【正文】 扶持方式：財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目類別：擴(kuò)建項(xiàng)目(秸桿有機(jī)毛竹配方復(fù)合肥生產(chǎn)線)項(xiàng)目代碼:2009年江西省撫州市宜黃縣年產(chǎn)4萬(wàn)噸秸桿有機(jī)毛竹配方肥生產(chǎn)線擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng)目單位:江西瑞博特復(fù)合肥廠項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn):江西省撫州市宜黃縣豐厚工業(yè)園區(qū)可研報(bào)告編制時(shí)間:二OO八年十二月。每年可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增收達(dá)9000萬(wàn)元以上.本項(xiàng)目建設(shè)前農(nóng)民習(xí)慣用各種單質(zhì)化肥搭配使用，往往偏施氮肥，使毛竹生理性生長(zhǎng)偏旺，抵抗病蟲(chóng)能力下降，病蟲(chóng)害防治成本增加，肥料浪費(fèi)嚴(yán)重，造成環(huán)境污染，而且毛竹植株水分含量偏高,竹纖維商品性下降,硬度明顯達(dá)不到理想要求，毛竹品質(zhì)缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，項(xiàng)目實(shí)施后可以減少化肥使用量，畝可以節(jié)約化肥成本1015元，降低病蟲(chóng)害防治成本510元 ，畝可以增加立竹810根,畝可增收筍產(chǎn)品510公斤,毛竹按10元/根計(jì),筍產(chǎn)品按平均10元/公斤計(jì),，因此項(xiàng)目實(shí)施后農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效明顯。配方平衡施肥法是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和建設(shè)和諧社會(huì)的必然要求，是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平提高的科學(xué)保障，是減少浪費(fèi)、提高環(huán)境保護(hù)的重要方法，經(jīng)過(guò)科研實(shí)驗(yàn)和毛竹大面積推廣試驗(yàn)，每畝毛竹施用有機(jī)毛竹配方專用肥之后，施肥成本降低10元，畝增加立竹量810根,按每根毛竹10元計(jì),畝可增加收入80――――80元,畝可增加筍產(chǎn)品510公斤,按每公斤10元計(jì),，能確保50萬(wàn)畝毛竹的肥料供應(yīng)，每年可以節(jié)約施肥成本500萬(wàn)元，累計(jì)可增加農(nóng)民收入達(dá)9000萬(wàn)元以上。本項(xiàng)目的主要原材料是各種農(nóng)作物的秸桿，是屬于廢物的利用，年使用農(nóng)作物 秸桿 20000噸，相當(dāng)于可以利用25000畝以上的農(nóng)作物秸桿，帶動(dòng)農(nóng)作物種植基地25000畝以上，秸桿回收利用可以促進(jìn)農(nóng)民增收達(dá)650萬(wàn)元以上，有利于推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。本項(xiàng)目建成后，由于農(nóng)民毛竹種植收入增加，提高了農(nóng)民發(fā)展毛竹產(chǎn)業(yè)的積極性，促進(jìn)毛竹種植大戶的發(fā)展，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中引導(dǎo)農(nóng)民對(duì)毛竹病蟲(chóng)進(jìn)行統(tǒng)防統(tǒng)治，一改過(guò)去各自零亂管理的現(xiàn)狀，促進(jìn)毛竹生產(chǎn)管理水平的提高。本項(xiàng)目建成后，產(chǎn)品產(chǎn)量明顯增加，市場(chǎng)份額擴(kuò)大，輻射區(qū)域?qū)⒈榧耙它S及周邊多個(gè)縣，惠及毛竹種植和培育面積50萬(wàn)畝，帶動(dòng)農(nóng)戶達(dá)4萬(wàn)戶，12萬(wàn)余人，年增加立竹400萬(wàn)根,增加筍產(chǎn)品產(chǎn)量250萬(wàn)公斤，農(nóng)戶累計(jì)年增收達(dá)9000萬(wàn)元，本項(xiàng)目擴(kuò)建后增加就業(yè)人數(shù)65人。綜上所述，該項(xiàng)目建設(shè)具有明顯的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，符合國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)政策要求，項(xiàng)目立意準(zhǔn)確，切實(shí)可行。、廢水、廢渣，產(chǎn)品施用后不僅肥效好，而且能改良土壤。，配方獨(dú)特，施用成本低，效果好，深受農(nóng)民的好評(píng)，是全縣乃至周邊縣市農(nóng)民的信賴產(chǎn)品。就其毛竹的施用肥效來(lái)說(shuō)，每畝可節(jié)約成本10元以上，每畝增加立竹810根，畝可增收筍產(chǎn)品510公斤，能增強(qiáng)作物的抗病蟲(chóng)能力，減少用藥次數(shù)，從而提高筍竹產(chǎn)品品質(zhì)。