人身保險(xiǎn)資金運(yùn)用ppt課件(參考版)
2025-05-08 22:39本頁(yè)面
【正文】 其中，銀行存款６３４４．１億元，占比３１％；債券投資９９１０．２億元，占比４８．５％；股票投資和證券投資基金３７３２．６億元，占比１８．３％。中國(guó)人壽、平安保險(xiǎn)等實(shí)力雄厚的保險(xiǎn)巨頭分別參與了京滬鐵路、地方公路及多家銀行的投資。 《 保險(xiǎn)法 》 第 105條第三款“保險(xiǎn)公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，不得用于設(shè)立保險(xiǎn)公司以外的企業(yè)。 （四）不動(dòng)產(chǎn)投資 保險(xiǎn)公司投資購(gòu)買土地、房產(chǎn)，并從中獲取收益的投資形式。 ? 流動(dòng)性高 第三節(jié) 人身保險(xiǎn)投資的形式及其投資組合 證券投資基金是指通過(guò)發(fā)行基金證券集中投資者的資金，交由專家從事股票、債券等金融工具投資，投資者按投資比例分享其收益并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種投資方式 證券投資基金的投資風(fēng)險(xiǎn)要小于股票大于債券，其收益一般也大于債券投資。 股票是股份有限公司公開(kāi)發(fā)行的用以證明投資者的股東身份和權(quán)益，并據(jù)以獲得股息和紅利的憑證。 政府債券是國(guó)家和地方政府發(fā)行的公債，定期償還本金和支付預(yù)定利息，其信用高，稅收上優(yōu)惠，利息水平較高。具有安全性、收益性和流動(dòng)性較高的特點(diǎn)。它作為資本證券，屬于金融資產(chǎn)，持有人具有收益的請(qǐng)求權(quán)。所以銀行存款不適宜作為人身保險(xiǎn)資金運(yùn)用的主要形式。 ?（一）儲(chǔ)蓄存款 安全性、流動(dòng)性較高，但收益性較低。 第三節(jié) 人身保險(xiǎn)投資的形式及其投資組合 ? 一、人身保險(xiǎn)投資的形式 各國(guó)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的形式均有具體規(guī)定 : 如日本：購(gòu)買本國(guó)或外國(guó)國(guó)家債券、地方債券、公司債券、股票、不動(dòng)產(chǎn)、抵押貸款、存款、信托等。 ? 破產(chǎn)原因： “利差損”的影響。日產(chǎn)生命保險(xiǎn)公司成立于明治 42年（ 1909年），其保費(fèi)收入在日本生命保險(xiǎn)公司中列第 16位，為中等規(guī)模的公司。（ 3）緩和政策 ，或稱為穩(wěn)妥性原則 安全性的具體含義包括兩個(gè)基本方面：一是盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)大的資金運(yùn)用項(xiàng)目，避免資金運(yùn)用失誤以保證資金安全；二是進(jìn)行組合投資 案例 ? 1997年 4月 25日，日本大藏省正式宣告日產(chǎn)生命保險(xiǎn)相互會(huì)社破產(chǎn)。 （二）人身保險(xiǎn)資金的特征 人身保險(xiǎn)投資資金具有以下兩個(gè)特性： 第一、負(fù)債性 從人壽保險(xiǎn)公司的資金結(jié)構(gòu)看，可分為所有者權(quán)益和負(fù)債兩類，其中負(fù)債是主要部分，主要形式是各種準(zhǔn)備金，通常準(zhǔn)備金要占到壽險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的 80%~90%。 第二節(jié) 人身保險(xiǎn)投資概述 保險(xiǎn)保障基金是根據(jù)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，從當(dāng)年的自留保費(fèi)收入中按一定的比例計(jì)提，并用于防范保險(xiǎn)公司可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而建立的基金。 3）未分配利潤(rùn) 是指保險(xiǎn)公司每年用于積累的資金，屬于股東權(quán)益的一部分。盈余公積金包括法定盈余公積金、法定公益金、任意盈余公積金等。 來(lái)源： 實(shí)際死亡率＜預(yù)定死亡率 實(shí)際利息率＞預(yù)定利息率 實(shí)際營(yíng)業(yè)費(fèi)用＜預(yù)定營(yíng)業(yè)費(fèi)用 第二節(jié) 人身保險(xiǎn)投資概述 留存收益包括保險(xiǎn)公司的資本公積和盈余公積、總準(zhǔn)備金以及未分配利潤(rùn)。 留存收益是在稅收之后，企業(yè)留存的一些資金。在我國(guó)，保證金只能用作中央銀行的存款。
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