【正文】 合同信息共享和監(jiān)督本項業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的財務(wù)監(jiān)督合同的收款、。合同編號本項業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的銷售及發(fā)運(yùn)流程節(jié)點(diǎn)處理的，由銷售人員負(fù)責(zé)。具體操作如下：導(dǎo)航到客戶界面，并啟動附件菜單或曲別針工具按鈕：將附件上傳到信息中心的小型機(jī)上：注意：在說明字段一定要詳細(xì)的說明公司+合同號，如上圖所示。Oracle ERP系統(tǒng)并沒有提供對銷售合同進(jìn)行規(guī)范管理的功能，只是提供了對銷售訂單的管理，如果X公司需要對合同的規(guī)范管理，建議X公司引入Oracle CRM系統(tǒng)或者手工開發(fā)一定的合同管理的功能并與Oracle ERP進(jìn)行集成。說明：第一種方式是手工處理的方式，操作比較隨意，與原來的發(fā)票沒有建立聯(lián)系；第二種方式是對應(yīng)到原來的發(fā)票而相應(yīng)處理的，它與發(fā)票建立了對應(yīng)的關(guān)系，而且貸項通知單上的信息也最終反映到了發(fā)票上，這種方式比較嚴(yán)謹(jǐn)，有利于規(guī)范管理，因此建議采用第二種方式。系統(tǒng)上線以后，入帳時要求根據(jù)客戶退貨的有關(guān)單據(jù)，在應(yīng)收帳款模塊針對原來的發(fā)票錄入相應(yīng)的貸項通知單，來減少對此客戶的應(yīng)收。解決方案本項業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的銷售開票并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)收款會計負(fù)責(zé)。經(jīng)確認(rèn)條件符合退貨條件后，業(yè)務(wù)員開出退貨單，倉管接受入庫，并重新給客戶發(fā)貨。在這種情況下一般采用的是退換的處理模式。Oracle應(yīng)收系統(tǒng)可以提供各個客戶的應(yīng)收報表和付款報表、各種交易類型明細(xì)報告、按日匯總主要指標(biāo)報表、按銷售人員的收款報表、多種帳齡分析表、調(diào)整批準(zhǔn)報告、事務(wù)處理明細(xì)報表、未完成的發(fā)票報表、過期發(fā)票報表、客戶供應(yīng)商凈額報表、收款歷史報表、催款報表、開單歷史報表、開單和收款歷史報表等等。Oracle系統(tǒng)提供了多種方式來滿足對客戶帳齡的各種管理功能：可以通過查詢來簡單了解某個客戶的帳齡狀況：在Oracle應(yīng)收系統(tǒng)中也可以通過提交報表的方法，層層追溯至每個客戶、每個業(yè)務(wù)類型的原始交易并跟蹤每筆發(fā)票的收款情況。問題目前的簡單的管理應(yīng)收帳款的方式，不能完全滿足應(yīng)收帳管理和分析的需求。帳齡分析、查詢與報表業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司基本沒有進(jìn)行帳齡分析，目前能提供有限的客戶余額表。銀行命名以實(shí)際名稱為準(zhǔn)，通過在銀行標(biāo)題、分行等區(qū)域來輸入和維護(hù)詳細(xì)信息。Oracle ERP 提供了強(qiáng)大的銀行管理，通過對銀行和帳戶的統(tǒng)一管理，使得應(yīng)收和應(yīng)付統(tǒng)一進(jìn)行收付款，將應(yīng)收和應(yīng)付聯(lián)系起來，防止收付的混亂；系統(tǒng)提供了對銀行地址、在此行中的帳戶、記帳時的科目、此帳戶的最大支付額、此帳戶能夠處理的票據(jù)等管理。收款銀行管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)在X公司廠涉及到的銀行信息由出納統(tǒng)一管理和維護(hù)，財務(wù)帳上沒有具體的反映、記錄銀行詳細(xì)信息，只是以銀行存款科目的形式存在。三、對于不明來款的業(yè)務(wù)處理方式，可以先在收款中錄入該筆收款，系統(tǒng)允許暫時不必指定到客戶，等查明原因后及時核銷至相應(yīng)客戶的相應(yīng)發(fā)票。收款單據(jù)號的規(guī)則按合同號加實(shí)際的收款號進(jìn)行。