結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)ppt課件(參考版)
2025-05-06 04:48本頁(yè)面
【正文】 交割結(jié)算業(yè)務(wù) — 發(fā)票管理 （ 黃金交割發(fā)票流轉(zhuǎn) ） 賣方非經(jīng)紀(jì)會(huì)員或客戶 期貨交易所 買方 非經(jīng)紀(jì)會(huì)員或客戶 普通發(fā)票 普通發(fā)票 未提貨出庫(kù) 增值稅發(fā)票抵扣聯(lián) 提貨出庫(kù) 每日結(jié)算流程 ?15： 00收市，結(jié)算開始 ?審核出金，審核確定當(dāng)日結(jié)算參數(shù) ?系統(tǒng)結(jié)算 ?參數(shù)核對(duì) ?數(shù)據(jù)發(fā)送 結(jié)算部值班電話： 68400421 68400422 傳真： 68400427 交易所網(wǎng)站： 謝 謝 ! 。 正溢短：差額為正數(shù)；負(fù)溢短：差額為負(fù)數(shù)。 ? 倉(cāng)庫(kù)升貼水要計(jì)入發(fā)票額中。若稅務(wù)登記發(fā)生變更的應(yīng)重新填報(bào)備案 。 交割結(jié)算業(yè)務(wù) — 發(fā)票管理 凡進(jìn)入上海期貨交易所進(jìn)行期貨交易的會(huì)員單位都必須在稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行稅務(wù)登記并取得一般納稅人資格。 交割結(jié)算業(yè)務(wù) — 保證金清退 賣方會(huì)員最遲須在最后交割日將增值稅專用發(fā)票交至交易所 。 銀行劃轉(zhuǎn) — 會(huì)員主動(dòng)通過銀行將貨款劃入交易所專用結(jié)算賬戶 。 交割結(jié)算業(yè)務(wù) — 交割手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 銅、鋁、鋅、鉛 2元 /噸 橡膠 4元 /噸 燃料油 1元 /噸 黃金 /克 螺紋鋼、線材 1元 /噸 白銀 1元 /千克 交割結(jié)算業(yè)務(wù) — 交割貨款結(jié)算 交易所作為中央對(duì)手方 ， 實(shí)行先收后付的原則 , 其交割貨款的收付有兩種方式：內(nèi)轉(zhuǎn)和銀行劃轉(zhuǎn) 。 第三個(gè)工作日：買方付貨款，賣方收貨款。 交割結(jié)算業(yè)務(wù) — 交割流程 第一個(gè)工作日：賣方交倉(cāng)單 、 買方交意向 。 ?黃金交割出入庫(kù)溢短結(jié)算價(jià)：為溢短結(jié)算日前一交易日交易所交易的最近交割月份黃金合約的結(jié)算價(jià)。 計(jì)算要點(diǎn) 逐步計(jì)算倉(cāng)單市值、折后金額、最大配比金額、實(shí)際可用金額和實(shí)際占用額 結(jié)算實(shí)務(wù)簡(jiǎn)介 — 權(quán)利憑證計(jì)算例題答案 倉(cāng)單市值＝ 18000 200＝ 360萬(wàn)元 折后金額＝ 360 80% ＝ 288萬(wàn)元 最大配比金額＝ 100 4 ＝ 400萬(wàn)元 實(shí)際可用金額＝ min（ 400， 288）＝ 288萬(wàn)元 實(shí)際占用額＝（ 100－ 70） ＝ 0 結(jié)算準(zhǔn)備金余額＝ 100＋ 288－ 70＝ 318萬(wàn)元 可出金額＝ 100－ 70 20%－ 200=－ 114萬(wàn)元 交割結(jié)算業(yè)務(wù) 交割結(jié)算業(yè)務(wù) — 交割結(jié)算價(jià)的確定 ?燃料油交割結(jié)算價(jià)：為該合約最后 10個(gè)交易日按時(shí)間的加權(quán)平均價(jià)?；鶞?zhǔn)價(jià)為 18000元 /噸，折算比率為 80%。 結(jié)算實(shí)務(wù)簡(jiǎn)介 — 權(quán)利憑證計(jì)算要點(diǎn) ? 基準(zhǔn)價(jià)： 用于核算權(quán)利憑證市值的價(jià)格 ? 權(quán)利憑證市值： 權(quán)利憑證數(shù)量乘以基準(zhǔn)價(jià)得到的金額 ? 折后金額： 權(quán)利憑證市值乘以折算比率得到的金額 ? 最大配比金額： 會(huì)員在交易所專用結(jié)算帳戶中的實(shí)有貨幣資金的 4倍（配比乘數(shù)） ? 實(shí)有貨幣資金： 會(huì)員在交易所專用結(jié)算帳戶中的存款 ? 實(shí)際可用金額： 折后金額和最大配比金額中較低的金額 ? 實(shí)際占用額： 實(shí)際可用金額被交易保證金占用的金額 結(jié)算實(shí)務(wù)簡(jiǎn)介 — 權(quán)利憑證計(jì)算例題 例：某經(jīng)紀(jì)會(huì)員在交易所專用結(jié)算賬戶內(nèi)存有貨幣資金 100萬(wàn)元，其持倉(cāng)部位的交易保證金為 70萬(wàn)元。 交易所審核通過后，將對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單退
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