【正文】 建議項(xiàng)目承辦單位切實(shí)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，研究銷(xiāo)售策略，盡快達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，并努力提高質(zhì)量，降低成本，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，爭(zhēng)取達(dá)到更好的經(jīng)濟(jì)效益。通過(guò)敏感性分析，說(shuō)明項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十四章 結(jié)論與建議財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)果表明，%，%，%，財(cái)務(wù)三率較高。圖131敏感性分析圖（全部投資，所得稅前）六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)綜合測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)附表。從分析可知，在諸敏感性因素中，對(duì)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）影響較大的因素是產(chǎn)品的原輔材料和銷(xiāo)售價(jià)格。五、不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)，%，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見(jiàn)表132。%，%。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤(rùn)提取10%的法定公積金和5%的公益金。根據(jù)該項(xiàng)目特點(diǎn)，其他制造費(fèi)用中60%為固定成本，40%為可變成本；，其中：。大修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的5%估算。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為250人，年人均工資為30000元估算，福利費(fèi)按工資總額的14%估算。固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采用分類(lèi)直線折舊方法計(jì)算，本項(xiàng)目新增生產(chǎn)設(shè)備原值10300萬(wàn)元，按10年折舊，殘值率為5%；新增建筑物原值3105萬(wàn)元，按10年折舊，殘值率為10%。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金估算詳見(jiàn)表三。根據(jù)1985年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的5%計(jì)繳。一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年富錳產(chǎn)品和礦粉產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為15680萬(wàn)元（含稅）。第十三章 財(cái)務(wù)與敏感性分析第一節(jié) 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和成本估算本項(xiàng)目一期工程建設(shè)期為1年，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期為11年。二、投資計(jì)劃根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期全部投入。流動(dòng)資金來(lái)源，由企業(yè)自籌。詳見(jiàn)報(bào)表二。詳見(jiàn)報(bào)表一。一、項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額新增固定資產(chǎn)投資，其中：1），其中，其它公用工程設(shè)備、污水處理設(shè)備等費(fèi)用1510萬(wàn)元；2）建筑工程費(fèi)用為3105萬(wàn)元，其中包括構(gòu)建物建筑工程費(fèi)用；3）主要生產(chǎn)設(shè)備的安裝工程費(fèi)為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的8%。項(xiàng)目建立工程招投標(biāo)制度、工程監(jiān)理制度、合同管理制度，籌建期要加強(qiáng)建設(shè)資金的管理和工程質(zhì)量的監(jiān)督工作，努力降低工程建設(shè)成本，保證建設(shè)工期，確保項(xiàng)目如期達(dá)產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表 時(shí)間進(jìn)度內(nèi)容2010年2011年6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月編制可研及立項(xiàng)申報(bào)*環(huán)保、消防審批**籌措資金****勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備訂購(gòu)****土建施工*****設(shè)備安裝調(diào)試***試車(chē)*竣工驗(yàn)收*為保證項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和工程質(zhì)量，成立項(xiàng)目籌建領(lǐng)導(dǎo)小組。第十一章 項(xiàng)目進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)按照投資省、見(jiàn)效快的原則，從組織籌建到竣工試車(chē)，建設(shè)期暫定為一年，到2011年5月底前投產(chǎn)。安排有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員給不同崗位的干部、工人上課，提高全員業(yè)務(wù)素質(zhì)。