【正文】 項(xiàng)目的長期借款償債能力弱，可考慮以企業(yè)綜合效益或通過短期借款來保證到期債務(wù)的償還。二、問題與建議項(xiàng)目所在地已劃入**開發(fā)區(qū)，目前項(xiàng)目承辦單位和土地所有權(quán)人已簽訂的土地合作協(xié)議，屬租賃土地，長期租賃節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 60存在不確定性。通過此項(xiàng)目的建設(shè)，大孔輕集料填充墻砌塊的年生產(chǎn)能力將達(dá)到 20 萬立方米，產(chǎn)品質(zhì)量將達(dá)到國內(nèi)領(lǐng)先水平，在市場上具有較強(qiáng)的競爭優(yōu)勢。因此，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。各因素敏感性分析圖如下：節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 58%%%%%30% 20% 0 10% 20% 30%變 化 率財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益率 固 定 資 產(chǎn)銷 售 收 入經(jīng) 營 成 本基 準(zhǔn) 折 現(xiàn) 率節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 59第十六章 結(jié)論與建議一、結(jié)論項(xiàng)目利用爐渣、粉煤灰作為主要原料，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于促進(jìn)地區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)環(huán)保利廢的目標(biāo)。（八）敏感性分析為了提高可行性分析的可靠性，減少分析的誤差，進(jìn)行敏感性分析，分別對建設(shè)投資、產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本進(jìn)行增減變化，考察項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的變化，以確定各個因素對項(xiàng)目經(jīng)營的影響程度。（七）盈虧平衡分析產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝固定成本/（銷售收入－可變成本－流轉(zhuǎn)稅金及附加）100%＝12136/（53476275090）100%＝%BEP（產(chǎn)量）=20% = 萬立方米計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，即產(chǎn)量達(dá)到 萬立方米時(shí)，企業(yè)可以保本經(jīng)營。（六）現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 12%設(shè)定，經(jīng)測算：（1）稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（2）稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 4858 萬元，（3）稅前投資回收期 年（4）稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（5）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 3073 萬元，節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 56（6）稅后投資回收期 年。（詳見評表 12　利潤與利潤分配表) （五）借款償還分析還款方式項(xiàng)目長期借款共計(jì) 2400 萬元，借款利率為 %，借款期 2 年，于到期日一次性還清本金；流動資金借款 1029 萬元。管理費(fèi)用：按銷售收入的 3%計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年管理費(fèi)用為 143 萬元，其中包含年土地租賃費(fèi)用 16 萬元；銷售費(fèi)用：按銷售收入的 13%計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年銷售費(fèi)用695 萬元。修理費(fèi)用：按折舊費(fèi)用 10%計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年計(jì)提 26 萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用：達(dá)產(chǎn)年財(cái)務(wù)費(fèi)用為 66 萬元。年折舊額為 257萬元。達(dá)產(chǎn)年費(fèi)用 783 萬元。燃料動力：項(xiàng)目外購燃料動力主要是電力、煤和燃油，達(dá)產(chǎn)年為 128 萬元。（三）總成本構(gòu)成及估算總成本費(fèi)用 4045 萬元。