，國(guó)家農(nóng)業(yè)部大力推廣應(yīng)用農(nóng)作物平衡施肥法，本項(xiàng)目的建設(shè)正符合農(nóng)作物平衡施肥法的戰(zhàn)略要求，有助農(nóng)民增產(chǎn)增收，能有力地推動(dòng)著農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，是發(fā)展高效環(huán)保農(nóng)業(yè)的必然要求。第十章　　社會(huì)效益分析　 ，順應(yīng)黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)農(nóng)村農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的結(jié)構(gòu)調(diào)整，可以變廢為寶，改善農(nóng)村生活環(huán)境，改良土壤結(jié)構(gòu)，能助農(nóng)增收，原材料來(lái)源廣泛，具有明顯的肥力資源和科學(xué)技術(shù)保障優(yōu)勢(shì)。也就是說(shuō)項(xiàng)目建成后,%,項(xiàng)目建成后將達(dá)到4萬(wàn)噸，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)平衡點(diǎn),所以該項(xiàng)目切實(shí)可行的.本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)影響因素主要有總投資、營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、貸款利息等，項(xiàng)目總投資是固定的，目前國(guó)家利率相對(duì)穩(wěn)定，影響項(xiàng)目的主要因素就是營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本，目前我們的產(chǎn)品供不應(yīng)求，產(chǎn)品價(jià)位水漲船高，經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收入成正比，所以說(shuō)項(xiàng)目有很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%（基準(zhǔn)收益率10%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）：投資回收期：盈虧平衡點(diǎn)：%，投資利潤(rùn)率：%稅前稅后有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)照表序號(hào)項(xiàng)目數(shù)值單位一稅　前1投資利潤(rùn)率%2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）萬(wàn)元4投資回收期年二　稅　后1投資利潤(rùn)率%2盈虧平衡點(diǎn)%3財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）%4財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（NPV）萬(wàn)元5投資回收期年本項(xiàng)目系擴(kuò)建項(xiàng)目，具有市場(chǎng)的相對(duì)穩(wěn)定性，品牌知名度較好，綠悅牌商標(biāo)還被評(píng)為江西省著名商標(biāo)，而且產(chǎn)品是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的必須資料，所以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很小，企業(yè)自身有一定的積累，銀行貸款主要是用于流動(dòng)資金使用，所以清償能力不會(huì)有任何問(wèn)題。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)折舊期限為房屋20年，生產(chǎn)設(shè)備10年，其他設(shè)備10年。維修費(fèi)包括土建維修，設(shè)備維修。生產(chǎn)一噸產(chǎn)品用燃料費(fèi)為5元，每年消耗燃料20萬(wàn)元。有機(jī)配方專用肥單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表產(chǎn)品類型原材料組成燃料（元）包裝費(fèi)（元）水電費(fèi)（元）工人工資（元）折舊費(fèi)（元）油耗（元）合計(jì)（元/噸）名稱重量（斤）金額（元）25%有機(jī)毛竹配方肥（材用型）秸桿有機(jī)質(zhì)123010405201001270尿素400360一銨200200氯化鉀17025%有機(jī)毛竹配方肥（筍竹兩用林型）秸桿有機(jī)質(zhì)105025510405201001677尿素400360一銨200200硫酸鉀300592稀土5018530%有機(jī)毛竹配方肥（筍用林型）秸桿有機(jī)質(zhì)80020010405201001810尿素600540二銨300415氯化鉀30057030%有機(jī)毛竹配方肥（筍竹兩用林型）秸桿有機(jī)質(zhì)58014510405201002172尿素600540二銨400553硫酸鉀400837活力素2012 成本項(xiàng)目原料成本價(jià)（元/噸）估計(jì)用量（公斤）金額（元/噸）備注以雞糞為例6005030秸桿（濕）3002000300礦物添加劑30001030Zn、Fe、Mn、Co等微量元素電耗40度32煤耗74010工人工資35管理費(fèi)用30包裝袋自用 無(wú)費(fèi)用作商品出售包裝費(fèi)40元/噸發(fā)酵劑25001025設(shè)備折舊10合計(jì)（元/噸）502 秸桿有機(jī)質(zhì)生產(chǎn)成本估算表 單位：萬(wàn)元工資及福利計(jì)算根據(jù)歷年工資及福利估算，本項(xiàng)目總勞動(dòng)定員為65人，按單位生產(chǎn)1噸秸桿有機(jī)配方肥職工工資及福利為15元，本項(xiàng)目工人工資及福利費(fèi)每年合計(jì)為90萬(wàn)元（其中生產(chǎn)秸桿有機(jī)需要30萬(wàn)，生產(chǎn)秸桿有機(jī)配方肥需要60萬(wàn)）。