【正文】 h150105水噸100002表123 各年總成本費用估算表 單位：萬元序號項 目投產(chǎn)期達 產(chǎn) 期234567891011生產(chǎn)負荷(%)801001001001001001001001001001原輔材料77229652965296529652965296529652965296522燃料動力861071071071071071071071071073工資及附加費6006006006006006006006006006004修理費2422422422422422422422422422425折舊和攤銷費4614614614614614614614614614616管理費用755755。本項目產(chǎn)品為大功率LED照明燈，是國家大力發(fā)展推廣的綠色照明產(chǎn)品，其光效比普通白熾燈高8倍，按年產(chǎn)500萬只大功率LED照明燈生產(chǎn)能力計算，可年節(jié)電38390萬kWh，可減排二氧化碳（碳計）、節(jié)能效益和環(huán)保效益十分顯著。為了保持本項目良好的經(jīng)濟效益和財務(wù)狀況，要努力降低產(chǎn)品成本，穩(wěn)定產(chǎn)品銷售價格。表 129 敏感性分析表 (全部投資)序號項 目基本方案固定資產(chǎn)投資變化經(jīng)營成本變化銷售價格變化+10%10%+10%10%+10%10%1財務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)2靜態(tài)投資回收期(年)較基本方案增減(年)3動態(tài)(i=12%)投資回收期(年)較基本方案增減(年)+++ 財務(wù)內(nèi)部收益率(%) 60 經(jīng)營成本 50 銷售價格固定資產(chǎn)投資 40 30 基本方案 20 10 基準(zhǔn)值 0 圖 121 敏感性分析圖由圖 121 和表 129可知，本項目對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期影響較大的因素是銷售價格和經(jīng)營成本，固定資產(chǎn)投資影響較小。由此可見，本項目安全系數(shù)較高，風(fēng)險較小，安全可靠。表 128 現(xiàn)金流量評價指標(biāo)序號指標(biāo)名稱單位計算值備注1靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期1年2動態(tài) (i=12%)投資回收期年含建設(shè)期1年3累計凈現(xiàn)金流量萬元156684財務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)萬元54305全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率% 不確定性分析 盈虧平衡分析(1) 正常年份盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率BEPi：固定成本 BEPi= ——————————————————— 100% 銷售收入 — 可變成本 — 銷售稅金及附加 2058 = —————————————100% 15500 — 10530 — 920 =% (2) 正常年份盈虧平衡點產(chǎn)量BEPx BEPx = 設(shè)計年產(chǎn)量BEPi大功率LED照明燈：500萬只% =254萬只 (3) 正常年份盈虧平衡點銷售價 經(jīng)營成本 平衡點銷售價 = —————————————— 100% 銷售收入 — 銷售稅金及附加11976= —————————— 100% 15500 — 920 = %以上計算表明，%，就可以保持盈虧平衡。 估算結(jié)果本項目的損益和利潤估算詳見表126。 所得稅、公積金所得稅為利潤總額的25%。 利潤總額=銷售收入—總成本費用—銷售稅金及附加 稅后利潤=利潤總額—所得稅 可分配利潤=稅后利潤—公積金 銷售稅金及附加本項目產(chǎn)品應(yīng)交的增值稅稅率為17%，生產(chǎn)成本中原、輔材料已交的增值稅稅率為17%，燃料、動力增值稅稅率17%。 財務(wù)分析 產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售的價格由市場價格、企業(yè)市場定位、產(chǎn)品質(zhì)量水平等因素決定，本項目產(chǎn)品定位高端產(chǎn)品市場，參考本企業(yè)銷售價格，項目產(chǎn)品的銷售價格及銷售收入見下表：表125 產(chǎn)品銷售收入估算表產(chǎn)品名稱單價（元/只）銷售數(shù)量（萬只）銷售總額（萬元）大功率LED室內(nèi)照明燈253007500大功率LED路燈402008000合 計50015500由表125可見，本項目達產(chǎn)年新增銷售收入15500萬元。由表123可見，本項目正常年份總成本費用為12588萬元，經(jīng)營成本為11976萬元，制造成本為11062萬元。 (2) 本項目各年成本費用估算詳見表 123。 (11) 工資及附加費、修理費、折舊和攤銷費、管理費用構(gòu)成產(chǎn)品的固定成本費用；原材料、燃料動力、財務(wù)費用和銷售費用組成產(chǎn)品可變成本費用。 (9) 產(chǎn)品總成本費用由制造成本（原材料、燃料動力、工資及附加費、修理費、折舊和攤銷費）、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用組成。 (7) 財務(wù)費用主要用于固定資產(chǎn)貸款及流動資金貸款利息支付。(6) 管理費用包括為管理企業(yè)生產(chǎn)所發(fā)生的費用，如技術(shù)開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)合作、專家費等。本項目折舊和攤銷詳細計算見表 121。 (4) 修理費主要用于修理、勞動保護、低值易耗品等方面的開支，此項費用按固定資產(chǎn)投資的5%計取，本項目年修理費為242萬元。 (3) 項目定員200人，12 經(jīng)濟和社會效益分析 產(chǎn)品成本估算 估算依據(jù) (1) 本項目在產(chǎn)品成本和費用估算中，原材料、輔料等均按市場價估算。資金來源：銀行貸款2000萬元，企業(yè)自籌3600萬元。根據(jù)流動資產(chǎn)額和流動負債額得到本項目所需流動資金2000萬元，其中鋪底流動資金600萬元（占全部流動資金30%）。新增固定資產(chǎn)投資估算為4849萬元，詳見表 111。(7) 預(yù)備費用僅計算基本預(yù)備費，%估算；項目建設(shè)期為1年，不考慮漲價預(yù)備費。(5) 職工培訓(xùn)費包括廠內(nèi)培訓(xùn)和外派學(xué)習(xí)，按10萬元估算。新建廠房及輔助用房22770m2，土建投資1822萬元。設(shè)備安裝費用按設(shè)備價的6%計列。 投資估算編制依據(jù)和說明(1) 本投資估算按國家計委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項目經(jīng)濟評價的方法與參考（第三版）”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法進行。(1)可研報告的編制及審批 2008年12月(2)其它前期工作 2009年1月～2月(3)設(shè)備技術(shù)交流 2009年2月～3月(4)設(shè)備訂貨 2009年3月(5)安裝工程 2009年9月～10月(6)人員培訓(xùn) 2009年9月～10月(7)試生產(chǎn) 2009年11月(8)投產(chǎn) 2009年12月11 投資估算與資金籌措 投資估算編制說明本工程為*******年產(chǎn)500萬只大功率LED照明燈產(chǎn)業(yè)化項目。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括： (1) 產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測方法； (2) 生產(chǎn)工藝和技術(shù)要求；(3) 設(shè)備技術(shù)性能，安全操作與保養(yǎng)；(4) 生產(chǎn)全過程質(zhì)量控制與管理。公司現(xiàn)有的管理層次和部門關(guān)系如下圖所示：董事會董事長總經(jīng)理市場開發(fā)部技術(shù)開發(fā)部人力資源部售 后 服 務(wù)銷售部生產(chǎn)服務(wù)品管部財務(wù)部年工作日：300天生產(chǎn)班次：二班工作制，管理人員、技術(shù)人員為常日班。9 生產(chǎn)組織管理 本項目是在*******內(nèi)部實施管理。(3)機械傷害預(yù)防：購買設(shè)備時充分考慮設(shè)備的安全性，保證設(shè)備的安全保護措施落實到位。(1)消防措施：按照消防安全設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)安裝消防栓以及配置滅火器，消防用水使用兩套水源：一套為自來水管網(wǎng)；一套為冷卻水循環(huán)水池。(8)防雷接地、變壓器中性點接地、防靜電接地、電氣安全接地、消防接地及其它需要接地的設(shè)備均共用基礎(chǔ)接地，接地電阻值小于1歐姆。(6)接地系統(tǒng)采用TNS系統(tǒng)，變壓器中性點直接接地。所有消防設(shè)施，包括消防泵及事故照明，疏散誘導(dǎo)指示等重要負荷均用雙回路供電，末端設(shè)自動切換裝置。(3)火災(zāi)確認后，切除非消防電源，同時啟動相關(guān)事故警報、事故照明系統(tǒng)，接通119報警電話，組織有序滅火救災(zāi)及人員安全疏散。(1)在廠房內(nèi)設(shè)置火災(zāi)報警探測器、手動報警按鈕及區(qū)域顯示器等消防報警設(shè)施。排風(fēng)總管上防火閥與排風(fēng)機組連鎖。(2)送、排風(fēng)管穿越隔墻、樓板時，周圍空隙用軟質(zhì)非燃燒材料堵塞：并且加裝防火閥，且防火閥要求與送、排風(fēng)離心風(fēng)機連鎖。