。 經(jīng)理辦公室：負(fù)責(zé)復(fù)印、傳真、通訊器材購置使用計(jì)劃的審批和提供，并報(bào)資產(chǎn)管理部備案。不含屬物資公司管理的材料及模板分公司管理的周轉(zhuǎn)材料。 附：項(xiàng)目管理費(fèi)用（間接費(fèi)用）計(jì)劃表 ５、項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理細(xì)則 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理范圍 本細(xì)則所指的財(cái)產(chǎn)是：為滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必須具備的，使用周期較長(zhǎng)、能周轉(zhuǎn)使用的設(shè)施、行政辦公用品等。 項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)公司總體布置及項(xiàng)目的實(shí)際情況，舉辦活動(dòng)時(shí)，均應(yīng)按照項(xiàng)目年初的計(jì)劃，首先進(jìn)行費(fèi)用預(yù)測(cè)，控制使用。 項(xiàng)目的勞保用品、保健費(fèi)、防暑降溫、水電費(fèi)、取暖費(fèi)等費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放和超范圍開支。 項(xiàng)目經(jīng)理要嚴(yán)格把關(guān)，執(zhí)行一支筆制度，所有對(duì)外招待費(fèi)用要事先經(jīng)得項(xiàng)目經(jīng)理同意，并對(duì)每次事項(xiàng)要有限額限制。 出差費(fèi)用－－京外項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行公司出差管理及費(fèi)用規(guī)定。 出租車要嚴(yán)格控制使用，項(xiàng)目車輛使用確屬緊張的，對(duì)需要乘座出租車的費(fèi)用視情況進(jìn)行包干使用，嚴(yán)禁私事打車現(xiàn)象的發(fā)生。 差旅費(fèi)用 汽車按公司規(guī)定實(shí)行租賃制度，控制公車私用。 辦公費(fèi) 對(duì)項(xiàng)目人員辦公用品的領(lǐng)用、復(fù)印、電腦用品、打字紙張均要專人管理進(jìn)行統(tǒng)計(jì)發(fā)放，并定期公布，加強(qiáng)消耗的管理。 項(xiàng)目資金的存款利息收入沖減費(fèi)用。 若項(xiàng)目資金回收不到位，備料款和進(jìn)度款資金利息由項(xiàng)目承擔(dān)。 員工薪金的發(fā)放執(zhí)行公司的消費(fèi)基金管理制度，發(fā)放額度嚴(yán)格控制在公司核定的總額之內(nèi)，不允許項(xiàng)目以各種名義自籌資金發(fā)放獎(jiǎng)金、統(tǒng)計(jì)口徑一致。 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)分析列入項(xiàng)目季度成本分析中，公司總部半年一次進(jìn)行方針目標(biāo)考核。 項(xiàng)目經(jīng)理部按照公司核定的額度，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，按照現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)的子目和控制指標(biāo)編制月度現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)的開支計(jì)劃，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用控制，并據(jù)以考核。 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)的核定原則 公司根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理部的定員人數(shù)、分包形式、施工的難易程序及開辦費(fèi)計(jì)劃，按年度核定項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)開支額度和有關(guān)控制指標(biāo)。 經(jīng)理部發(fā)生的取暖費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、利息等其它費(fèi)用。 附：１、項(xiàng)目制造成本實(shí)施計(jì)劃（一～三） ２、項(xiàng)目成本報(bào)告（一～四） ４、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)管理細(xì)則 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)包括的內(nèi)容和控制的意義 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)的內(nèi)容 項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)是建筑安裝工程制造成本中的間接成本（所謂間接成本是針對(duì)直接成本而言的，直接成本包括專項(xiàng)分包成本、人、材、機(jī)、其他直接費(fèi)等），是指項(xiàng)目經(jīng)理部在組織施工的過程中管理方面所發(fā)生的全部費(fèi)用，包括： 經(jīng)理部工作人員工資、獎(jiǎng)金及按規(guī)定提取的工資附加費(fèi)。 京外項(xiàng)目實(shí)行片區(qū)財(cái)務(wù)集中管理，項(xiàng)目成本一級(jí)核算。 總部對(duì)項(xiàng)目的全部銀行支出成本費(fèi)用與備用金報(bào)銷實(shí)行總部審核付款。 