【正文】 67。該項目的建成和投產可為xx省的名優(yōu)冷水性養(yǎng)魚業(yè)的產業(yè)化發(fā)展奠定技術、苗種、人才、市場等方面的堅實基礎，把項目建設單位扶持培育成為虹鱒養(yǎng)殖產業(yè)的龍頭企業(yè)，并為發(fā)展農戶、下崗職工等群眾性養(yǎng)魚培訓了技術骨干和科技示范戶，推動虹鱒養(yǎng)殖業(yè)沿著產業(yè)化發(fā)展的軌道不斷擴大規(guī)模，為xx省特色農業(yè)的發(fā)展培育新的經濟增長點，為農民農村、牧區(qū)的小康建設開辟新的途徑和發(fā)展空間，社會效益和生產效益良好，是一個集經濟社會和生態(tài)效益于一體的多種經營的好項目，項目建設技術水平高，產品有廣闊的銷售市場。該項目建成后，形成初具規(guī)模的虹鱒良種繁育基地，為xx冷水魚的發(fā)展建設奠定苗種、技術、人才基礎，并建立起市場銷售網絡和信息網絡，為xx高原漁業(yè)的發(fā)展提供示范，我省漁業(yè)產業(yè)化和現(xiàn)代化建設起重要的推動和促進作用。同時使冷水魚良種繁育逐步走向標準化、規(guī)?；彤a業(yè)化，為xx水資源的開發(fā)，農村經濟的發(fā)展和促進農民增收開辟新的領域。敏感性分析結果顯示，項目具有一定的抗風險能力。2 敏感性分析本項目就建設投資、銷售收入、經營成本等主要影響因素進行了內部收益率（IRR）、財務凈現(xiàn)值（NPV）和投資回收期（Pt）等單因素不確定因素分析。如下圖所示：%，%以上，即經營成本和銷售價格不變的前提下，虹鱒苗種、虹鱒苗種、就可以保本。因此，項目具有較好的清償能力。五、借款償還能力分析項目投產后，年可用于清償借款的資金來源充足，；。對項目所取得的凈利潤，除提取10%的法定盈余公積金和5%的公益金外，剩余部分作為未分配利潤。2 利潤及利潤分配，計算期各年的利潤及其分配情況詳見附表6《利潤及利潤分配表》。稅后投資回收期（Pt）=（含兩年建設期）；從上述的財務評價主要指標可以看出，本項目具有良好的財務盈利能力，實施本項目在財務上可行。四、盈利能力分析1 贏利動態(tài)分析 所得稅前項目財務凈現(xiàn)值（8%）=＞0；項目財務內部收益率（IRR）=%＞8%（ic）。3 上繳稅金項目承擔單位為小規(guī)模納稅人，增值稅率按6%計稅，教育附加稅按增值稅的5%計取，城市建設維護費按增值稅的3%計取。三、銷售收入與銷售稅金計算1 產品產量該項目建成投產后，第一年既可達到設計生產規(guī)模年591尾苗種的能力，其中虹鱒270萬尾、金鱒81萬尾、高白鮭240萬尾。6 總成本費用經估算。4 利息支出%計算。 生產成本估算表2折舊和攤銷固定資產折舊費采用直線法平均計算，殘值按5%，詳見附表3《固定資產折舊及無形資產攤銷表》。3 建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第二版）。 其它計算參數(shù)匯總表一、成本估算依據(jù)1 新增固定資產按10年進行折舊。 財務基準收益率按行業(yè)規(guī)定，結合項目平均資金成本確定折現(xiàn)率為 8%。該項目建成投產后第3年可達到設計要求。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產出物以同類企業(yè)近期生產或市場上類似產品的當?shù)嘏l(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進行預測并作了適當調整。 國家農業(yè)綜合開發(fā)辦公室關于印發(fā)《國家農業(yè)綜合開發(fā)多種經營項目可行性研究報告編制大綱》的通知。 農業(yè)部發(fā)展計劃司、農業(yè)部規(guī)劃設計研究院、建設部標準定額研究所《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》。四、資金使用計劃項目建設期22個月，詳見附表2。4 總投資，其中生產性基礎設施投資177萬元，生產性輔助設施投資27萬元，儀器設備、生產用艇及車輛投資154萬元，引種費用53萬元。2 引種引種包括虹鱒發(fā)眼卵、金鱒發(fā)眼卵，投資56萬元，詳見下表。 