匯仁集團(tuán)全面預(yù)算提案(參考版)
2025-05-05 04:56本頁(yè)面
【正文】 本預(yù)算制度的解釋權(quán)在財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心本預(yù)算制度自發(fā)布之日起執(zhí)行附錄1：全面預(yù)算管理體系表格目錄和填制方法附錄2：全面預(yù)算管理體系表格附錄3：匯仁集團(tuán)年度預(yù)算編制日程表職能部門職能工作內(nèi)容編制管理時(shí)間總裁辦公會(huì)議根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，提出本年度整體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃召開預(yù)算工作會(huì)議， 與各部門主管研討確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)， 決定經(jīng)營(yíng)方針。通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行者績(jī)效的考核評(píng)估，將個(gè)人績(jī)效與公司戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合在一起，最終達(dá)到提高企業(yè)績(jī)效，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的目的。在季度末XX日內(nèi)，由財(cái)務(wù)管理中心填寫差異分析表格，揭示差異并反饋給相關(guān)部門，各部門提交差異分析報(bào)告，交總裁辦公會(huì)議審議。第二十六條 預(yù)算的差異分析預(yù)算的執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要及時(shí)檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，每月的預(yù)算執(zhí)行完畢后，由財(cái)務(wù)管理中心填寫預(yù)算執(zhí)行情況反饋。第四章 預(yù)算的管理體系第十八條 全面預(yù)算管理體系是實(shí)施全面預(yù)算管理的載體，根據(jù)集團(tuán)實(shí)際，匯仁集團(tuán)的全面預(yù)算管理以銷售收入預(yù)算為起點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)銷售收入而編制的各項(xiàng)預(yù)算構(gòu)成了全面預(yù)算管理的預(yù)算體系。經(jīng)總裁辦公會(huì)議批準(zhǔn)后實(shí)行。對(duì)于日常變動(dòng)，采取季度調(diào)整的辦法。第十七條 預(yù)算的調(diào)整由于市場(chǎng)等外部因素的變化，或公司內(nèi)部的結(jié)構(gòu)調(diào)整，使得預(yù)算不能順利執(zhí)行時(shí)，應(yīng)該對(duì)現(xiàn)有預(yù)算作出調(diào)整。第十六條 專項(xiàng)預(yù)算各部門對(duì)于自己的主要工作項(xiàng)目，必須編制專項(xiàng)預(yù)算，專項(xiàng)預(yù)算采取項(xiàng)目管理的辦法，各部門需要提交項(xiàng)目工作內(nèi)容簡(jiǎn)介，項(xiàng)目總體預(yù)算，分項(xiàng)目預(yù)算和用款計(jì)劃。第十五條 預(yù)算的編制日程和要求根據(jù)預(yù)算期限的長(zhǎng)短, 將匯仁集團(tuán)的預(yù)算體系分為年度預(yù)算體系和月度預(yù)算體系。如行政管理費(fèi)用等。如生產(chǎn)車間的記件工資預(yù)算。 公司資本運(yùn)營(yíng)政策（如證券市場(chǎng)的投資，收購(gòu)與兼并采用的方式（股票或現(xiàn)金）等對(duì)現(xiàn)金的影響）第十四條 預(yù)算的編制主要有以下幾種方法：以工作計(jì)劃為依據(jù)編制預(yù)算，如促銷活動(dòng)預(yù)算等。 公司費(fèi)用管理政策（主要是對(duì)部門管理費(fèi)用的影響，如交通工具的規(guī)定等）216。 公司人力資源政策（如薪酬福利制度的變化將直接影響工資福利費(fèi)用，期權(quán)的采用將導(dǎo)致薪酬現(xiàn)金流出的減少，員工招聘政策如招學(xué)生為主將可能導(dǎo)致工資的減少和培訓(xùn)費(fèi)用的升高，招熟練工為主和高級(jí)技術(shù)人員的增加將可能導(dǎo)致工資的增加和培訓(xùn)費(fèi)用的減少。機(jī)械使用年限的增加可能導(dǎo)致修理費(fèi)用的增加）216。 公司銷售政策（如銷售獎(jiǎng)勵(lì)政策會(huì)影響銷售費(fèi)用，銷售模式（保健品、OTC藥、處方藥的銷售方式均不同）、銷售重點(diǎn)地區(qū)和重點(diǎn)品種的變化將會(huì)影響銷售收入和廣告費(fèi)用的變化）216。第十三條 預(yù)算編制方針應(yīng)該包括以下內(nèi)容：216。第十二條 預(yù)算的編制是實(shí)行全面預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，編制的質(zhì)量直接影響預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果。216。 自上而下，自下而上，全員編制，與工作計(jì)劃緊密相關(guān)216。 投資中心：集團(tuán)公司責(zé)任中心的圖示如附錄5第三章 預(yù)算的編制第十一條 公司預(yù)算編制的基本原則216。 收入中心：OTC營(yíng)銷部、專業(yè)產(chǎn)品營(yíng)銷部216。各一級(jí)機(jī)構(gòu)的責(zé)任中心劃分如下：216。第十條 根據(jù)匯仁集團(tuán)公司實(shí)際，集團(tuán)公司所有組成部門均為預(yù)算責(zé)任體系成員，各部門要根據(jù)實(shí)際情況并結(jié)合責(zé)任中心的劃分，設(shè)立專職或兼職預(yù)算管理人員，部門預(yù)算實(shí)行主要負(fù)責(zé)人責(zé)任制，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核和執(zhí)行預(yù)算，并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。 投資中心：是指不僅能控制成本和收入，而且能控制資產(chǎn)占用的單位或部門。 利潤(rùn)中心：是既能控制成本，又能控制收入的責(zé)任單位。它需要對(duì)部門銷售收入及回款負(fù)責(zé)。216。216。各中心職責(zé)如下：216。 在權(quán)限范圍內(nèi)審批預(yù)算外支出。 預(yù)算執(zhí)行完畢后，按要求及時(shí)形成預(yù)算執(zhí)行反饋和差異分析報(bào)告，月度預(yù)算提交預(yù)算執(zhí)行反饋給各部門，季度提交預(yù)算差異分析報(bào)告給總裁辦公會(huì)議。 根據(jù)預(yù)算編制方針，初步檢查各部門編制的預(yù)算草案是否符合公司預(yù)算目標(biāo)，匯總后編制公司整體預(yù)算草案并試算平衡，編制年度和季度損益表報(bào)總裁辦公會(huì)議審定。第九條 總裁辦公會(huì)議和財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心在預(yù)算管理方面的職責(zé)如下：總裁辦公會(huì)議是全面預(yù)算管理的最高機(jī)構(gòu)。第二章 預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)第七條 全面預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括總裁辦公會(huì)議的預(yù)算專項(xiàng)會(huì)議、財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)管理中心以及預(yù)算責(zé)任體系。月度預(yù)算的期限從當(dāng)月28日至次月27日。年度預(yù)算總目標(biāo)必須分解落實(shí)到每個(gè)季度，列出季度目標(biāo)，便于季度檢查以確保年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第五條 本制度主要內(nèi)容包括：總則、預(yù)算的組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算的編制、預(yù)算的管理體系、預(yù)算的管理流程、預(yù)算的分析與考核第六條 全面預(yù)算按預(yù)算期的長(zhǎng)短分為年度預(yù)算和月度預(yù)算。 第三條 全面預(yù)算管理的目的在于以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為手段，管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過程，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。匯仁集團(tuán)全面預(yù)算管理制度討論稿九略管理顧問公司
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