公司級(jí)項(xiàng)目實(shí)行備用金報(bào)銷制度，核定限額備用金，按規(guī)定權(quán)限用于成本費(fèi)用的開支，并定期到公司財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷，補(bǔ)足備用金。 工程分公司項(xiàng)目核算制造成本的直接費(fèi)成本。 成本分析期間成本分析竣工成本分析項(xiàng)目經(jīng)理部編制分析報(bào)告合約部會(huì)同財(cái)務(wù)、工程部審計(jì)室評(píng)價(jià)報(bào)1 成本盈虧分析 (分單項(xiàng)與專題)2 成本實(shí)施計(jì)劃執(zhí) 行情況3 成本控制工作的 得失項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)編制并報(bào)合約部、財(cái)務(wù)部項(xiàng)目經(jīng)理部定期召開成本分析會(huì)按部位編制階段制造成本預(yù)算收入與實(shí)際成本的對(duì)比分析按季度編制制造成本預(yù)算收入與實(shí)際成本的對(duì)比分析1 分析成本盈虧原因2 制訂下一步控制措施3 寫出成本分析報(bào)告并上報(bào)合約部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行下一分部或季度的分析 成本考核成本考核的依據(jù)公司合約部下達(dá)給項(xiàng)目的預(yù)算制造成本項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃(全部、年度、季度)經(jīng)合約部審核的制造成本收入報(bào)表公司財(cái)務(wù)部下達(dá)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)及人事部下達(dá)的消費(fèi)基金等控制指標(biāo)項(xiàng)目成本分析報(bào)告按照《工程項(xiàng)目管理責(zé)任目標(biāo)考核與獎(jiǎng)懲辦法》規(guī)定進(jìn)行考核竣工清算 1. 竣工決算項(xiàng)目負(fù)責(zé)與業(yè)主核對(duì)決算并編制決算報(bào)量項(xiàng)目編制竣工成本表 2. 成本決算項(xiàng)目審核分包決算書 3. 預(yù)提工程保修費(fèi)項(xiàng)目成本員按規(guī)定比例提取進(jìn)成本 4. 資產(chǎn)清理1)物資材料2)現(xiàn)場(chǎng)臨建3)各種資產(chǎn)(如:辦公用品) 5. 各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清償項(xiàng)目成本員牽頭、各責(zé)任人員辦理項(xiàng)目配合并提供各種資料合約部按竣工決算報(bào)量核對(duì)項(xiàng)目制造成本財(cái)務(wù)部依據(jù)核定的預(yù)算制造成本調(diào)整制造成本收入差合約部：審定分包決算書財(cái)務(wù)部：按項(xiàng)目建立竣工成本臺(tái)帳物資公司協(xié)助工程部提出臨建處理方案資產(chǎn)部協(xié)助財(cái)務(wù)部：代項(xiàng)目清理各項(xiàng)未完債 權(quán)、債務(wù)審計(jì)室：負(fù)責(zé)項(xiàng)目竣工審計(jì)，審計(jì) 報(bào)告交公司主管領(lǐng)導(dǎo)、合 約部、財(cái)務(wù)部成本核算報(bào)告竣工成本核算報(bào)告期間成本核算報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)編制并報(bào)公司財(cái)務(wù)部、合約部項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)編制并報(bào)告公司合約部、財(cái)務(wù)部報(bào)告數(shù)據(jù)必須與財(cái)務(wù)成本帳相符按部位、按時(shí)間編制實(shí)際成本核算報(bào)告報(bào)告數(shù)據(jù)必須與財(cái)務(wù)成本帳相符 項(xiàng)目各系統(tǒng)業(yè)務(wù)員崗位職責(zé) 商務(wù)人員 具體負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目預(yù)算制造成本實(shí)施計(jì)劃 1)編制大分包的直接費(fèi)成本計(jì)劃 2)編制勞務(wù)分包的直接費(fèi)成本 負(fù)責(zé)分包成本的分析 1)分包合同履約分析 2)零星用工分析 1)概（預(yù)）算、決算臺(tái)帳 2)分包合同結(jié)算臺(tái)帳 3)零星用工臺(tái)帳 4)索賠與分包返索賠臺(tái)帳 負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目成本有關(guān)資料 1)協(xié)助工程技術(shù)人員對(duì)施工方案進(jìn)行費(fèi)用分析 2)協(xié)助材料人員進(jìn)行材料定額量分析 3)提供質(zhì)量成本資料 材料人員 參與編制項(xiàng)目預(yù)算制造成本相關(guān)的材料費(fèi)實(shí)施計(jì)劃 1)編制勞務(wù)分包材料消耗計(jì)劃 2)編制技術(shù)措施采用材料的計(jì)劃 3)編制勞務(wù)分包的材料計(jì)劃 負(fù)責(zé)勞務(wù)分包材料成本分析 建立各種基礎(chǔ)臺(tái)帳 1)材料收、發(fā)臺(tái)帳 2)甲供料臺(tái)帳 3)分包耗料臺(tái)帳 4)架模租賃使用臺(tái)帳 負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目成本有關(guān)資料 1)提供分包材料消耗節(jié)超資料 2)提供質(zhì)量成本資料 