在本項(xiàng)目投產(chǎn)前組織各類(lèi)人員就地培訓(xùn)，上崗前要組織考核，擇優(yōu)上崗。培訓(xùn)對(duì)象包括生產(chǎn)工人、技術(shù)人員及管理人員。各類(lèi)生產(chǎn)工人從社會(huì)上公開(kāi)招聘，招聘的員工要求至少為高中以上文化程度畢業(yè)，最好選用那些有一技之長(zhǎng)或有生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的人才。所有人員年平均工資按照3萬(wàn)元計(jì)算?？偨?jīng)理由董事會(huì)聘任并由董事長(zhǎng)授權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量等管理工作，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、市場(chǎng)部、質(zhì)量部、安全部。第十章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員第一節(jié) 企業(yè)組織企業(yè)按《公司法》成立工廠組織，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會(huì)為企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。為預(yù)防雷電感應(yīng)所有主裝置的金屬構(gòu)筑物應(yīng)連成一體并接地，也可就近接到防直接雷擊接地裝置或電氣設(shè)備的保護(hù)接地裝置上。接地采用聯(lián)合接地方式，工作接地、防雷接地、保護(hù)接地共用接地裝置，接地電阻不大于1Ω。采用TN－S供電系統(tǒng)。二、電氣消防措施及要求本建設(shè)項(xiàng)目中電力設(shè)備的電纜選擇與敷設(shè)應(yīng)按《火力發(fā)電廠與變電所設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GB5022996）和《火力發(fā)電廠設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)程》（DL50002000）中的有關(guān)部分進(jìn)行設(shè)計(jì)。消防通道要符合設(shè)計(jì)規(guī)范，保證在事故狀態(tài)下，暢通無(wú)阻，滿足要求。六、其它防范措施在廠區(qū)內(nèi)設(shè)立各種安全指示標(biāo)志和安全宣傳標(biāo)語(yǔ)，危險(xiǎn)物品涂警示色彩；在一些有有害氣體的場(chǎng)所，安裝通風(fēng)設(shè)備，對(duì)員工配備防護(hù)器材；在一些有有害光幅射的場(chǎng)所，安裝防護(hù)和隔離設(shè)備，對(duì)員工配備防護(hù)器具；對(duì)除銹過(guò)程中產(chǎn)生的污水，采用污水回收、處理和循環(huán)利用設(shè)備，對(duì)員工提供防護(hù)服裝；工作場(chǎng)所，配備茶水桶、消毒杯，并及時(shí)提供開(kāi)水或清潔飲料；第三節(jié) 消防及安全投入一、建筑消防措施根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ1687）（2001年修訂版）的有關(guān)規(guī)定，本工程等建筑物之間的防火安全距離應(yīng)滿足其要求。實(shí)現(xiàn)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制，安全生產(chǎn)責(zé)任制應(yīng)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制掛鉤。經(jīng)常進(jìn)行安全分析，對(duì)發(fā)生的事故、故障和操作失誤等應(yīng)作詳細(xì)記錄和原因分析，并找出改進(jìn)措施，做到 “四不放過(guò)”。健全安全管理網(wǎng)絡(luò)，完善責(zé)任保障體系。對(duì)該生產(chǎn)裝置可能發(fā)生的意外情況，要制定火災(zāi)事故應(yīng)急救援預(yù)案，并上報(bào)有關(guān)部門(mén)備案。要定期對(duì)職工進(jìn)行工藝、設(shè)備、安全、技術(shù)、管理、操作等教育活動(dòng)，不斷提高職工的安全意識(shí)和安全技能。對(duì)轉(zhuǎn)崗、復(fù)工人員應(yīng)參照新進(jìn)職工的辦法進(jìn)行培訓(xùn)和考試，使職工有高度的安全責(zé)任心，并且熟悉相應(yīng)的業(yè)務(wù)，有熟悉的操作技能，具備有關(guān)物料、設(shè)備、設(shè)施，防止工藝參數(shù)變動(dòng)等的安全衛(wèi)生知識(shí)和應(yīng)急處理能力，在緊急情況下能采取正確的應(yīng)急方法，事故發(fā)生時(shí)有自救能力。單位的法定代表人、分管安全生產(chǎn)的負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員，必須參加安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，經(jīng)安全部門(mén)考核合格，具備管理安全生產(chǎn)和處理事故的能力，持證上崗。五、安全生產(chǎn)管理上的防范措施為進(jìn)一步做安全生產(chǎn)工作，做到文明生產(chǎn)，生產(chǎn)安全，除了上述硬件措施外，我們還應(yīng)注重生產(chǎn)管理和職工教育，發(fā)揮人在生產(chǎn)控制過(guò)程中的主動(dòng)性，最大限度地保證生產(chǎn)的安全性。低壓配電室的配電設(shè)備布置應(yīng)符合GB5005393《10KV及以下變電所設(shè)計(jì)規(guī)范》，配電室的位置應(yīng)靠近用電負(fù)荷中心，設(shè)置在塵埃少、腐蝕介質(zhì)少、干燥、震動(dòng)輕微的地方，還應(yīng)遵循安全、可靠、適用和經(jīng)濟(jì)等原則，并應(yīng)便于安裝、操作、搬運(yùn)、檢修、試驗(yàn)和監(jiān)測(cè)。配電室的各安全凈距、通道、圍欄應(yīng)符合規(guī)范要求。配電室應(yīng)采取防止雨、雪、小動(dòng)物、風(fēng)沙及污穢塵埃進(jìn)入的措施。