中間業(yè)務(wù)的核算ppt課件(參考版)
2025-05-08 22:05本頁(yè)面
【正文】 。 代收業(yè)務(wù)主要包括： 代收代繳罰款、代收稅金、代發(fā)工資、代收水費(fèi)、代收電費(fèi)、代收電話費(fèi)等。 商業(yè)銀行開辦代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，首先應(yīng)與保險(xiǎn)公司簽訂代理合同，具體內(nèi)容包括： 代理的責(zé)任、享有的權(quán)利和履行的義務(wù)、代理的業(yè)務(wù)種類、結(jié)算方式、合同期限、手續(xù)費(fèi)率及支付方式等。 基金管理公司通過 銀行間市場(chǎng) 買賣證券的交易，需要托管銀行辦理資金交割清算。 基金托管業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容包括： 基金發(fā)行 證券交易 資金借貸 27 基金發(fā)行的處理 開戶銀行將收到的投資人的申購(gòu)款及時(shí)劃入基金管理公司賬戶，并通知基金管理公司。會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行清算存款 貸：中間業(yè)務(wù)收入 代理清算收入戶 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 郵電費(fèi)戶 24 代理證券資金清算業(yè)務(wù) 為證券公司開立 客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶 為證券公司開立 自有資金專用存款賬戶 具體業(yè)務(wù)包括： 證券資金劃轉(zhuǎn) 新股認(rèn)購(gòu)資金的處理 在途資金的處理 25 五、基金托管業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù)，是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，辦理基金的資金清算、款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值，并監(jiān)管基金管理人的投資運(yùn)作。 分散方式 ：委托行及其所屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分別設(shè)立清算點(diǎn)，分別與清算中心連接，委托行各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在各自的清算點(diǎn)發(fā)送和接收電子匯劃業(yè)務(wù)。 21 四、代理資金清算業(yè)務(wù) 代理資金清算業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行利用其資金清算系統(tǒng)，為客戶提供資金歸繳、匯劃、異地清算和查詢查復(fù)等業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行向委托人收取手續(xù)費(fèi)、保管費(fèi)或租金。 代理兌付債券，必須取得或墊付一定的兌付資金，其兌付資金的處理一般有三種形式： 先墊支資金 當(dāng)日兌付，當(dāng)日劃收 先預(yù)撥兌付資金 代理兌付債券過程包括： 收到代理兌付債券還本付息資金 代理兌付債券 上繳代理已兌付債券 19 ［例］某銀行受客戶委托代其兌付兩年前發(fā)行的已到期債券 1,000張，每張面值及利息為 1,250元，該客戶預(yù)付待兌付資金 1,250,000元。 剩余債券收款憑證，按重要空白憑證辦理退庫(kù)手續(xù)。 清點(diǎn)剩余實(shí)物債券，填寫“重要單證入庫(kù)單”，辦理債券退庫(kù)。 管轄行按上級(jí)行的要求，通過資金清算系統(tǒng)上劃上級(jí)行，或通過人民銀行往來(lái)等方式上劃財(cái)政、人民銀行或發(fā)行單
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1