（4）本企業(yè)屬農(nóng)資生產(chǎn)企業(yè)，按照稅務(wù)政策規(guī)定，免增值稅，免征建設(shè)維護(hù)費(fèi)及教育費(fèi)附加，只需交納土地使用稅，房產(chǎn)稅和企業(yè)所得稅。（2）項(xiàng)目計(jì)算期：建設(shè)期一年半，經(jīng)營(yíng)期按10年計(jì)算。銀行貸款是用土地和廠房擔(dān)保貸款，并主要用于流動(dòng)資金使用。 目前還沒(méi)有安排向銀行貸款，但如果股東按股增資有困難也會(huì)考慮用土地和廠房擔(dān)保向銀行貸取部分資金，抵押貸款相對(duì)容易，可以隨時(shí)辦理。申請(qǐng)地方財(cái)政配套補(bǔ)貼資金49萬(wàn)元。企業(yè)原有流動(dòng)資金408萬(wàn)元，新增流動(dòng)資金190萬(wàn)元。固定資產(chǎn)（新增投資）土建投資305萬(wàn)元（1）新建辦公樓綜合樓計(jì)：56萬(wàn)元，一個(gè)生產(chǎn)車(chē)間和三個(gè)成品倉(cāng)庫(kù)及四個(gè)原材料存放倉(cāng)庫(kù)共計(jì)168萬(wàn)元，詳見(jiàn)（附表）；（2）（新建秸桿有機(jī)肥生產(chǎn)線配套設(shè)施）；（3）。本項(xiàng)目總投資1968萬(wàn)元。第八章 投資估算和資金籌措，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。廠區(qū)內(nèi)所有不帶電的電力設(shè)備金屬外殼均采取接地保護(hù)變配電裝置、電氣設(shè)備和線路要求絕緣良好。、衛(wèi)生與消防根據(jù)國(guó)家有關(guān)改善勞動(dòng)條件、加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)的規(guī)定，本項(xiàng)目對(duì)生產(chǎn)的不安全因素，將依據(jù)“安全第一，預(yù)防為主”的方針，積極采取有效的防護(hù)措施，改善勞動(dòng)環(huán)境，創(chuàng)造文明生產(chǎn)、安全生產(chǎn)的條件，并由主管生產(chǎn)的副廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)全廠生產(chǎn)安全。項(xiàng)目建設(shè)期間建立專門(mén)帳戶，專帳獨(dú)立核算。并及時(shí)掌握產(chǎn)品使用后的信息反饋，以便更新產(chǎn)品，增強(qiáng)產(chǎn)品的科技含金量。人員管理按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立一整套質(zhì)量管理體系，實(shí)施目標(biāo)責(zé)任和考核制，明確管理人員、技術(shù)人員的責(zé)任，實(shí)行利益與業(yè)績(jī)掛鉤，充分發(fā)揮個(gè)人積極性、逐步建立一個(gè)敬業(yè)、專業(yè)、團(tuán)結(jié)向上的團(tuán)隊(duì)。財(cái)務(wù)科：主要負(fù)責(zé)全廠產(chǎn)品的生產(chǎn)預(yù)算、從原料采購(gòu)到銷售的成本核算、利潤(rùn)分配等，設(shè)有會(huì)計(jì)、出納各1人。在項(xiàng)目建設(shè)期間還要負(fù)責(zé)建設(shè)材料、設(shè)備的采購(gòu)，設(shè)置人員4人。設(shè)管理人員3人，職工43人（基中技術(shù)人員8名）。設(shè)有科研人員5人，工作人員3人。第七章 項(xiàng)目組織與管理項(xiàng)目承載著宜黃縣毛竹平衡施肥（測(cè)土配方施肥）的重要任務(wù)，其營(yíng)運(yùn)組織機(jī)構(gòu)和職能管理如圖：項(xiàng)目建設(shè)是在原廠管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，增設(shè)了與副廠長(zhǎng)職能平等的“項(xiàng)目建設(shè)管理辦公室”，下轄各科，還可以直接管理指導(dǎo)基地種植、平衡施肥，并進(jìn)行信息反饋后直接向董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)。且配套相應(yīng)的環(huán)保設(shè)施。（1）《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》；（2）國(guó)家計(jì)委、國(guó)務(wù)院環(huán)保委員會(huì)《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》；（3）《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB3095――82）；（4）《地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB3838――88）；（5）《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB5749――85）；（6）《污水綜合