【正文】 表121 折舊和攤銷(xiāo) 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目原值折舊率和攤銷(xiāo)年限投產(chǎn)期達(dá) 產(chǎn) 期234567891011生產(chǎn)負(fù)荷(%)801001001001001001001001001001折舊%原值4789折舊費(fèi)455455455455455455455455455455凈值433438793424296925142059160411496942392攤銷(xiāo)6010年無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)凈值遞延資產(chǎn)60攤銷(xiāo)6666666666凈值5448423630241812603合計(jì)4849折舊和攤銷(xiāo)461461461461461461461461461461凈值43883927346630052544208316221161700239表122 原輔材料、燃料、動(dòng)力消耗表序號(hào)名 稱單 位單價(jià) (元)用 量總金額(萬(wàn)元)1原輔材料9652三極管萬(wàn)只1000550大功率二極管萬(wàn)只30002610電感萬(wàn)只500375磁環(huán)線卷萬(wàn)套500340電解電容器萬(wàn)只1000320電路板萬(wàn)只500525電阻萬(wàn)只3000930外殼（塑料件）萬(wàn)只5001050燈頭萬(wàn)套500480鋁散熱體萬(wàn)只5001750玻殼萬(wàn)只500600包裝材料1222燃料動(dòng)力107電力萬(wàn)kW，為地方帶來(lái)600多萬(wàn)元的工資收入。當(dāng)銷(xiāo)售價(jià)格下降10% 或經(jīng)營(yíng)成本提高10% 時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率明顯下降，較基本方案減小13%以上，但仍在基準(zhǔn)值附近；投資回收期明顯延長(zhǎng)；相反，當(dāng)銷(xiāo)售價(jià)格提高10%或經(jīng)營(yíng)成本下降10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率明顯提高，投資回收期明顯縮短。 敏感性分析本報(bào)告對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和銷(xiāo)售價(jià)格的變化引起的全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、靜態(tài)投資回收期、動(dòng)態(tài)投資回收期的影響作了分析計(jì)算，結(jié)果詳見(jiàn)表129和圖121。%，就可以保本不虧。由表126可知，本項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年份銷(xiāo)售收入、總成本費(fèi)用、稅金、利潤(rùn)情況如下：銷(xiāo)售收入 31000萬(wàn)元 總成本費(fèi)用 25176萬(wàn)元 利潤(rùn)總額 3984萬(wàn)元 銷(xiāo)售稅金及附加 1840萬(wàn)元 所得稅 996萬(wàn)元凈利潤(rùn) 2988萬(wàn)元本項(xiàng)目的全部投資現(xiàn)金流量計(jì)算詳見(jiàn)表127，表128 是根據(jù)表127計(jì)算而得的現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)。 公積金為稅后利潤(rùn)的10%。根據(jù)稅法規(guī)定,按抵扣法計(jì)算，得本項(xiàng)目應(yīng)交的增值稅為1642萬(wàn)元，教育費(fèi)附加為增值稅的 5%，城建稅為增值稅的7%，銷(xiāo)售稅金及附加共為1840萬(wàn)元。 利潤(rùn)估算 利潤(rùn)計(jì)算方法 利潤(rùn)分利潤(rùn)總額、稅后利潤(rùn)、可分配利潤(rùn)三種。由表124可知，本項(xiàng)目正常年份固定成本費(fèi)用為2058萬(wàn)元，%，可變成本費(fèi)用為10530萬(wàn)元，%。 (3) 本項(xiàng)目各年成本費(fèi)用構(gòu)成分析詳見(jiàn)表 124。 產(chǎn)品成本費(fèi)用估算和分析 (1) 本項(xiàng)目原輔材料和燃料動(dòng)力價(jià)格和用量詳見(jiàn)表 122。(10) 經(jīng)營(yíng)成本由總成本費(fèi)用扣除折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用后構(gòu)成。(8) 銷(xiāo)售費(fèi)用包括銷(xiāo)售過(guò)程中的包裝、運(yùn)輸、售后服務(wù)等費(fèi)用，按銷(xiāo)售額4%計(jì)取，年銷(xiāo)售費(fèi)用為620萬(wàn)元。此項(xiàng)費(fèi)用按年銷(xiāo)售額的5%計(jì)取，即為775萬(wàn)元。由表 121 可見(jiàn)，本項(xiàng)目年折舊和攤銷(xiāo)費(fèi)為461萬(wàn)元，固定資產(chǎn)余值239萬(wàn)元。 (5) 折舊按平均年限折舊法計(jì)算，設(shè)備和建筑物折舊年限為 10 年，年折舊率為 %，殘值率取5%，固定資產(chǎn)估算中第二部分其他費(fèi)用進(jìn)入遞延資產(chǎn)進(jìn)行攤銷(xiāo)，攤銷(xiāo)年限為 10 年。年，每年的工資及福利費(fèi)為600萬(wàn)元。(2) 材料的規(guī)格和數(shù)量隨產(chǎn)品的不同將有所變化，本估算按年產(chǎn)500萬(wàn)只大功率LED照明燈的設(shè)計(jì)規(guī)模，并且考慮了損耗。