裝置、建筑物等應(yīng)設(shè)置可靠的防雷保護(hù)裝置，移動(dòng)式電氣設(shè)備應(yīng)采用漏電保護(hù)裝置，防止雷電對(duì)人體、設(shè)備以及建（構(gòu)）筑物的危害和破壞，防雷設(shè)計(jì)應(yīng)符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定。按照《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》(GB500162006)和《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》(GB501402005)的要求，設(shè)置消防和滅火器材。生產(chǎn)區(qū)嚴(yán)格明火管理，嚴(yán)格執(zhí)行動(dòng)火制度。消防通道的布置和廠區(qū)原道路連成整體。根據(jù)《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB501871993）規(guī)定，將生產(chǎn)區(qū)、輔助生產(chǎn)區(qū)（動(dòng)力區(qū)、儲(chǔ)運(yùn)區(qū)）、管理區(qū)和生活區(qū)相對(duì)集中分別布置，服務(wù)原廠區(qū)總平面規(guī)劃，減少危險(xiǎn)、有害因素的交叉影響。采取的主要安全防范措施如下：一、總平面布置及建構(gòu)筑物的安全對(duì)策措施根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ1687，2001年修訂版），建筑物的耐火等級(jí)應(yīng)遵循相應(yīng)等級(jí)規(guī)范。第二節(jié) 安全衛(wèi)生和勞動(dòng)保護(hù)項(xiàng)目生產(chǎn)堅(jiān)持《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》，貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針。食品安全：?jiǎn)T工上班期間缺少清潔衛(wèi)生的飲用水、食品，導(dǎo)致身體不適（如脫水、低血糖等情況發(fā)生）。噪聲對(duì)人的危害是多方面的，不僅有可能使人患上職業(yè)性耳聾，還可能引起其它疾病。（2）車(chē)輛在行駛過(guò)程中有可能發(fā)生人體墜落、物體倒塌、下落、擠壓傷亡事故。起重傷害在項(xiàng)目建設(shè)、設(shè)備吊裝及維修等過(guò)程中要使用起重設(shè)備、行車(chē)，建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中使用到行車(chē)，因此該項(xiàng)目存在起重傷害的可能。物體打擊在項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)巡查和設(shè)備維修時(shí)，存在因工具、附件、零部件等物體失落、飛落、墜落等而導(dǎo)致物體打擊。（4）需要特殊照明的區(qū)域，若達(dá)不到照度要求。（2）機(jī)、泵等轉(zhuǎn)動(dòng)設(shè)備若缺乏必要安全防護(hù)設(shè)施，操作人員在生產(chǎn)操作、巡視檢查時(shí)，易造成人體傷害事故。在生產(chǎn)過(guò)程中生產(chǎn)人員不慎接觸高溫物料引起機(jī)械性灼傷。（5）防雷設(shè)施安裝不符合要求或防雷設(shè)施在使用過(guò)程中損壞、失效，遭受雷擊，可能發(fā)生火災(zāi)爆炸、設(shè)備損壞、人員觸電事故。（3）在維修、檢查工作中若不嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)安全作業(yè)規(guī)定，可能造成觸電事故。電氣傷害（1）電源線斷落地面可能造成觸電或跨步電壓觸電事故。（9）采用新工藝、新技術(shù)、新材料、新設(shè)備，未經(jīng)科學(xué)論證、未制定嚴(yán)格的工藝操作規(guī)程、未對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的知識(shí)培訓(xùn)等，極有可能引發(fā)火災(zāi)、爆炸事故發(fā)生。（7）配電系統(tǒng)因超負(fù)荷、違規(guī)操作等因素而引發(fā)電器火災(zāi)爆炸。（5）生產(chǎn)過(guò)程中，由于加料管線、閥門(mén)等密封不嚴(yán)，抽料、搬運(yùn)時(shí)操作不當(dāng)，包裝物損壞，可能發(fā)生火災(zāi)、爆炸事故。（4）未定期清理管道或設(shè)備內(nèi)的殘余物，造成堵塞，可能導(dǎo)致火災(zāi)、爆炸事故。（2）在生產(chǎn)過(guò)程中，因冷凝系統(tǒng)失效導(dǎo)致積熱，不能及時(shí)移走熱量，系統(tǒng)溫度、壓力驟增，可能發(fā)生火災(zāi)。本項(xiàng)目通過(guò)一系列行之有效的節(jié)能措施，可以保證節(jié)能目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，從而降低能源成本，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。 （4）本項(xiàng)目設(shè)置了較完善的能源計(jì)量裝置，對(duì)各車(chē)間和部門(mén)用電、用水都安裝電度表和水表等計(jì)量?jī)x表，加強(qiáng)對(duì)用電量和用水量的考核管理，以節(jié)約能源。 （2）公司一直重視節(jié)約能源工作，氣密性試驗(yàn)所用水為循環(huán)水。超過(guò)3000噸標(biāo)準(zhǔn)煤的規(guī)定要求，故需要進(jìn)行項(xiàng)目的節(jié)能評(píng)估工作。表81 能源消耗情況表序號(hào)名稱(chēng)單位年耗量換算關(guān)系折合標(biāo)準(zhǔn)煤（噸）1電萬(wàn)度40003．3噸標(biāo)準(zhǔn)煤/萬(wàn)度電132002水千噸150合計(jì)注：每噸標(biāo)準(zhǔn)煤的熱值為7000大卡（29306焦耳）。“十一五”規(guī)劃提出：在“十一五”期間，單位GDP能耗要降低20%左右。節(jié)約能源是我國(guó)建立節(jié)約型社會(huì)的重要措施，也是我國(guó)的一項(xiàng)重要國(guó)策。