【正文】 27。：根據(jù)投資增加、收入減少和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用增加三個(gè)變動(dòng)因素測(cè)算變動(dòng)幅度在15%以內(nèi)都是可行的。（銷售收入銷售稅金可變成本）]100%=44%。18000）100%=% 分析及評(píng)價(jià)：18000247。投資利潤(rùn)率：（年平均利潤(rùn)247。總成本費(fèi)用估算總額為：11800萬(wàn)元。銷售費(fèi)用按銷售收入6%計(jì)算為：。18=950萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：各項(xiàng)設(shè)備及示范園生產(chǎn)年限統(tǒng)一按18年綜合折舊為：（固定資產(chǎn)投資5%固定資產(chǎn)原值）247。人員工資、福利支出：定員180人，年人平均25000元，共計(jì)450萬(wàn)元。生產(chǎn)負(fù)荷預(yù)測(cè)：建設(shè)投資分三年投放，第一年（2012年）建成投產(chǎn)生產(chǎn)負(fù)荷可達(dá)設(shè)計(jì)能力40%，；第二年全部項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)設(shè)計(jì)能力60%（依據(jù)種植面積收果量）；第三年項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)設(shè)計(jì)能力80%，；第四年項(xiàng)目全部達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 銷售收入及成本費(fèi)用估算：項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)設(shè)計(jì)能力，日均處理鮮果100噸，年生產(chǎn)180天（510月），年處理鮮果18000噸，其中60%計(jì)10800噸加工成桶裝桑椹原汁產(chǎn)品，出汁率按65%計(jì)得7020噸，出廠價(jià)10000元/噸，總收入為7020萬(wàn)元；其中40%計(jì)7200噸加工成桑椹酒，出酒率按60%計(jì)4320噸，總收入13824萬(wàn)元。：按照投入產(chǎn)出相對(duì)應(yīng)的原則，只計(jì)算投入新增加的效益，各生產(chǎn)線加工生產(chǎn)設(shè)備，可以周年使用。：基本建設(shè)投入價(jià)格在投資估算中已經(jīng)確定。，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目竣工等進(jìn)行全面的質(zhì)量鑒定和資金使用審計(jì)監(jiān)管，確保資金使用效果達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。，建立項(xiàng)目資金管理、使用程序和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。：申請(qǐng)銀行貸款15000萬(wàn)元。建設(shè)總投資：固定資產(chǎn)+流動(dòng)資金，共計(jì)19000萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資：固定資產(chǎn)投資估算16000萬(wàn)元，包括基建工程8000萬(wàn)元、設(shè)備費(fèi)2000萬(wàn)元、安裝工程費(fèi)1000萬(wàn)元，冷凍庫(kù)1000萬(wàn)元，工程合計(jì)12000萬(wàn)元，占總投資的75%；其它費(fèi)用（設(shè)計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)）1280萬(wàn)元，占總投資的8%；預(yù)備費(fèi)640萬(wàn)元，占總投資的4%。%計(jì)信貸年利率 %計(jì)。管理費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)的相關(guān)費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定計(jì)算。設(shè)備費(fèi)按生產(chǎn)廠家發(fā)布價(jià)和市場(chǎng)詢價(jià)估算。國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參考》規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費(fèi)參數(shù)。企業(yè)管理機(jī)構(gòu)秉著高效精干、科學(xué)管理的原則設(shè)置，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，部門(mén)負(fù)責(zé)人實(shí)行聘任制，專業(yè)技術(shù)人員、管理人員和工人實(shí)行合同制。