設(shè)計中防火分區(qū)，安全出入口數(shù)量、寬度及疏散距離等均滿足建筑設(shè)計防火規(guī)范要求。室內(nèi)除設(shè)置水消防外，根據(jù)《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》GB501402005配置若干手提式干粉滅火器。消防泵水流量30L/s。根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GB500162006），本工程最大體量建筑為生產(chǎn)車間，生產(chǎn)類別為丁類，廠房耐火等級為二級。(4)與水滅火系統(tǒng)配合，消火栓內(nèi)設(shè)消火栓控制按鈕，可就近開啟消防水泵，亦可在管理間手動直接啟動消防泵。(2)在車間、辦公樓的樓梯、走道等出入口設(shè)置必要的應(yīng)急照明指示燈，滿足事故情況下人員疏散的需要。(2)車間與廠區(qū)內(nèi)建筑物和廠外道路間距也按照《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GB500162006）的規(guī)定要求執(zhí)行?！督ㄖO(shè)計防火規(guī)范》GB500162006《建筑內(nèi)部裝修設(shè)計防火規(guī)范》(2001年版) GB5022295《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》GB501402005《火災(zāi)自動報警系統(tǒng)設(shè)計規(guī)范》GB5011698《爆炸和火災(zāi)危險環(huán)境電力裝置設(shè)計規(guī)范》GB5005892《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》 (2000年版) GB5005794《建筑給水排水設(shè)計規(guī)范》GB500152003《室外排水設(shè)計規(guī)范》GB500142006《室內(nèi)給水設(shè)計規(guī)范》GB500132006本項目設(shè)計建造的各單項生產(chǎn)類別與目前的生產(chǎn)車間、公共設(shè)施一致。 綠化設(shè)計 生產(chǎn)區(qū)采用沿道路作帶狀綠化，種植常青的灌木和四季花草，美化工廠環(huán)境，為職工創(chuàng)造一個優(yōu)雅舒適的生產(chǎn)環(huán)境。 固體廢料廢物處理生產(chǎn)固體廢物進行回收處理。(3) 在廠區(qū)范圍內(nèi)栽植常青樹木，進一步衰減噪聲的影響。 噪聲治理(1) 在設(shè)計中選擇低噪聲的設(shè)備，車間通風(fēng)風(fēng)機采用的是低噪聲型風(fēng)機，風(fēng)機的噪聲為 65dB(A)。設(shè)備處理工藝簡單、停留時間短、無能耗、基礎(chǔ)不占地，無需專人管理，無日常費用支出，污染物去除率高，CODcr、BODSS等出水指標(biāo)可達到國家一級標(biāo)準(zhǔn)。 噪音本項目噪聲來自生產(chǎn)設(shè)備及輔助生產(chǎn)設(shè)備，項目實施后新增的生產(chǎn)線機械噪聲均小于 50dB(A)（根據(jù)設(shè)備技術(shù)資料）。 固廢本項目生產(chǎn)產(chǎn)生的固體廢棄物為邊角廢料，年新增固體廢料約 5噸左右。 廢氣LED生產(chǎn)為無汞生產(chǎn)，無汞污染。 項目三廢排放情況本項目不會產(chǎn)生對環(huán)境有嚴(yán)重影響的“三廢”，對環(huán)境可能有的污染源主要是： 廢水 (1) 生活廢水 項目建成后職工人數(shù)為200人，按每人每天排放生活污水40升計，生活污水日排放量約8噸。(3) 環(huán)保工程設(shè)計應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進與經(jīng)濟合理，切實可行，處理后的污染物排放，應(yīng)符合國家或地方排放標(biāo)準(zhǔn)。 設(shè)計原則 (1) 執(zhí)行防治污染及其它公害的設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工和同時投產(chǎn)的“三同時”原則。LED是國際公認的節(jié)能、環(huán)保高科技光電產(chǎn)品，其生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生大量廢氣、廢水、廢渣等，因此不會造成嚴(yán)重的環(huán)境污染。(9)加強對職工的節(jié)能宣傳、教育和培訓(xùn)，使職工自覺提高節(jié)能意識，關(guān)心節(jié)能工作。(7)切實貫徹《**省實施（節(jié)能法）辦法》，加強節(jié)能管理，重視技術(shù)進步，尤其是節(jié)電、節(jié)氣的技術(shù)及合理使用能源。(5)車間充分利用自然通風(fēng)，減少機械通風(fēng)機運行，節(jié)約電力。采用低壓電容集中補償。建立能