解決方案本項業(yè)務(wù)是由銷售收款流程的輸入收款信息和核銷到發(fā)票兩個節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)收款會計負(fù)責(zé)。財務(wù)在進(jìn)行帳務(wù)處理時，收款只核銷到客戶（客戶的應(yīng)收帳款余額），不能指定到具體哪張發(fā)票（哪筆事務(wù)處理）。不建議使用對客戶或地址的編碼來分區(qū)，這樣會造成變動時的處理復(fù)雜。注意：分區(qū)的名稱一定要統(tǒng)一規(guī)范。這種情況應(yīng)該統(tǒng)一對客戶進(jìn)行分區(qū)，但是應(yīng)該在地址層進(jìn)行，因為有某個客戶具有在多個地區(qū)有分廠或地址的情況。下圖是系統(tǒng)中維護(hù)客戶層的界面：補(bǔ)充說明：在維護(hù)客戶信息時，應(yīng)對每個客戶錄入收帳員、銷售員，以便歸集收帳員和銷售員的相關(guān)信息。Oracle的客戶信息在應(yīng)收帳款子系統(tǒng)與銷售子系統(tǒng)中是共享的，從而使對于客戶的管理能夠從銷售子系統(tǒng)延續(xù)至應(yīng)收系統(tǒng)中，全面的跟蹤和管理與客戶往來的整體情況，對于Oracle客戶的管理內(nèi)容參見“銷售模塊解決方案”的相關(guān)內(nèi)容。有導(dǎo)致壞帳發(fā)生的可能性。問題由于業(yè)務(wù)劃分的問題，對于客戶信息的管理尚未進(jìn)行持續(xù)的統(tǒng)一管理與維護(hù)。根據(jù)X公司的實(shí)際情況，可以通過銷售訂單管理模塊生成自動發(fā)票，也可以手工編制發(fā)票。編號規(guī)則按合同號加實(shí)際發(fā)票號進(jìn)行。Oracle應(yīng)收帳款的交易來源有以下兩種：一種是手工錄入的交易發(fā)票；另一種是由應(yīng)收帳款的自動發(fā)票功能從銷售訂單中根據(jù)發(fā)貨情況自動產(chǎn)生的交易發(fā)票。事務(wù)處理編號業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和需求目前X公司財務(wù)帳沒有對各筆事務(wù)處理進(jìn)行編號入帳，而是通過會計憑證來記錄交易發(fā)生情況。應(yīng)收管理事務(wù)處理類型業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司當(dāng)前的應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)主要有以下三個方面：第一、產(chǎn)品銷售第二、材料轉(zhuǎn)讓等其他它非主營業(yè)務(wù)銷售第三、與產(chǎn)品銷售、材料銷售無關(guān)的應(yīng)收業(yè)務(wù)解決方案本項事務(wù)只是對系統(tǒng)中事務(wù)類型設(shè)置的介紹，由A公司設(shè)置完成。解決方案本項業(yè)務(wù)是由采購付款流程的在系統(tǒng)中輸入付款并與采購發(fā)票進(jìn)行匹配節(jié)點(diǎn)、銷售收款流程的輸入收款信息和核銷到發(fā)票共同處理的，由應(yīng)付會計和應(yīng)收款會計共同負(fù)責(zé)。例：A公司既是客戶又是供應(yīng)商，當(dāng)月向A公司采購材料10000元，同時銷售產(chǎn)品20000元給A公司。 解決方案本項業(yè)務(wù)是由采購付款流程的在系統(tǒng)中輸入付款并與采購發(fā)票進(jìn)行匹配節(jié)點(diǎn)、銷售收款流程的輸入收款信息和核銷到發(fā)票共同處理的，由應(yīng)付會計和應(yīng)收款會計共同負(fù)責(zé)。應(yīng)收應(yīng)付抵帳業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前，X公司存在少量的既是供應(yīng)商又是客戶情況；對于這種情況，會存在著應(yīng)收與應(yīng)付業(yè)務(wù)互相抵消的處理。外幣業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司無外幣業(yè)務(wù)。對于每一筆付款業(yè)務(wù)，Oracle應(yīng)付帳款中要求必須提供帳戶信息、單據(jù)信息逐筆進(jìn)行維護(hù)。提供靈活多樣的付款條件設(shè)置，如收貨后立即付款、收貨后一個月付款或西方國家盛行的現(xiàn)金折扣設(shè)置如2％10，Net 30等。