本項(xiàng)目建設(shè)周期為1年，固定資產(chǎn)投資9698萬(wàn)元，在建設(shè)期內(nèi)投入；在項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，鋪底流動(dòng)資金1200萬(wàn)元將根據(jù)項(xiàng)目的開(kāi)工率逐步投入。本項(xiàng)目總投資11200萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資9698萬(wàn)元（土建3644；設(shè)備5356；安裝312；工程建設(shè)其他費(fèi)用120；預(yù)備費(fèi)366），建設(shè)期利息302萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1200萬(wàn)元。表 111 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其它費(fèi)用 合計(jì)占總值(%)一工程費(fèi)用3644535631293121設(shè)備投資515631254682公用工程1001003環(huán)保設(shè)施1001004土建投資36443644二其它費(fèi)用1201201前期工作費(fèi)40402職工培訓(xùn)費(fèi)20203勘察設(shè)計(jì)費(fèi)6060三預(yù)備費(fèi)266266合 計(jì)364453563123869698100 根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，本項(xiàng)目各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的周轉(zhuǎn)天數(shù)和年周轉(zhuǎn)次數(shù)分別為：應(yīng)收帳款 30 天 12 次原材料 15 天 24 次燃料動(dòng)力 30 天 12 次在產(chǎn)品 10 天 36 次產(chǎn)成品 15 天 24 次現(xiàn)金 30 天 12 次應(yīng)付帳款 30 天 12 次根據(jù)上述周轉(zhuǎn)天數(shù)和周轉(zhuǎn)次數(shù)，并對(duì)應(yīng)年成本費(fèi)用，可以分別計(jì)算出流動(dòng)資產(chǎn)額和流動(dòng)負(fù)債額，從而可以估算出每年所需的流動(dòng)資金。(7) 預(yù)備費(fèi)用僅計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)，%估算；項(xiàng)目建設(shè)期為1年，不考慮漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。(5) 職工培訓(xùn)費(fèi)包括廠內(nèi)培訓(xùn)和外派學(xué)習(xí)，按20萬(wàn)元估算。新建廠房及輔助用房45540m2，土建投資3644萬(wàn)元。設(shè)備安裝費(fèi)用按設(shè)備價(jià)的6%計(jì)列。 投資估算編制依據(jù)和說(shuō)明(1) 本投資估算按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參考（第三版）”中規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法進(jìn)行。(1)可研報(bào)告的編制及審批 年 月(2)其它前期工作 年 月(3)設(shè)備技術(shù)交流 年 月(4)設(shè)備訂貨 年 月(5)安裝工程 年 月(6)人員培訓(xùn) (7)試生產(chǎn) (8)投產(chǎn) 11 投資估算與資金籌措 投資估算編制說(shuō)明本工程為*******年產(chǎn)500萬(wàn)只大功率LED照明燈產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括： (1) 產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方法； (2) 生產(chǎn)工藝和技術(shù)要求；(3) 設(shè)備技術(shù)性能，安全操作與保養(yǎng)；(4) 生產(chǎn)全過(guò)程質(zhì)量控制與管理。公司現(xiàn)有的管理層次和部門(mén)關(guān)系如下圖所示：董事會(huì)董事長(zhǎng)總經(jīng)理市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部技術(shù)開(kāi)發(fā)部人力資源部售 后 服 務(wù)銷(xiāo)售部生產(chǎn)服務(wù)品管部財(cái)務(wù)部年工作日：300天生產(chǎn)班次：二班工作制，管理人員、技術(shù)人員為常日班。9 生產(chǎn)組織管理 本項(xiàng)目是在*******內(nèi)部實(shí)施管理。(3)機(jī)械傷害預(yù)防：購(gòu)買(mǎi)設(shè)備時(shí)充分考慮設(shè)備的安全性，保證設(shè)備的安全保護(hù)措施落實(shí)到位。(1)消防措施：按照消防安全設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)安裝消防栓以及配置滅火器，消防用水使用兩套水源：一套為自來(lái)水管網(wǎng)；一套為冷卻水循環(huán)水池。(8)防雷接地、變壓器中性點(diǎn)接地、防靜電接地、電氣安全接地、消防接地及其它需要接地的設(shè)備均共用基礎(chǔ)接地，接地電阻值小于1歐姆。(6)接地系統(tǒng)采用TNS系統(tǒng)，變壓器中性點(diǎn)直接接地。所有消防設(shè)施，包括消防泵及事故照明，疏散誘導(dǎo)指示等重要負(fù)荷均用雙回路供電，末端設(shè)自動(dòng)切換裝置。(3)火災(zāi)確認(rèn)后，切除非消防電源，同時(shí)啟動(dòng)相關(guān)事故警報(bào)、事故照明系統(tǒng)，接通119報(bào)警電話，組織有序滅火救災(zāi)及人員安全疏散。(1)在廠房?jī)?nèi)設(shè)置火災(zāi)報(bào)警探測(cè)器、手動(dòng)報(bào)警按鈕及區(qū)域顯示器等消防報(bào)警設(shè)施。