二、財(cái)務(wù)評價(jià)（一）銷售收入估算節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 53項(xiàng)目建成后，達(dá)產(chǎn)年新增 5 種規(guī)格的大孔輕集料填充墻砌塊 20 萬立方米，綜合單價(jià)為 276 元/立方米，達(dá)產(chǎn)年銷售收入 5513 萬元。（三）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率根據(jù)行業(yè)平均財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率水平，項(xiàng)目稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 12%設(shè)定，資本金基準(zhǔn)收益率按 13%設(shè)定。節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 52第十五章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、編制說明（一）財(cái)務(wù)價(jià)格本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格和產(chǎn)品原料價(jià)格均采用不含稅價(jià)格。二、資金籌措（一）資本金、債務(wù)資金比例項(xiàng)目資本金共計(jì) 1571 萬元，其中：用于建設(shè)投資1130 萬元，流動資金 441 萬元；節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 51債務(wù)資金共計(jì) 3587 萬元，其中：建設(shè)投資借款 2400萬元，建設(shè)期利息 158 萬元，流動資金借款 1029 萬元；資本金占總投資總額 30%，債務(wù)資金占總投資 70%。建設(shè)期利息建設(shè)期利息按現(xiàn)行人民銀行公布的同檔次基準(zhǔn)利率 %計(jì)算，共計(jì) 158 萬元。節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48工程費(fèi)用明細(xì)表 單位：萬元、%序號 工程或費(fèi)用名稱建筑 工程費(fèi)設(shè)備 購置費(fèi)安裝 工程費(fèi)其他 費(fèi)用合計(jì)其中： 外幣比例（%）1 工程費(fèi)用 822 1980 99 0 2901 % 主要生產(chǎn)設(shè)施 374 1612 81 0 2067 % 成型車間 170 1612 81 1863 % 養(yǎng)護(hù)窯 204 0 204 % 輔助生產(chǎn)設(shè)施 122 0 0 0 122 % 材料庫 103 0 103 % 維修車間 19 0 19 % 公用工程 46 160 8 0 214 % 配電室 8 60 3 71 % 機(jī)井房 3 30 2 35 % 鍋爐房 35 70 3 108 % 服務(wù)性工程 68 0 0 0 68 % 生活服務(wù)設(shè)施 36 0 36 % 辦公用房 32 0 32 %節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 49 室外工程 212 0 0 0 212 % 道路和路面硬化 209 0 209 % 綠化 3 0 3 % 其他設(shè)備及工器具 0 208 10 0 218 %（2）其他費(fèi)用：建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等，共計(jì)308 萬元。項(xiàng)目規(guī)模總投資 4129 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 3688 萬元，鋪底流動資金 441 萬元。二、各階段實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃表2022 年 2022 年序號內(nèi)容 7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月1 項(xiàng)目立項(xiàng)2 勘察設(shè)計(jì)3 施工設(shè)計(jì)4 土建工程5 設(shè)備購置6 竣工驗(yàn)收節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 47第十四章　投資估算及資金籌措一、投資估算（一）投資估算編制依據(jù)及說明土建工程費(fèi)用參照**類似工程項(xiàng)目的工程費(fèi)用、設(shè)計(jì)要求及相關(guān)系統(tǒng)功能要求進(jìn)行估算；其他建設(shè)費(fèi)用參照《**建設(shè)工程費(fèi)用》中規(guī)定的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；計(jì)算原則和方法參照《方法與參數(shù)三》。（二）人員培訓(xùn)所有員工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)工作的具體內(nèi)容，分專業(yè)、分工種進(jìn)行培訓(xùn)。