對于不符合審批條件的發(fā)票會在發(fā)票審核時提供暫掛原因以供查詢與處理。解決方案本項業(yè)務(wù)是由采購付款流程的在系統(tǒng)中輸入付款并與采購發(fā)票進(jìn)行匹配節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)付會計負(fù)責(zé)。對于需分次付款的情況，財務(wù)處難以了解累計請款情況，監(jiān)控職能較弱。但由于決策所需的信息比較缺乏、難以及時得到，審批主觀決定色彩較濃。三、對供應(yīng)商預(yù)付款業(yè)務(wù)，Oracle應(yīng)付系統(tǒng)所有預(yù)付款的結(jié)算過程為1) 申請及批準(zhǔn)預(yù)付款（以發(fā)票的形式錄入）借：預(yù)付帳款/其他應(yīng)收款貸：應(yīng)付帳款/其他應(yīng)付款2) 支付預(yù)付款借：應(yīng)付帳款/其他應(yīng)付款貸：現(xiàn)金/銀行存款3) 核銷 借：應(yīng)付帳款/其他應(yīng)付款貸：預(yù)付帳款/其他應(yīng)收款付款管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀所有付款，按X公司付款規(guī)定，只有所有批準(zhǔn)手續(xù)完備、原始單據(jù)合法完整的付款申請方能準(zhǔn)許付款。對材料供應(yīng)商預(yù)付款的記帳科目為“預(yù)付帳款”、財務(wù)類供應(yīng)商預(yù)付款的記帳科目為“其他應(yīng)收款”。出差借款 借：其他應(yīng)收款 貸：現(xiàn)金/銀行存款報帳核銷借款 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 貸：其他應(yīng)收款其他借款 借：其他應(yīng)收款員工 貸：現(xiàn)金/銀行存款報帳核銷借款 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 貸：其他應(yīng)收款—員工解決方案本項業(yè)務(wù)是由采購預(yù)付款流程的在系統(tǒng)中輸入預(yù)付款、輸入發(fā)票并用發(fā)票核銷預(yù)付款兩個節(jié)點(diǎn)處理的，由應(yīng)付會計負(fù)責(zé)。鑒于X公司要求簡化對員工費(fèi)用核算形式的要求，建議直接在總帳中錄入分錄，然后在摘要中詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的人員和用途。對有預(yù)付款的員工，進(jìn)行費(fèi)用報銷時，沒有報警提示，需要通過進(jìn)行帳務(wù)查詢方可知道，否則有可能造成款項重付、多付。X公司對一般人員的費(fèi)用的核算要求并不是非常嚴(yán)格和詳細(xì)，對銷售人員的費(fèi)用的核算則要求很嚴(yán)格。Oracle固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與應(yīng)付帳款子系統(tǒng)是一個具有良好集成關(guān)系的業(yè)務(wù)子系統(tǒng)，對于固定資產(chǎn)的成批增加通過應(yīng)付系統(tǒng)中進(jìn)行增添。目前設(shè)備處有固定資產(chǎn)的實(shí)物管理臺帳。固定資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀固定資產(chǎn)采購須填寫申請，然后經(jīng)由請購部門、財務(wù)處、廠長等審批，采購部門或?qū)Ｂ氊?zé)任部門（比如計算機(jī)由信息中心負(fù)責(zé)）采購后，固定資產(chǎn)管理部門提交固定資產(chǎn)各類經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的單據(jù)原始單據(jù)。會計分錄： 借：制造費(fèi)用/管理費(fèi)用等貸：銀行存款/應(yīng)付帳款解決方案本項業(yè)務(wù)是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項通知單并與采購活動進(jìn)行匹配節(jié)點(diǎn)處理的，由采購應(yīng)付會計崗位負(fù)責(zé)。