工程技術(shù)人員 參與編制項(xiàng)目施工方案成本實(shí)施計(jì)劃 1)編制勞務(wù)分包機(jī)械臺(tái)班計(jì)劃 2)編制大分包合同約定應(yīng)總包負(fù)責(zé)的機(jī)械臺(tái)班計(jì)劃 負(fù)責(zé)機(jī)械費(fèi)、其它直接費(fèi)成本分析 負(fù)責(zé)編制相關(guān)費(fèi)用計(jì)劃 1)架模方案 2)冬雨季施工方案 3)技術(shù)措施費(fèi)計(jì)劃 4)臨建方案 負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目成本有關(guān)資料 質(zhì)量、安全責(zé)任人員 建立各種基礎(chǔ)臺(tái)帳 1)質(zhì)量成本統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳 2)因工傷事故造成經(jīng)濟(jì)損失的統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳 進(jìn)行質(zhì)量成本分析 成本員 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目成本實(shí)施計(jì)劃 1)具體負(fù)責(zé)編制,現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃 2)消費(fèi)基金計(jì)劃的編制 3)資金計(jì)劃的編制 4)項(xiàng)目制造成本實(shí)施計(jì)劃的匯總 嚴(yán)格監(jiān)督制造成本實(shí)施計(jì)劃的執(zhí)行，控制成本開支 負(fù)責(zé)專項(xiàng)成本費(fèi)用的分析 1)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)的分析及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、消費(fèi)基金的專項(xiàng)分析 2)工程款回收（拖欠款情況）及資金占用的分析 3)負(fù)責(zé)將各部門提供的分析報(bào)告匯總編制項(xiàng)目成本分析報(bào)告 建立各種基礎(chǔ)臺(tái)帳 1)工程款回收臺(tái)帳 2)分包款（內(nèi)、外）支付臺(tái)帳 3)業(yè)務(wù)招待費(fèi)臺(tái)帳 4)消費(fèi)基金臺(tái)帳 提供項(xiàng)目成本有關(guān)資料 1)分包款支付情況 2)質(zhì)量成本匯總 資產(chǎn)管理人員 負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資產(chǎn)臺(tái)帳及使用臺(tái)帳 定期負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)帳與財(cái)務(wù)帳的核對(duì) 項(xiàng)目解體后負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清理 上述各業(yè)務(wù)人員的具體工作由公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)及物資公司負(fù)責(zé)具體指導(dǎo)、布置、落實(shí)與幫助。 制造成本實(shí)施計(jì)劃 制造成本實(shí)施計(jì)劃由合約部編制，項(xiàng)目協(xié)助項(xiàng)目、合約部制訂，財(cái)務(wù)部參與審定詳見《項(xiàng)目施工管理手冊(cè)》有關(guān)規(guī)定由項(xiàng)目、工程部編制由財(cái)務(wù)部、人事部核定由物資公司向項(xiàng)目提供分供方合同的復(fù)印件實(shí)施計(jì)劃編制依據(jù) 公司核定的預(yù)算制造成本 分包合同 施工組織設(shè)計(jì) 進(jìn)度計(jì)劃 公司核定的現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi) 分供方合同實(shí)施計(jì)劃編制要求由項(xiàng)目合同經(jīng)理組織各成本責(zé)任相關(guān)人員編制按部位、按會(huì)計(jì)核算期按不同分包形式期間收入的確定項(xiàng)目依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際完成工作量編制預(yù)算制造成本收入報(bào)表并報(bào)公司合約部將內(nèi)行委收單及制造成本收入報(bào)表返給項(xiàng)目合約部負(fù)責(zé)審核制造成本收入報(bào)表并將審核的報(bào)表轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部將項(xiàng)目上交公司的費(fèi)用通過內(nèi)行收回、稅金及造價(jià)外兩金。４、對(duì)項(xiàng)目成本管理工作進(jìn)行指導(dǎo)與幫助，并對(duì)管理效果進(jìn)行監(jiān)督與檢查。項(xiàng)目成本階段考核——按成本和費(fèi)用指標(biāo)完成情況，實(shí)施成本否決。(如專項(xiàng)成本、人、材、機(jī)等)。(通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)施對(duì)財(cái)務(wù)帳、證、表的總部審核和結(jié)帳，規(guī)范會(huì)計(jì)核算)。過程控制——對(duì)項(xiàng)目成本實(shí)行計(jì)劃管理，總部嚴(yán)格按計(jì)劃核撥資金，控制成本費(fèi)用開支?？? 部項(xiàng) 目成本的事前決策。 對(duì)于項(xiàng)目得到業(yè)主、監(jiān)理書面確認(rèn)的索賠，將按該工程確定制造成本原則，調(diào)整項(xiàng)目制造成