保險職能和作用dgppt課件(參考版)
2025-05-09 02:12本頁面
【正文】 Co., Ltd., 2022年 （ 英 ） John Steele， 《 Principals and Practice of Insurance》 ，The Chartered Insurance Institute， 1999年 （ 日 ） 上山道生 ， 《 保險 》 ， 科學出版社 ， 2022年 。由于金融的基本概念是貨幣交換，因此客觀上現(xiàn)代保險可被認為是一種貨幣供求關(guān)系。 （二）保險學說主要觀點評價 ? 技術(shù)特征說重視研究保險在技術(shù)方面的特征，較過去的保險學說重視其計算技術(shù)基礎(chǔ)，但未能說明保險的目的及其經(jīng)濟作用。 ? 欲望滿足說明確了保險需要和保險保障的內(nèi)容，熔財產(chǎn)保險與人身保險于一爐。 （二）保險學說主要觀點評價 ? 風險轉(zhuǎn)嫁說認為保險就是風險轉(zhuǎn)嫁，成為美國風險管理理論的源泉。 ? 損失分擔說的貢獻在于對保險不拘泥于法律上的解釋，而是以經(jīng)濟學為基礎(chǔ)，解釋保險的性質(zhì)。 ? 該學說認為，保險作為保障社會經(jīng)濟安定的措施，需要以調(diào)整貨幣收支為目的，現(xiàn)代保險也可以被認為是貨幣的供求關(guān)系，因此可以把保險視為相互金融機關(guān)。因而該學說較重視保險的技術(shù)特征，但未能說明保險的目的及其經(jīng)濟作用。 ? 意大利商法學家維萬特認為：“保險合同是保險業(yè)在發(fā)生偶發(fā)事件時，用根據(jù)這種事件所發(fā)生的概率計算出來的保險費公積金來承擔一定金額的支付義務(wù)的合同?！八^保險是以偶然的、應(yīng)該可以估計到的財產(chǎn)需要的滿足為目的，并依照相互主義原則的經(jīng)濟設(shè)施”?！氨ｋU是為了賠償資本的不確定損失而集聚資金的一種社會制度，它是依靠把多數(shù)的個人風險轉(zhuǎn)嫁給他人或團體來進行的。該學說認為保險不僅是保險雙方當事人之間的關(guān)系，而且是將損失分擔給多數(shù)人賠償?shù)囊环N經(jīng)濟補償制度。但賠償損失只適用于財產(chǎn)保險，保險和合同是兩個不同的概念，不宜混為一談。 保險 學說 損失說 二元說 非 損失說 損失 賠償說 損失 分擔說 風險 轉(zhuǎn)嫁說 技術(shù)說 欲望 滿足說 相互 金融說 （一）保險學說 （一）保險學說 損失賠償說 ? 該學說產(chǎn)生于英國，以英國的馬歇爾和德國的馬修斯為代表。 三、保險學說的各種流派評價 ? 各國學者對保險的研究形成了許多見解或?qū)W說，除下表列出的六大流派之外，還有諸如確保財產(chǎn)形成說、確保經(jīng)濟生活說、共同財產(chǎn)準備說、人壽保險否認說、協(xié)同體說、確保經(jīng)濟運營說、不能統(tǒng)一說等學說。：“保險是當事人的一方收受商定的金額，對于對方所受的損失或發(fā)生的危險予以補償?shù)钠跫s”。 二、 經(jīng)典經(jīng)濟學家對保險的論述（ 4） ? 日本學者園乾治把保險理解成是一種制度安排：保險是多數(shù)經(jīng)營單位，以合理計算的共同分擔金作為經(jīng)濟補償?shù)氖侄?，保障?jīng)濟安定的互助共濟制度。 瓦爾拉斯認為保險是消除其他經(jīng)濟活動中固有的不確定性的手段，保險就是國民經(jīng)濟中除保險企業(yè)以外的其他經(jīng)濟單位把不確定性轉(zhuǎn)移給保險公司的一種經(jīng)濟行為，目的就是消除除保險企業(yè)以外的整個國民經(jīng)濟不確定性； 二、 經(jīng)典經(jīng)濟學家對保險的論述（ 3） ? 劍橋?qū)W 派的著名 經(jīng)濟學 家艾爾弗雷德 強調(diào)保險是一種損失分散機制； 二、經(jīng)典經(jīng)濟學家對保險的論述（ 2） ? 奧地利學派的歐根 二、經(jīng)典經(jīng)濟學家對保險的論述（ 1） ? 保險經(jīng)濟學創(chuàng)始人之一、挪威經(jīng)濟學家Borch, 《 保險經(jīng)濟學 》 中總結(jié)了經(jīng)典經(jīng)濟學家論述保險的思想； ? 1776年，亞當 保險學者村瀨春雄屬于英法商業(yè)保險學派，偏重于研究保險法、條款論加上實務(wù)理論。 20世紀 60年代后，美國出版了許多風險管理與保險著作。 （四）美國保險學 ? 美國保險學研究者認為，保險是保障社會經(jīng)濟生活免遭風險的對策，要注重利用保險在私人經(jīng)濟中的作用。 （三）德國保險學 ? 1880年，德國創(chuàng)辦了社會保險，首開從整個國民經(jīng)濟發(fā)展的角度研究保險的先例。1849年，世界第一個保險學術(shù)團體－英國保險計算師協(xié)會成立，側(cè)重于人身保險經(jīng)營技術(shù)的研究。 19世紀后 期，各國相繼設(shè)立了保險統(tǒng)計協(xié)會。 16世紀中葉至 19世紀初期，人們開始研究海上保險行為，出現(xiàn)了一批海上保險法律專著。 第四節(jié) 保險學的形成與發(fā)展 一、保險學的起源 二、經(jīng)典經(jīng)濟學家對保險的論述 三、保險學說的各種流派評價 一、保險學的起源 （一）初期保險學的出現(xiàn) ? 14世紀后半期，海上保險事業(yè)在歐洲地中海沿岸地區(qū)相當發(fā)達。但對每個被保險人來講，由于事故發(fā)生的不確定性，有可能返還，也有可能不返還。 未到期責任準備金提取案例 ? （ 1）非壽險逐日計算法 ? 未到期責任準備金 ＝ 元＝＝保險費整個承保期限未承保的天數(shù) 5 3 81 1 5 0 036590??未到期責任準備金提取案例 （ 2）月比例法 元保費收入簽發(fā)保單月份未到期責任準備金 3 5 41 1 5 0 0247241)23213(])12[(121121????????????? ?AAAA ? ? 保險補償以保險合同為依據(jù)。 未到期責任準備金提取案例 ?某保險公司承保了工業(yè)企業(yè)財產(chǎn)保險 ,保險費11500元 ,保險金額 180萬元 ,保險期限從 1998年 4月1日零點至 1999年 3月 31日 24點止。 保險費率的結(jié)構(gòu) ? 保險費率 ＝純費率＋附加保險費率 ? ＝簡單純費率＋安全費率＋附加保險費率 ? 財保簡單純費率＝ ? 附加保險費率＝ ? 安全費率＝ NMX? ? 2)(保險單位數(shù)業(yè)務(wù)開支總和保險單位數(shù)損失總額 ? 保險基金作為責任準備金，是由于收入與支出時間上不一致、保險補償經(jīng)濟損失的客觀性和保險責任的連續(xù)性決定的。保險基金來源于眾多被保險人繳納的保險費 ,用于補償少數(shù)被保險人因為災(zāi)害事故的破壞所遭受的損失。 ? 從國民經(jīng)濟總體來看，保險基金來自于
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