費(fèi)用類易耗品采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀對于一般用品或者辦公用品，現(xiàn)在是由公司辦公室負(fù)責(zé)的，有辦公用品需求時，填寫請購單據(jù)，經(jīng)請購部門主管核準(zhǔn)后，經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批和對預(yù)算的核對，后，由公司辦公室聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行采購， 用品收到及驗收后，采購人員拿發(fā)票交財務(wù)處入帳。而當(dāng)收到供應(yīng)商材料后，并收到發(fā)票與采購訂單匹配后，發(fā)生退貨時則根據(jù)對方開出的單據(jù)作出貸項通知單沖回。加強(qiáng)了對應(yīng)付款的控制。方案評估由于材料驗收入庫時，就以“材料采購”和“暫估入庫”科目進(jìn)行反映，因此可以及時反映材料的真實(shí)庫存和應(yīng)有的債務(wù)關(guān)系。應(yīng)付系統(tǒng)的發(fā)票審批，進(jìn)一步加強(qiáng)了應(yīng)付業(yè)務(wù)的控制。在庫存和應(yīng)付模塊的動作會在總帳中產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。根據(jù)X公司對于加強(qiáng)財務(wù)管理程度的要求，對于材料采購提出以下解決方案：通過采購模塊對采購進(jìn)行管理（如通過審批層次對請購、采購的審批），貨物接收時（通過容限控制）進(jìn)入庫存模塊。用月末暫估的處理方法，財務(wù)帳上不能及時反映原材料庫存的真實(shí)發(fā)生情況。這是在沒有管理信息系統(tǒng)情況下為加強(qiáng)應(yīng)付款的控制要采取的措施。會計分錄：收到供應(yīng)商對帳單發(fā)票，匹配訂單、驗收單 借：材料采購 貸：應(yīng)付帳款供應(yīng)商材料驗收入庫后，憑入庫單 借：原材料 借（貸）：材料采購差異 貸：材料采購月末對于未對帳的驗收單暫估入庫 借：原材料 貸：應(yīng)計帳款暫估 月初沖回 借：應(yīng)付帳款暫估 貸：原材料 X公司提出希望加強(qiáng)對采購價格、數(shù)量的控制。月末對于貨到已驗收而未對帳的材料，做暫估處理。審計處負(fù)責(zé)采購價格的審核、查證工作，財務(wù)處只核算材料金額，不核算數(shù)量。因此，建議用手工編號的方式將將發(fā)票類型代碼（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票代碼 S、預(yù)付款發(fā)票代碼 P、費(fèi)用報表發(fā)票代碼 E）加實(shí)際票據(jù)號碼錄入系統(tǒng)，以便于跟跟蹤票據(jù)的實(shí)際發(fā)生情況。對于發(fā)票管理分以下幾個方面進(jìn)行闡述：發(fā)票的確認(rèn)時間由于財務(wù)管理與審核制度中對于債務(wù)的確認(rèn)是基于發(fā)票層次上的，因此，真實(shí)發(fā)票的開具時間即為債務(wù)的確認(rèn)時間。對于貨物已到，發(fā)票未到的、或其他手續(xù)不全的貨物，不能及時入帳，而是采用月底核對從倉庫來的入庫與發(fā)票的方式統(tǒng)一記賬，這樣使得不能夠隨時準(zhǔn)確的記錄帳務(wù)情況。現(xiàn)狀分析對于財務(wù)審計與管理制度而言，與外部機(jī)構(gòu)發(fā)生的往來業(yè)務(wù)中，雙方往來的發(fā)票是真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。供應(yīng)商開出發(fā)票后，交給采購員，采購員初步審核后，交給會計審核其中的價格和數(shù)量是否與采購訂單和接收入庫單相符。材料類供應(yīng)商指采購部門進(jìn)行材料采購的供應(yīng)商，財務(wù)類供應(yīng)商指除材料類供應(yīng)商以外的財務(wù)部門使用的供應(yīng)商（比如為其他應(yīng)付其他應(yīng)收所使用的供應(yīng)商），雇員類供應(yīng)商指公司員工作為供應(yīng)商處理。 供應(yīng)商地點(diǎn)系統(tǒng)提供了定義無數(shù)多個供應(yīng)商地點(diǎn)的功能，根據(jù)X公司實(shí)際情況，在供應(yīng)商地點(diǎn)域維護(hù)相應(yīng)職能，以此來反映供應(yīng)商此地址的作用。