貨幣資金新版ppt課件(參考版)
2025-05-06 18:23本頁面
【正文】 ? 外埠存款 ? 銀行匯票存款 ? 銀行本票存款 ? 信用證保證金存款 ? 信用卡存款 ? 存出投資款 ?賬戶的設(shè)置： 其他貨幣資金 增加數(shù) 減少數(shù) 銀行存款 物資采購 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 支付購買物資的價款 購買股票、債券 交易性金融資產(chǎn) 銀行存款 多余款項轉(zhuǎn)回結(jié)算戶 余：結(jié)存數(shù) （一）外埠存款 ?外埠存款 ：是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購 ， 匯往采購地銀行開立采購專戶的款項 。 經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行總行以及經(jīng)商業(yè)銀行總行批準(zhǔn)開辦信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的分支機構(gòu) ， 也可以辦理國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的信用證結(jié)算業(yè)務(wù) 。托收承付結(jié)算每筆的 金額起點 為 10000元 . ? ?結(jié)算程序： 收款單位 付款單位 收款單位開戶銀行 付款單位開戶銀行 （ 1）按合同發(fā)貨 （ 3）傳遞托收憑證 （ 6）劃撥貨款 （2）委托銀行收款 （7）通知貨款已收妥入賬 （5）同意付款 （4）通知付款 ?信用卡： 是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑其向特約單位購物、消費和銀行存取現(xiàn)金，具有消費信用的特制載體卡片。 ?托收承付的款項劃回分為 郵寄和電報兩種。 委托收款結(jié)算方式按款項劃回的方式不同分為 郵寄和 電報 兩種 。匯兌分為 信匯 、 電匯 兩種 。 ?匯兌： 是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式 。 ?（一）商業(yè)承兌匯票 ?即應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù) ?步驟 ： 收款單位 付款單位 收款單位開戶銀行 付款單位開戶銀行 （ 1）開出票據(jù)并承兌 （2）到期委托收款 （ 3）銀行辦理委托收款 （4）到期付款 （ 5）劃撥款項 （6）通知收款 ?（二）銀行承兌匯票 ?步驟： 收款單位 付款單位 收款單位開戶銀行 付款單位開戶銀行 （ 1） 申請開出匯票 （ 5） 將匯票交給收款人 （2）申請匯票承兌 （ 3）訂立承兌契約 （4）支付手續(xù)費 （6）到期付款 （ 8）銀行結(jié)算 （7）到期委托收款 （9）通知收款 ?支票： 是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款或者持票人的票據(jù)。 ?步驟： 付款單位 收款單位 付款單位開戶銀行 收款單位開戶銀行 （ 3） 持票向?qū)Ψ浇Y(jié)算 （ 6） 通知對方銀行結(jié)算 （1）申請開票 （2）簽發(fā)本票 （ 4）送存本票 （ 5）通知收款 ?商業(yè)匯票 :是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行結(jié)算方式的歸納 同城 支票、銀行本票 異地 匯兌、托收承付、銀行匯票、國際信用證 同城、異地均可 信用卡、委托收款、商業(yè)匯票 各種票據(jù)的有效期限，只要帶“票”字的均可背書轉(zhuǎn)讓。 （二）銀行結(jié)算方式 ? ? ? ? ? ? ? ? ? （ 1） 銀行匯票結(jié)算方式 （ 錢隨票走 ， 見票即付 ） ① 有效期： 1個月 （ 超期作廢 、 錢存戶頭 ） ② 異
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