籌資預(yù)算ppt課件(參考版)
2025-05-06 02:50本頁(yè)面
【正文】 各年的資金籌措不僅要滿足當(dāng)年的投資金額需求，還要滿足因資金籌措和占用而產(chǎn)生的當(dāng)年負(fù)債利息等的支付需求。 ?項(xiàng)目資金籌措：將所選擇的自有資金或權(quán)益資本籌措方式與債務(wù)資金籌措方式匯集在一起；對(duì)每一項(xiàng)資金來(lái)源都要盡可能詳盡描述，如融資渠道、融資金額、融資條件、融資可信程度等。 在項(xiàng)目融資情況下，項(xiàng)目不存在任何企業(yè)原有的資產(chǎn)或負(fù)債，其 資金來(lái)源 僅包括新增權(quán)益資本和新增債務(wù)兩部分。 基本特點(diǎn) ：①投資決策由項(xiàng)目發(fā)起人作出，投資風(fēng)險(xiǎn)由項(xiàng)目公司承擔(dān)，兩者并非一體；②一般情況下，債權(quán)人對(duì)項(xiàng)目發(fā)起人沒(méi)有追索權(quán)或只有有限追索權(quán)，項(xiàng)目只能以自身的盈利能力來(lái)償還債務(wù)，并以自身的資產(chǎn)來(lái)做擔(dān)保，項(xiàng)目能否還貸取決于項(xiàng)目是否有財(cái)務(wù)效益。 在公司融資情況下，企業(yè)能夠投入到新建項(xiàng)目上的 資金來(lái)源 有四個(gè)：一是企業(yè)新增的、可用于投資的權(quán)益資本；二是企業(yè)原有的、可用于投資的現(xiàn)金；三是企業(yè)原有的非現(xiàn)金資產(chǎn)（流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金流量）通過(guò)出售變現(xiàn)為現(xiàn)金資產(chǎn)；四是企業(yè)新增的債務(wù)資金。 公司融資 ：又稱企業(yè)融資，是由現(xiàn)有企業(yè)籌集資金并完成項(xiàng)目的投資建設(shè)；無(wú)論項(xiàng)目建成之前或之后，都不出現(xiàn)新的獨(dú)立法人。 第三節(jié) 項(xiàng)目籌資預(yù)算 ? 明確投資項(xiàng)目的融資方式 ：在項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中，企業(yè)需要說(shuō)明本項(xiàng)目是采取公司融資方式，還是項(xiàng)目融資方式，并按擬定的投融資方式對(duì)資金來(lái)源和融資方案進(jìn)行闡述。 企業(yè)剩余資金缺口 1400萬(wàn)元通過(guò)增加銀行借款的方式解決。 利用信用籌資 500萬(wàn)元。 將經(jīng)營(yíng)預(yù)算現(xiàn)金收付余缺數(shù)量與短期債務(wù)償還情況進(jìn)行匯總，確定 2022年需要增加現(xiàn)金 2022萬(wàn)元。 ? 例，北海公司編制 2022年的經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算： 對(duì)公司 2022年的經(jīng)營(yíng)資金需要量進(jìn)行預(yù)測(cè)； 對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案審核無(wú)誤的情況下，匯總了經(jīng)營(yíng)預(yù)算的現(xiàn)金收付余缺數(shù)量，也就是下表的第一項(xiàng)；將經(jīng)營(yíng)預(yù)算的現(xiàn)金收付余缺數(shù)量與預(yù)測(cè)的經(jīng)營(yíng)資金需要量進(jìn)行差異分析并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 組織有關(guān)人員評(píng)審預(yù)算期籌資方案。 將經(jīng)營(yíng)預(yù)算中的現(xiàn)金余缺數(shù)量與企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要償還的原有短期債務(wù)數(shù)額進(jìn)行累加，確定企業(yè)
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