供應(yīng)商編碼：對供應(yīng)商的編碼，不需要將一定的意義賦予編碼，ORACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一對應(yīng)；所以對供應(yīng)商的編碼建議由計算機(jī)自動編碼。解決方案因為供應(yīng)商的信息中有采購和財務(wù)的兩方面的信息，所以本項業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù)責(zé)完成的，而不能由財務(wù)或采購一方維護(hù)。由于各部門沒有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應(yīng)商信息會有一定的差異。問題由于不能對供應(yīng)商的按各種情況進(jìn)行詳細(xì)分類，不便于對供應(yīng)商的各種信息進(jìn)行管理。沒有對供應(yīng)商的地點(diǎn)信息進(jìn)行管理。掉。OFA允許隨時將數(shù)據(jù)項中的各個維任意組合，以得出對不同數(shù)據(jù)的分析。OFA系統(tǒng)具有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時，先要在總賬提交幾個請求，然后在OFA系統(tǒng)中運(yùn)行程序，將數(shù)據(jù)接收入OFA。2. 層層是指定該維的匯總值，通過層可以分析不同層次的財務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財務(wù)部就是財務(wù)處這一維的層節(jié)點(diǎn)。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時間維等，也可以對專門的科目定義維，比如管理費(fèi)用維、銷售費(fèi)用維等。OFA只是一個從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時可以根據(jù)分析的需要而更改或重新定義這些定義。OFA（Oracle 財務(wù)分析系統(tǒng)）是Oracle 提供的專門配合Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報表，當(dāng)然財務(wù)也可以根據(jù)具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財務(wù)報表。鑒于靈活的需要，X公司可以將每個月定義不同的預(yù)算，可以定義多個有不同控制的預(yù)算組織。鑒于以上三種原因我們建議采用“建議”控制，當(dāng)然財務(wù)部可以根據(jù)實(shí)際情況和不同時期定義不同控制的預(yù)算。無（預(yù)算）控制，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進(jìn)行比較，對比較的結(jié)果不管是否超過都不會有任何動作；建議的預(yù)算控制，對于超出預(yù)算的情況則不允許進(jìn)行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；絕對的預(yù)算控制，則對超出預(yù)算的情況不允許進(jìn)行賬務(wù)處理?？梢詫θ魏钨~戶輸入預(yù)算系統(tǒng)允許對任何科目、任何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)可以滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還可以滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。在定義預(yù)算時，只要定義一個預(yù)算，同時定義一個預(yù)算組織，就可以了。解決方案本項事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由預(yù)算會計負(fù)責(zé)。問題分析當(dāng)前X公司采用的雙向預(yù)算是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹栴}分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分別對費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。根據(jù)X公司實(shí)際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對工作任務(wù)的