管理人員及營(yíng)銷員采取公開(kāi)向全社會(huì)招聘，擇優(yōu)錄用的辦法，管理人員20人其中高級(jí)管理人員5人，高管要求有大專以上學(xué)歷、高級(jí)職稱或相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和水平；一般管理人員15人，要求具有中專以上學(xué)歷，兩年以上管理工作經(jīng)驗(yàn)；專業(yè)技術(shù)人員20人，需求大專以上學(xué)歷，以及相關(guān)專業(yè)，高級(jí)職稱人員應(yīng)占技術(shù)人員總數(shù)40%，其余可以是新畢業(yè)的學(xué)習(xí)食品加工或農(nóng)作的大學(xué)生，工人100人。第七章 勞動(dòng)組織管理項(xiàng)目建成后：總定員180人，其中加工生產(chǎn)工人120人，加工廠和生產(chǎn)基地管理人員20人，營(yíng)銷人員40人。包括2臺(tái)模板式過(guò)濾器、5臺(tái)膠體磨，5臺(tái)水果壓榨機(jī)、50張工作臺(tái)、2臺(tái)立式薄膜包裝機(jī)、3個(gè)2噸配料桶、易拉罐飲料線1條、5臺(tái)自動(dòng)攪拌100kg夾層鍋。廠區(qū)平面布置包括鮮果驗(yàn)收區(qū)、清洗區(qū)、壓榨區(qū)、發(fā)酵區(qū)、曬制區(qū)、冷凍貯存區(qū)、產(chǎn)品包裝區(qū)。 建設(shè)內(nèi)容嚴(yán)格按功能分區(qū)進(jìn)行總體布局；有利于集約化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；有利于快速生產(chǎn)周轉(zhuǎn)；有利于先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)；有利于衛(wèi)生防疫和環(huán)境保護(hù)；有利于農(nóng)業(yè)適用技術(shù)和高新技術(shù)的推廣；有利于農(nóng)業(yè)適用技術(shù)和高新技術(shù)的推廣；必須滿足生產(chǎn)工藝流程要求；必須滿足國(guó)家建筑防火、防暴、安全、運(yùn)輸?shù)纫?guī)范規(guī)程要求；必須符合國(guó)家和國(guó)際產(chǎn)品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求及綠色或有機(jī)食品的要求；1做到方便運(yùn)輸，布置緊湊、合理節(jié)約用地、節(jié)省投資。加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的檢測(cè)驗(yàn)收，凡不合格產(chǎn)品不得流入市場(chǎng)。桑椹加工嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等法規(guī)。 工藝技術(shù)與流程方案：實(shí)施綠色食品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略，通過(guò)種苗供應(yīng)和栽培技術(shù)服務(wù)，開(kāi)展桑椹加工處理及銷售增值，使桑椹生產(chǎn)達(dá)到持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展和優(yōu)質(zhì)高效的開(kāi)發(fā)目的。項(xiàng)目建成后可帶動(dòng)南寧市桑椹產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益同步發(fā)展。第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案 建設(shè)目標(biāo)本項(xiàng)目是由南寧市健億桑果食品有限公司，在南寧市政府大力支持下開(kāi)發(fā)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。創(chuàng)產(chǎn)品牌產(chǎn)品，以綠色食品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)為要求，申請(qǐng)綠色食品認(rèn)證及有機(jī)食品認(rèn)證。強(qiáng)化核心產(chǎn)品的無(wú)污染、安全衛(wèi)生、營(yíng)養(yǎng)；注重產(chǎn)品的外觀質(zhì)量、風(fēng)味特色和包裝特點(diǎn)；提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品銷售服務(wù)，讓公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。強(qiáng)化質(zhì)量。根據(jù)本公司的性質(zhì)特點(diǎn)，立足于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，前期可利用生產(chǎn)基地的資源優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造品牌，搶占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。以品牌戰(zhàn)略開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)出適應(yīng)國(guó)內(nèi)群眾口味的產(chǎn)品，滿足人民追求綠色食品的需求。 