據(jù)預(yù)測(cè)到2020年，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)要在2000年的基礎(chǔ)上翻兩番，能源作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)和動(dòng)力，必然要大幅度增加供應(yīng)量，以滿足國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，但我國(guó)能源資源是有限的，對(duì)能源生產(chǎn)單位來(lái)說(shuō)，需要盡力增加供應(yīng)量；對(duì)能源用戶來(lái)說(shuō)，必須堅(jiān)持節(jié)約能源，不斷提高能源利用效率。我國(guó)的單位產(chǎn)值、產(chǎn)品能耗相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)，仍顯得很高，還具有很大的節(jié)能潛力，需要繼續(xù)加強(qiáng)能源管理，加強(qiáng)節(jié)能新技術(shù)、新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣，不斷提高能源利用率。總體來(lái)看，我國(guó)能源市場(chǎng)處于供求總體平衡、局部偏緊的狀態(tài)。1978年，我國(guó)能源生產(chǎn)總量628億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，此后兩年及20世紀(jì)80年代，%的速度增長(zhǎng)，1989年超過(guò)1000億噸標(biāo)準(zhǔn)煤?！懊?、電、油、運(yùn)”緊張?jiān)斐赡茉磧r(jià)格不斷攀升，產(chǎn)品生產(chǎn)成本大幅增加，甚至使企業(yè)難以正常生產(chǎn)，能源再次成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”。盡管能源儲(chǔ)量總量較大，但人均能源資源占有量很低，不能滿足我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)對(duì)能源的需求。中國(guó)常規(guī)能源的探明總資源量8230億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，探明（可開(kāi)發(fā)）剩余可采總儲(chǔ)量1392億噸標(biāo)準(zhǔn)煤，%。其中，%；，%；天然氣415億立方米，%；水電3280億千瓦小時(shí)，%；核電501億千瓦小時(shí)，%。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展是以能源的高消費(fèi)為代價(jià)的。第四節(jié) 環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目屬于選礦加工類(lèi)項(xiàng)目，其粉塵選用先進(jìn)除塵設(shè)備，完全可以有效控制；其產(chǎn)生廢渣由專(zhuān)門(mén)的企業(yè)回收利用；生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的噪聲較??；無(wú)廢氣排放；所以該項(xiàng)目 “三廢”排放可以穩(wěn)定達(dá)標(biāo)，不會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境造成不良影響，符合國(guó)家的環(huán)境保護(hù)要求。項(xiàng)目按國(guó)家和地方環(huán)境保護(hù)有關(guān)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持三同時(shí)原則，即防治污染設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。對(duì)礦渣集中堆放，外售給需要的企業(yè)，進(jìn)行綜合利用。采取措施后，預(yù)計(jì)廠界噪聲能夠控制在(GB123481990)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》Ⅱ類(lèi)范圍內(nèi)，且項(xiàng)目周?chē)?00米范圍內(nèi)無(wú)居民住宅等敏感保護(hù)目標(biāo)，因此項(xiàng)目產(chǎn)生的噪聲對(duì)周?chē)h(huán)境影響不大。提高廠房結(jié)構(gòu)的隔聲能力，車(chē)間墻壁安裝吸聲體。生產(chǎn)污水采取污水池沉淀后循環(huán)使用，不對(duì)環(huán)境產(chǎn)生污染。廢水本項(xiàng)目廢水主要為生活污水和生產(chǎn)污水。本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中可能污染源有粉塵、廢水、噪聲、固廢以及應(yīng)采取的措施初步分析如下。其空氣質(zhì)量保持在國(guó)家空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的二級(jí)水平，地表水質(zhì)保持在國(guó)家地表水水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的Ⅲ類(lèi)水平，環(huán)境噪聲保持在國(guó)家環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)的二級(jí)水平。公用工程投資明細(xì)表序號(hào)公用工程名稱(chēng)投資額(萬(wàn)元)1供電6502給排水603通訊104消防安全衛(wèi)生405通風(fēng)、空調(diào)與除塵1506綠化807道路等1208碼頭400合計(jì)1510第七章 環(huán)境保護(hù)根據(jù)國(guó)家環(huán)境保護(hù)有關(guān)法規(guī)，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中對(duì)排出的污染物應(yīng)采取必要的措施，使之達(dá)到國(guó)家的排放標(biāo)準(zhǔn)及總量控制要求。綜上所述，項(xiàng)目新增公用工程投資約1510萬(wàn)元（不含安裝費(fèi)）。六、