排風(fēng)總管上防火閥與排風(fēng)機(jī)組連鎖。(2)送、排風(fēng)管穿越隔墻、樓板時(shí)，周?chē)障队密涃|(zhì)非燃燒材料堵塞：并且加裝防火閥，且防火閥要求與送、排風(fēng)離心風(fēng)機(jī)連鎖。設(shè)計(jì)中防火分區(qū)，安全出入口數(shù)量、寬度及疏散距離等均滿足建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范要求。室內(nèi)除設(shè)置水消防外，根據(jù)《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GB501402005配置若干手提式干粉滅火器。消防泵水流量30L/s。根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GB500162006），本工程最大體量建筑為生產(chǎn)車(chē)間，生產(chǎn)類別為丁類，廠房耐火等級(jí)為二級(jí)。(4)與水滅火系統(tǒng)配合，消火栓內(nèi)設(shè)消火栓控制按鈕，可就近開(kāi)啟消防水泵，亦可在管理間手動(dòng)直接啟動(dòng)消防泵。(2)在車(chē)間、辦公樓的樓梯、走道等出入口設(shè)置必要的應(yīng)急照明指示燈，滿足事故情況下人員疏散的需要。(2)車(chē)間與廠區(qū)內(nèi)建筑物和廠外道路間距也按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GB500162006）的規(guī)定要求執(zhí)行。《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB500162006《建筑內(nèi)部裝修設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(2001年版) GB5022295《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GB501402005《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》GB5011698《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》GB5005892《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 (2000年版) GB5005794《建筑給水排水設(shè)計(jì)規(guī)范》GB500152003《室外排水設(shè)計(jì)規(guī)范》GB500142006《室內(nèi)給水設(shè)計(jì)規(guī)范》GB500132006本項(xiàng)目設(shè)計(jì)建造的各單項(xiàng)生產(chǎn)類別與目前的生產(chǎn)車(chē)間、公共設(shè)施一致。 綠化設(shè)計(jì) 生產(chǎn)區(qū)采用沿道路作帶狀綠化，種植常青的灌木和四季花草，美化工廠環(huán)境，為職工創(chuàng)造一個(gè)優(yōu)雅舒適的生產(chǎn)環(huán)境。 固體廢料廢物處理生產(chǎn)固體廢物進(jìn)行回收處理。(3) 在廠區(qū)范圍內(nèi)栽植常青樹(shù)木，進(jìn)一步衰減噪聲的影響。 噪聲治理(1) 在設(shè)計(jì)中選擇低噪聲的設(shè)備，車(chē)間通風(fēng)風(fēng)機(jī)采用的是低噪聲型風(fēng)機(jī)，風(fēng)機(jī)的噪聲為 65dB(A)。設(shè)備處理工藝簡(jiǎn)單、停留時(shí)間短、無(wú)能耗、基礎(chǔ)不占地，無(wú)需專人管理，無(wú)日常費(fèi)用支出，污染物去除率高，CODcr、BODSS等出水指標(biāo)可達(dá)到國(guó)家一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 噪音本項(xiàng)目噪聲來(lái)自生產(chǎn)設(shè)備及輔助生產(chǎn)設(shè)備，項(xiàng)目實(shí)施后新增的生產(chǎn)線機(jī)械噪聲均小于 50dB(A)（根據(jù)設(shè)備技術(shù)資料）。 固廢本項(xiàng)目生產(chǎn)產(chǎn)生的固體廢棄物為邊角廢料，年新增固體廢料約 5噸左右。 廢氣LED生產(chǎn)為無(wú)汞生產(chǎn)，無(wú)汞污染。 項(xiàng)目三廢排放情況本項(xiàng)目不會(huì)產(chǎn)生對(duì)環(huán)境有嚴(yán)重影響的“三廢”，對(duì)環(huán)境可能有的污染源主要是： 廢水 (1) 生活廢水 項(xiàng)目建成后職工人數(shù)為200人，按每人每天排放生活污水40升計(jì)，生活污水日排放量約8噸。(3) 環(huán)保工程設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)與經(jīng)濟(jì)合理，切實(shí)可行，處理后的污染物排放，應(yīng)符合國(guó)家或地方排放標(biāo)準(zhǔn)。 設(shè)計(jì)原則 (1) 執(zhí)行防治污染及其它公害的設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工和同時(shí)投產(chǎn)的“三同時(shí)”原則。LED是國(guó)際公認(rèn)的節(jié)能、環(huán)保高科技光電產(chǎn)品，其生產(chǎn)過(guò)程中不產(chǎn)生大量廢氣、廢水、廢渣等，因此不會(huì)造成嚴(yán)重的環(huán)境污染。(9)加強(qiáng)對(duì)職工的節(jié)能宣傳、教育和培訓(xùn)，使職工自覺(jué)提高節(jié)能意識(shí)，關(guān)心節(jié)能工作。(7)切實(shí)貫徹《**省實(shí)施（節(jié)能法）辦法》，加強(qiáng)節(jié)能管