產(chǎn)品銷售方案和營(yíng)銷策略實(shí)行“公司+基地+農(nóng)戶”的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，公司對(duì)桑椹生產(chǎn)基地實(shí)施種苗供應(yīng)，標(biāo)準(zhǔn)化管理，保護(hù)價(jià)收購(gòu)桑椹一條龍服務(wù)，統(tǒng)一加工、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一銷售。桑椹沙司（果醬）是西方國(guó)家人們生活上的必需品，有較大的出口潛力，國(guó)內(nèi)亦隨著生活質(zhì)量的提高，需求量也在逐步擴(kuò)大，桑椹沙司因其味道鮮美、獨(dú)具風(fēng)味，極易被消費(fèi)者接受認(rèn)可。利用桑椹發(fā)酵生產(chǎn)的桑椹酒，具有色澤鮮艷、酒香濃郁、酒體豐滿醇原、酸甜適中，據(jù)分析桑椹酒中含有的白黎蘆醇是市售名牌干紅葡萄酒的兩倍，具有軟化血管、增強(qiáng)免疫力功能等功效。因此，通渭縣抓住這個(gè)機(jī)遇，利用良好的自然條件，在近期開(kāi)發(fā)桑椹種植生產(chǎn)基地13萬(wàn)畝，全部投產(chǎn)后，其生產(chǎn)能力3年產(chǎn)鮮桑椹38萬(wàn)噸，加工成桑椹原汁25萬(wàn)噸、桑椹酒1萬(wàn)噸，仍不能滿足市場(chǎng)的需求。第五章 產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與市場(chǎng)銷售 市場(chǎng)預(yù)測(cè)和現(xiàn)有生產(chǎn)能力估計(jì)種桑養(yǎng)蠶在我國(guó)雖然具有悠久的歷史，但種桑采果的開(kāi)發(fā)時(shí)間不長(zhǎng)，桑椹作為一種天然的保健水果還沒(méi)有被國(guó)內(nèi)廣大消費(fèi)者所認(rèn)識(shí)。這些土地三分之二面積可利用，土層深厚，質(zhì)地較好，海拔在2000m以下，是種植桑椹的最佳地帶，為桑椹種植的成功開(kāi)發(fā)提供了前提條件。C。 有利條件，176。建設(shè)地點(diǎn)周圍無(wú)污染源，符合桑椹深加工生產(chǎn)條件。建設(shè)地點(diǎn)外部交通方便，水、電供應(yīng)充裕。實(shí)行集約化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，提高土地利用率和生產(chǎn)率。 南寧五合鎮(zhèn)于南寧的東部地區(qū)，風(fēng)景優(yōu)美，是一個(gè)最佳種植的地方，那里的土層深厚、疏松、土壤肥沃，沒(méi)有污染，最好水田，最適合種值桑樹(shù)。因此，南寧農(nóng)業(yè)發(fā)展也在蒸蒸日上地飛速發(fā)展。因此，通過(guò)實(shí)施桑椹產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，充分利用當(dāng)?shù)厣降刭Y源，擴(kuò)大種植規(guī)模，能確保農(nóng)民增收、財(cái)政增稅，確保通渭農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。當(dāng)前，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最為突出的問(wèn)題是農(nóng)民增收難，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的和重點(diǎn)就是調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民收入，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以提高效益為中心，實(shí)行產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，完善配套服務(wù)，達(dá)到農(nóng)民增收、財(cái)政增稅的目的。因此，我公司抓住時(shí)機(jī)，在縣內(nèi)發(fā)展桑椹種植推廣和深加工，是創(chuàng)立農(nóng)產(chǎn)品品牌、提高通渭農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的需要。桑椹的加工市場(chǎng)潛力巨大，易于創(chuàng)立品牌。是創(chuàng)立品牌、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)也已啟動(dòng)，隨著人們生活水平的提高，桑椹果、桑椹汁飲料、桑椹精華素越來(lái)越受到消費(fèi)者的青睞。我國(guó)農(nóng)業(yè)已進(jìn)入一個(gè)綜合生產(chǎn)能力，能夠滿足國(guó)家溫飽需要的新階段，人們對(duì)食物的需求開(kāi)始向綠色、天然、營(yíng)養(yǎng)、味道鮮美、保健的方向發(fā)展。甘肅省委、省政府明確指出，要以當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢(shì)和比效優(yōu)勢(shì)為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，依托農(nóng)業(yè)科技成果，積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，按“公司+基地+農(nóng)戶”訂單農(nóng)業(yè)的模式，培育一批輻射廣、帶動(dòng)力強(qiáng)的