研發(fā)類——案例(參考版)
2025-05-05 08:58本頁面
【正文】 如再投資的企業(yè)屬產(chǎn)品出口或高新技術(shù)企業(yè)，可全額退還已納所得稅稅款5．各種費用:土地費用:土地使用權(quán)出讓費,工業(yè):50年400元人民幣/平方米，330元人民幣/平方米，220元人民幣/平方米三種級差地價廠房建設(shè)費800－1500元人民幣/平方米22 / 22。方 梅：女，01級法律系，公司初創(chuàng)人之一，法律顧問，負(fù)責(zé)公司的一切法律事項。郝曉鳳：女，01級經(jīng)濟(jì)系會計專業(yè)，公司初創(chuàng)人之一，財務(wù)總監(jiān)。王會臣：男，01級商學(xué)系市場營銷專業(yè)，公司初創(chuàng)人之一，市場總監(jiān)。倪家升：男，01級電子系，公司初創(chuàng)人之一，技術(shù)總監(jiān)。四）企業(yè)會計報表預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年月日 單位：萬元項目第一年第二年第三 年預(yù)測方法流動資產(chǎn)： 貨幣資金按銷售額的歷史比例（%）應(yīng)收帳款按銷售額的歷史比例（%）存貨 按銷售額的歷史比例（%）長期投資： 長期股權(quán)投資根據(jù)投資計劃固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價根據(jù)固定資產(chǎn)投資計劃減：累計折舊平均年限法提折舊固定資產(chǎn)凈值 資產(chǎn)總計 流動負(fù)債 短期借款根據(jù)財務(wù)計劃應(yīng)付帳款 應(yīng)付股利根據(jù)股利分配政策長期負(fù)債 長期借款根據(jù)財務(wù)計劃負(fù)債合計 所有者權(quán)益 實收資本 資本公積 盈余共積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 負(fù)債與所有者權(quán)益合計 資產(chǎn)與負(fù)債及所有者權(quán)益差額（對外籌資需求額） 預(yù)測利潤表編制單位： 年月日 單位：萬元項目第一年第二年第三年預(yù)測方法一、主營業(yè)務(wù)收入547銷售收入每年提高10% 減：主營業(yè)務(wù)成本324按銷售的歷史比例（%） 主營業(yè)務(wù)稅金及附加3 二、主營業(yè)務(wù)利潤（虧損以“—”號填列）220 加：其他業(yè)務(wù)利潤（虧損以“—”號填列）325080 減：存貨跌價準(zhǔn)備253138 營業(yè)費用13 管理費用4048 財務(wù)費用18按財務(wù)計劃三、營業(yè)利潤（虧損以“—”號填列）156 加：投資收益（損失以“—”號填列） 營業(yè)外收入81315 減：營業(yè)外支出589 四、利潤總額（虧損總額以“—”號填列）212 減：所得稅按最近年份所得稅率（33%）五、凈利潤（凈虧損以“—”號填列） 預(yù)測現(xiàn)金流量表編制單位： 年月日 單位：萬元項目第一年第二年第三年一、利潤調(diào)整為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 凈利潤加：固定資產(chǎn)折舊財務(wù)費用存貨的減少（減：增加）經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減：減少）經(jīng)營性活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得投資收益收到的現(xiàn)金收到的其他投資活動有關(guān)現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購建固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)所支付現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償還利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響000五、現(xiàn)金及等價物凈增加額（五）財務(wù)分析：如下表： 項目第一年第二年 第三年一、償債能力分析 （1）流動比率 （2）速動比率 （3）資產(chǎn)負(fù)債率%%%二、營運能力分析 （1）存貨周轉(zhuǎn)率5．40（2）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率6．463．60三、獲利能力分析 （1）資產(chǎn)報酬率20．29%%% （2）銷售毛利率%%% （3）銷售凈利率%%% 附： 流動比率=速動比率= 資產(chǎn)負(fù)債率= 存貨周轉(zhuǎn)率= 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率= 資產(chǎn)報酬率= 銷售毛利率= 銷售凈利率= 附錄：團(tuán)隊人員簡歷：孫文光：男，01級經(jīng)濟(jì)系國貿(mào)專業(yè)，項目發(fā)起人。它既能保持股利的穩(wěn)定性，又能實現(xiàn)股利與盈余之間較好的配合。（三） 利潤分配活動1. 利潤分配合理的進(jìn)行利潤分配決定了流向投資者和留存在企業(yè)以圖再投資的資金數(shù)量，利潤分配政策制定的恰當(dāng)與否直接影響企業(yè)的市場價值、籌資能力以及企業(yè)未來的成長性，企業(yè)應(yīng)根據(jù)所處生產(chǎn)階段制定與之相應(yīng)的利潤分配政策，從而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)的價值。成功的投資活動經(jīng)常給企業(yè)一次又一次的發(fā)展契機(jī)。4. 推進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。2. 管理和控制公司的資產(chǎn)規(guī)模與變動。這種資本性支出為企業(yè)帶來各種資產(chǎn)，并構(gòu)成企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營的物質(zhì)基礎(chǔ)。5． 其他外部因素基于我公司上述各方面特點，兼顧成本與效益原則，公司從若干籌資組合方案中選出方案：項目投資比例投入資本100萬50%銀行
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