【正文】 本章參考文獻(xiàn) 吳定富 ， 《 保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí) 》 ， 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 ， 2021年 郭頌平 ， 《 保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù) 》 ， 中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 ， 2021年 張洪濤等 ， 《 保險(xiǎn)學(xué) 》 ， 中國(guó)人民大學(xué)出版社 ， 2021年 吳小平 ， 《 保險(xiǎn)原理與實(shí)務(wù) 》 ， 中國(guó)金融出版社 ， 2021年 許謹(jǐn)良 ， 《 保險(xiǎn)學(xué) 》 ， 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 ， 2021年 江生忠 ， 《 中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)改革與發(fā)展前沿問(wèn)題 》 機(jī)械工業(yè)出版社 ， 2021年 K. Cannar， 《 Motor Insurance Theory and Practice》 ， Witherby amp。 ? 相互金融說(shuō)認(rèn)為保險(xiǎn)是金融機(jī)關(guān)，如果把保險(xiǎn)作為行為和組織來(lái)認(rèn)識(shí)，就抓住了保險(xiǎn)性質(zhì)的關(guān)鍵。但未能區(qū)分經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的欲望事件和屬于技術(shù)要件的保險(xiǎn)事件，無(wú)法區(qū)分保險(xiǎn)與賭博。但其所謂風(fēng)險(xiǎn)，指遭受損失的可能性，由損失分?jǐn)傉f(shuō)蛻化而來(lái)，同樣不能兼顧財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)的意義。但該學(xué)說(shuō)將自保視為保險(xiǎn)，并欲將財(cái)產(chǎn)損失的“ 不利結(jié)果 ” 包含人身保險(xiǎn)，但仍未能對(duì)二者的技術(shù)特征作較完善的說(shuō)明。 （二）保險(xiǎn)學(xué)說(shuō)主要觀點(diǎn)評(píng)價(jià) ? 損失賠償說(shuō)是海上保險(xiǎn)最早在法學(xué)上的解釋，只適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其局限性是無(wú)法用損失賠償來(lái)解釋人壽保險(xiǎn)問(wèn)題，因此，不能作為所有保險(xiǎn)種類的共同概念，同時(shí)，該學(xué)說(shuō)認(rèn)為保險(xiǎn)合同等于保險(xiǎn)的觀點(diǎn)也是不妥的。 （一）保險(xiǎn)學(xué)說(shuō) ?！敝鲝?jiān)跊Q定保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)正確評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)程度。 （一）保險(xiǎn)學(xué)說(shuō) 。” ? 該學(xué)說(shuō)以德國(guó)的瑪納斯為代表。 （一）保險(xiǎn)學(xué)說(shuō) ? 該學(xué)說(shuō)以美國(guó)的魏蘭脫為代表，認(rèn)為保險(xiǎn)就是把被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人。 ? 該學(xué)說(shuō)以 19世紀(jì)末、 20世紀(jì)初德國(guó)瓦格納為代表。該學(xué)說(shuō)認(rèn)為，保險(xiǎn)是損失賠償?shù)暮贤?，保險(xiǎn)行為是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人之間的合同關(guān)系。但所有學(xué)說(shuō)歸納起來(lái)，可分成三大流派：即損失說(shuō)、非損失說(shuō)及將損失說(shuō)和非損失說(shuō)兩種理論兼蓄的二元說(shuō)。我國(guó)保險(xiǎn)法也采用了這種理論。 ? 另一類對(duì)保險(xiǎn)的定義明確指出“保險(xiǎn)是契約”。馬歇爾（ 1890） 在 《 經(jīng)濟(jì)學(xué)原理 》 中認(rèn)為保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)是廠商為擺脫 “ 災(zāi)害的不確定性 ” 所支付的價(jià)格，明確指出，企業(yè)主們知道，他們所支付的保險(xiǎn)費(fèi)比真正的能給投保人充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)費(fèi)要高，所超過(guò)的這一部分就是保險(xiǎn)公司的廣告費(fèi)、工作人員工資和凈利潤(rùn)。 龐巴維克討論了意外損失補(bǔ)償?shù)拇鷥r(jià)問(wèn)題，似已涉及到對(duì)不確定損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)膶?duì)價(jià)即價(jià)格的計(jì)算原則； ? 1874年，洛桑學(xué)派著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家利昂 斯密 《 國(guó)富論 》 寫道：“保險(xiǎn)交易給個(gè)人財(cái)產(chǎn)極大的安全，通過(guò)將能使個(gè)人陷于滅頂之災(zāi)的損失分散到大量的投保人中，保險(xiǎn)交易依靠整個(gè)社會(huì)減輕損失”。此外日本還出現(xiàn)了“需要補(bǔ)充說(shuō)”和“確保經(jīng)濟(jì)生活說(shuō)”等重要保險(xiǎn)理論和流派。 （五）日本保險(xiǎn)學(xué) ? 日本于 1893年開設(shè)保險(xiǎn)學(xué)課程。美國(guó)保險(xiǎn)學(xué)在人壽保險(xiǎn)、災(zāi)害保險(xiǎn)和內(nèi)陸水險(xiǎn)等方面有卓越的研究。1899年，德國(guó)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)成立，定義保險(xiǎn)為：包括保險(xiǎn)的法律性、經(jīng)濟(jì)性、數(shù)學(xué)性和自然科學(xué)性研究的綜合性科學(xué)。1849年，日本保險(xiǎn)學(xué)會(huì)成立，開始以保險(xiǎn)行為為對(duì)象的研究。保險(xiǎn)醫(yī)學(xué)也應(yīng)運(yùn)而生。 （二）保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)學(xué)的誕生 ? 概率論和統(tǒng)計(jì)學(xué)在 18世紀(jì)問(wèn)世，被引入生命表和保險(xiǎn)費(fèi)率的計(jì)算，確立了人身保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)在技術(shù)和數(shù)學(xué)上的基礎(chǔ)，產(chǎn)生了保險(xiǎn)數(shù)學(xué)和保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)學(xué)，形成了人壽保險(xiǎn)數(shù)學(xué)體系。人們經(jīng)常在威尼斯同保險(xiǎn)商人或經(jīng)紀(jì)人簽訂貨物運(yùn)輸和貨物交易保險(xiǎn)合同。人壽兩全保險(xiǎn)是一定會(huì)返還的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則由于事故發(fā)生的不確定性，可能返還，也可能不返還 。從保險(xiǎn)基金收支總體上講 ,保險(xiǎn)費(fèi)的繳納和保險(xiǎn)金返還 ,體現(xiàn)了保險(xiǎn)基金的返還性。 ?保險(xiǎn)公司在制定會(huì)計(jì)年報(bào)時(shí)，必須預(yù)提一部分保費(fèi)作為保險(xiǎn)人尚未承擔(dān)責(zé)任的準(zhǔn)備金，其余部分才能作為保險(xiǎn)公司該年度的利潤(rùn)處理。由于收取保費(fèi)在前，定期或集中收繳，賠款在后，并以保險(xiǎn)事故的發(fā)生為依據(jù)，而且事故的發(fā)生又有不確定性，在保險(xiǎn)合同有效期間，保險(xiǎn)責(zé)任又不能解除，必須將保險(xiǎn)基金置于準(zhǔn)備狀態(tài)，隨時(shí)用于經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償，是保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)負(fù)債，因此是一種責(zé)任準(zhǔn)備金。 ? 這種分擔(dān)金的合理性表現(xiàn)在保險(xiǎn)費(fèi)率是按公平合理的原則，根據(jù)以往積累的大量保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料，采用概率論的科學(xué)方法，精確計(jì)算得出的，具有科學(xué)的數(shù)理基礎(chǔ)。 社會(huì)總產(chǎn)品的構(gòu)成 MVCP ???社會(huì)總產(chǎn)品 剩余產(chǎn)品 剩余產(chǎn)品 M的使用去向 補(bǔ)償基金 積累基金 后備基金 社會(huì)消費(fèi) 個(gè)人消費(fèi) M 保險(xiǎn)基金的結(jié)構(gòu) 保險(xiǎn)基金 資本金 法定準(zhǔn)備金 任意準(zhǔn)備金 法定準(zhǔn)備金的構(gòu)成 法定準(zhǔn)備金 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 未決賠款準(zhǔn)備金 保險(xiǎn)保障基金 保險(xiǎn)基金運(yùn)動(dòng)的環(huán)節(jié) 收取保險(xiǎn)金 建立保險(xiǎn)基金 保險(xiǎn)基金積累 和投資運(yùn)用 保險(xiǎn)基金 賠款支出 （二）保險(xiǎn)基金的特點(diǎn) ? 保險(xiǎn)基金是一種分擔(dān)金。后備基金是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)中專門用來(lái)應(yīng)付不幸事故和自然災(zāi)害的資金。 二、保險(xiǎn)基金 ? 保險(xiǎn)基金是由保險(xiǎn)人通過(guò)簽訂經(jīng)濟(jì)合同向眾多的保險(xiǎn)參加者收取保費(fèi)建立的，用來(lái)對(duì)少數(shù)遭受災(zāi)害事故損失的保險(xiǎn)參加者提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)幕?。保險(xiǎn)資本是保險(xiǎn)公司開業(yè)時(shí)必須擁有的最低限度資本，主要用于支付開業(yè)時(shí)的各種費(fèi)用及支付最初的賠款。 E D C B A K G H F J I （一）保險(xiǎn)的宏觀作用 ，促進(jìn)國(guó)際收支平衡 （二）保險(xiǎn)的微觀作用 第三節(jié) 保險(xiǎn)資本與保險(xiǎn)基金 一、 保險(xiǎn)資本 二、保險(xiǎn)基金 一、 保險(xiǎn)資本 ? 保險(xiǎn)資本是保險(xiǎn)公司開業(yè)時(shí)必須具備的注冊(cè)資本。 壟斷條件下保險(xiǎn)的社會(huì)福利效應(yīng) ? 壟斷市場(chǎng)條件下，把整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)看作一個(gè)企業(yè)進(jìn)行分析。 ADFH表示市場(chǎng)達(dá)到均衡時(shí)投保人實(shí)際支付的保險(xiǎn)費(fèi)總量，梯形 AEFH表示投保人愿意支付的最大保險(xiǎn)費(fèi)