儀器設備投資估算表序號設備名稱單位規(guī)模（數(shù)量）單價（萬元）投資（萬元）1生產設備　　　16培育缸只2010活魚運輸艙只2362輔助設備　　　43進排水管道組248養(yǎng)殖配套設施組204增氧機臺105離心泵臺4潛水泵臺2發(fā)電機臺122水質凈化消毒設備套122223污水處理設備　　　3水質處理設備套1334飼料加工設備　　　7飼料加工機組套1775質檢儀器　　　43顯微鏡臺21解剖鏡臺21解剖器材套5照相機臺1錄相機臺1自動化水質監(jiān)測儀套12222便攜式溶氧儀臺3紅外測溫儀臺2計算機臺1 玻璃耗材組122化學試劑組111水族箱個201離心機個111冰柜個2試劑冷藏柜個2工作臺米164天平臺1天平臺16合計　　　112 生產用艇生產用艇投資26萬元，詳見下表。 生產性基礎設施投資估算表序號項目名稱單位數(shù)量單價（萬元）投資（萬元）1生產性基礎設施　　　177魚池平方米150060網箱平方米50010孵化設施組204育苗溫室平方米30030質檢室平方米8012庫房平方米15012飼料加工車間平方米1509蓄水池立方米1005排灌渠系延長米50015機井口12020 生產性輔助設施投資估算生產性輔助設施投資估算為27萬元，詳見下表。5 項目前期費用按財政劃撥費用的2%估算（含設計費）、科技培訓費用按財政劃撥費用的3%計算。3 xx省水利工程投資估算標準。二、實施計劃1 項目申報的前期工作：200x年1～4月；2 項目建設期（施工與安裝）：200x年5月~200x年8月；3 項目測試與試運行：200x年9月~200x年10月 xx省xx縣xx水庫虹鱒繁育基地改擴建項目實施計劃表年度項目200x年1～4月200x年5～12月200x年1～8月200x年9～10月前期工作實施生產性基礎設施建設生產性輔助設施建設設備采購設備安裝調試人員培訓引種驗收第十一章　　投資估算和資金籌措方案一、投資估算依據(jù)1 全國統(tǒng)一建筑工程基礎定額xx省單位估價表。社會培訓主要面向在虹鱒養(yǎng)殖戶，在場內基地進行，提供生產、病害防治、日常管理等綜合技術。其中基地技術人員培訓8人次，社會培訓30人次。為此，項目建設規(guī)劃了技術培訓人員項目。另外，在生產季節(jié)需臨時聘用季節(jié)用工3人。第九章 企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓一、勞動定員xx省xx縣xx水庫虹鱒繁育基地共編制人員4名。虹鱒苗種是活的生命體，保持苗種的優(yōu)良性狀，是整個虹鱒養(yǎng)殖技術的核心，并保證落實到每個管理、生產環(huán)節(jié)，安全管理，文明操作是良種繁育現(xiàn)代化管理的核心。嚴格監(jiān)督執(zhí)行，做到制度到位。在虹鱒苗種生產過程中，要加強安全教育管理，做到安全生產的認識到位。2 對所有設備的傳動裝置（除直連電機外）均需設置安全防護罩，確保操作人員的安全。可在虹鱒、金鱒從苗種培育車間移入池水池或網箱后，開展高白鮭的孵化工作，提高苗種培育車間的利用率，發(fā)揮項目的最大效益。3 綜合利用虹鱒、金鱒的孵化季節(jié)主要主要集中在每年11月至次年3月，剩余時間的苗種培育主要在流水池和網箱進行，而孵化設施則大部分時間閑置。2 機電節(jié)能措施 所有電動機采用Y系列節(jié)能電機。 在操作和維修管理中，要求操作人員在各個生產環(huán)節(jié)上，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，減少設備故障，發(fā)現(xiàn)故障應及時排除，防止設備空載。 在滿足生產和科研需要及不降低效益的前提下，盡可能減少無謂消耗，如水、電等。 噪聲的處理辦法對增氧機機、水泵等設備配以相應的隔聲、減振、降噪設施，以降低噪聲污染。2 治理措施 廢水處理辦法本項目養(yǎng)殖產生的廢水經沉淀后排放，生活污水經化糞池沉淀后排放。 生活污水 廢物主要是生活垃圾。如入水后馬上散開游動，并進行攝食，說明該批魚苗質量較好。 投放方法：先將魚苗袋浸泡在離岸較遠的投放水域，檢查運輸成活率和魚苗體質等狀況。 投放時間：一般選擇水域融冰后25～35d內投苗為好，選擇晴朗、無風浪的天氣進行投苗。 運輸可在清晨或晚上進行，時間控制在20h內。 在每個包裝紙箱中加入冰1000g，以保持低溫運輸。 魚苗運輸 運輸工具為聚乙烯塑料袋，規(guī)格為100cm50cm；包