其中計(jì)劃引進(jìn)工程技術(shù)人員 32 人，管理經(jīng)營人員 92人，工廠生產(chǎn)工人 290 人。公司設(shè)總經(jīng)理 1 人，由董事會聘任；下設(shè)副經(jīng)理 2 名，由總經(jīng)理提名人選，董事會聘任；部門經(jīng)理由總經(jīng)理聘任。（五）綠化在廠前區(qū)、空地、道路旁種植樹木和草坪，綠化廠區(qū)和四周的環(huán)境以增加對污染物的凈化能力，美化環(huán)境。成型機(jī)產(chǎn)生的噪聲將近 100 分貝，采用減震技術(shù)使噪聲降至 90 分貝左右，并設(shè)隔聲操作室，操作人員在隔聲操作室內(nèi)工作，可使室內(nèi)的噪聲均低于 65 分貝。攪拌站的水泥簡倉倉頂設(shè)袋式收沉器。只有少量生活廢水，經(jīng)濾凈過濾后排入廠區(qū)外網(wǎng)。施工期間需執(zhí)行《**建設(shè)工程施工現(xiàn)場管理辦法》，對塵土污染，采取灑水、圍擋、苫布、車輛清洗、實(shí)時(shí)監(jiān)測、崗位責(zé)任制、明確獎罰措施等手段加強(qiáng)施工階段的污染源控制，使揚(yáng)塵的產(chǎn)生降低到最低限度經(jīng)營期加強(qiáng)原材料的堆放管理，對原材料堆進(jìn)行苫蓋或?yàn)⑺?；廠區(qū)內(nèi)道路進(jìn)行硬化；大風(fēng)天氣停止原材料的裝卸、運(yùn)輸作業(yè)，減少揚(yáng)塵污染。固體廢棄物環(huán)境影響本項(xiàng)目產(chǎn)生的固體廢物主要是破損的磚塊等生產(chǎn)廢料，另外還有生活垃圾。水環(huán)境影響主要為生活廢水，污染物主要是 CODCF、BOD SS。建筑垃圾影響：建筑垃圾主要來源于施工中的建筑廢棄物和生活廢棄物等。二、主要污染源和主要污染物 （一）施工期節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41揚(yáng)塵影響：項(xiàng)目施工過程中，會造成地面揚(yáng)塵污染，揚(yáng)塵主要來源于建筑材料的運(yùn)輸、裝卸、混凝土的拌合產(chǎn)生的建筑粉塵。按照國家環(huán)境保護(hù)的相關(guān)法規(guī)要求，對項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)行過程中的各階段進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)，提出實(shí)施環(huán)境保護(hù)的相關(guān)措施。（三）消防電氣電器設(shè)備的金屬管線、電纜金屬均作接零保護(hù)。二、消防（一）建筑防火節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39廠房生產(chǎn)類別：戊類；防火等級：一級；建筑物之間的消防距離（防火間距）不小于 10 米；廠區(qū)道路即為消防通道。在廠區(qū)設(shè)置休息室、更衣室、職工食堂滿足工人安全衛(wèi)生要求。（四）職工安全衛(wèi)生管理全廠設(shè)置專職管理人員，負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查、安全教育、測試和定期組織職工進(jìn)行健康檢查。建、構(gòu)筑物地震設(shè)防烈度均按七度設(shè)防。電器設(shè)備的金屬管線、電纜金屬均作接零保護(hù)。生產(chǎn)線采用自動控制，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)距離操作，安全生產(chǎn)，工藝上考慮必要的操作和檢修平臺，人行及產(chǎn)品運(yùn)輸通道。在室內(nèi)放置沖洗地面水嘴，每班按時(shí)沖洗地面，防止散落在地面的粉塵二次污染環(huán)境。（二）工業(yè)衛(wèi)生措施貫徹以“預(yù)防為主”的方針，在總體設(shè)計(jì)上提高生產(chǎn)線機(jī)械化程度，減輕勞動和崗位定員，盡可能采用集中自動控制，遠(yuǎn)距離或隔離操作。三、項(xiàng)目總能耗本項(xiàng)目年耗電 84 萬 KWH,折合標(biāo)準(zhǔn)煤 噸；年消耗0柴油 36 噸，折合標(biāo)準(zhǔn)煤 噸；年消耗原煤 1760 噸，折合標(biāo)準(zhǔn)煤 噸；項(xiàng)目年耗能總量為 噸標(biāo)準(zhǔn)煤。加強(qiáng)制度管理，杜絕水資源跑冒滴漏。二、節(jié)水、節(jié)能措施（一）節(jié)水系統(tǒng)為節(jié)省水資源與降低生產(chǎn)成本，擬采取以下節(jié)水措施：供水系統(tǒng)采取防滲防漏措施。運(yùn)輸方式為公路運(yùn)輸。節(jié)能環(huán)保新型墻體材料擴(kuò)建生產(chǎn)線項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 33第八章 主要原材料、動力供應(yīng)一、主要原材料（一）用量分析生產(chǎn)所需主要原材料為爐渣、粉煤灰、水泥、礦渣。（二）供熱、供暖廠區(qū)新建鍋爐房 322 平方米，2 條生產(chǎn)線分別配置臺半噸鍋爐和 2 噸鍋爐