研發(fā)類——案例(參考版)
2025-05-05 08:58本頁(yè)面
【正文】 如再投資的企業(yè)屬產(chǎn)品出口或高新技術(shù)企業(yè)，可全額退還已納所得稅稅款5．各種費(fèi)用:土地費(fèi)用:土地使用權(quán)出讓費(fèi),工業(yè):50年400元人民幣/平方米，330元人民幣/平方米，220元人民幣/平方米三種級(jí)差地價(jià)廠房建設(shè)費(fèi)800－1500元人民幣/平方米22 / 22。方 梅：女，01級(jí)法律系，公司初創(chuàng)人之一，法律顧問(wèn)，負(fù)責(zé)公司的一切法律事項(xiàng)。郝曉鳳：女，01級(jí)經(jīng)濟(jì)系會(huì)計(jì)專業(yè)，公司初創(chuàng)人之一，財(cái)務(wù)總監(jiān)。王會(huì)臣：男，01級(jí)商學(xué)系市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)，公司初創(chuàng)人之一，市場(chǎng)總監(jiān)。倪家升：男，01級(jí)電子系，公司初創(chuàng)人之一，技術(shù)總監(jiān)。四）企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表編制單位： 年月日 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三 年預(yù)測(cè)方法流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金按銷售額的歷史比例（%）應(yīng)收帳款按銷售額的歷史比例（%）存貨 按銷售額的歷史比例（%）長(zhǎng)期投資： 長(zhǎng)期股權(quán)投資根據(jù)投資計(jì)劃固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià)根據(jù)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃減：累計(jì)折舊平均年限法提折舊固定資產(chǎn)凈值 資產(chǎn)總計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 短期借款根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)付帳款 應(yīng)付股利根據(jù)股利分配政策長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期借款根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 資本公積 盈余共積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì) 資產(chǎn)與負(fù)債及所有者權(quán)益差額（對(duì)外籌資需求額） 預(yù)測(cè)利潤(rùn)表編制單位： 年月日 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年預(yù)測(cè)方法一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入547銷售收入每年提高10% 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本324按銷售的歷史比例（%） 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“—”號(hào)填列）220 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“—”號(hào)填列）325080 減：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備253138 營(yíng)業(yè)費(fèi)用13 管理費(fèi)用4048 財(cái)務(wù)費(fèi)用18按財(cái)務(wù)計(jì)劃三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“—”號(hào)填列）156 加：投資收益（損失以“—”號(hào)填列） 營(yíng)業(yè)外收入81315 減：營(yíng)業(yè)外支出589 四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“—”號(hào)填列）212 減：所得稅按最近年份所得稅率（33%）五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“—”號(hào)填列） 預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表編制單位： 年月日 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年一、利潤(rùn)調(diào)整為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量 凈利潤(rùn)加：固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)費(fèi)用存貨的減少（減：增加）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 取得投資收益收到的現(xiàn)金收到的其他投資活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償還利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響000五、現(xiàn)金及等價(jià)物凈增加額（五）財(cái)務(wù)分析：如下表： 項(xiàng)目第一年第二年 第三年一、償債能力分析 （1）流動(dòng)比率 （2）速動(dòng)比率 （3）資產(chǎn)負(fù)債率%%%二、營(yíng)運(yùn)能力分析 ?。?）存貨周轉(zhuǎn)率5．40（2）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率6．463．60三、獲利能力分析 （1）資產(chǎn)報(bào)酬率20．29%%% （2）銷售毛利率%%% （3）銷售凈利率%%% 附： 流動(dòng)比率=速動(dòng)比率= 資產(chǎn)負(fù)債率= 存貨周轉(zhuǎn)率= 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率= 資產(chǎn)報(bào)酬率= 銷售毛利率= 銷售凈利率= 附錄：團(tuán)隊(duì)人員簡(jiǎn)歷：孫文光：男，01級(jí)經(jīng)濟(jì)系國(guó)貿(mào)專業(yè)，項(xiàng)目發(fā)起人。它既能保持股利的穩(wěn)定性，又能實(shí)現(xiàn)股利與盈余之間較好的配合。（三） 利潤(rùn)分配活動(dòng)1. 利潤(rùn)分配合理的進(jìn)行利潤(rùn)分配決定了流向投資者和留存在企業(yè)以圖再投資的資金數(shù)量，利潤(rùn)分配政策制定的恰當(dāng)與否直接影響企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值、籌資能力以及企業(yè)未來(lái)的成長(zhǎng)性，企業(yè)應(yīng)根據(jù)所處生產(chǎn)階段制定與之相應(yīng)的利潤(rùn)分配政策，從而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)的價(jià)值。成功的投資活動(dòng)經(jīng)常給企業(yè)一次又一次的發(fā)展契機(jī)。4. 推進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。2. 管理和控制公司的資產(chǎn)規(guī)模與變動(dòng)。這種資本性支出為企業(yè)帶來(lái)各種資產(chǎn)，并構(gòu)成企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的物質(zhì)基礎(chǔ)。5． 其他外部因素基于我公司上述各方面特點(diǎn)，兼顧成本與效益原則，公司從若干籌資組合方案中選出方案：項(xiàng)目投資比例投入資本100萬(wàn)50%銀行
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