【正文】 盈虧平衡圖如下圖所示： 盈虧平衡圖銷 售 收 入總 成 本固 定 成 本 數(shù) 額圖 12—2盈利區(qū)盈虧平衡點(diǎn)虧損區(qū)年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告14第十三章 結(jié)論通過以上分析論證，認(rèn)為該項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃，建設(shè)目標(biāo)明確，指標(biāo)先進(jìn)，市場前景廣闊；技術(shù)方案科學(xué)合理，工藝設(shè)備先進(jìn)適用，節(jié)約能源，采用國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)，項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的；項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平；贏利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益；項(xiàng)目是必要的、可行的。當(dāng)營業(yè)收入單項(xiàng)年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告13下降 %，或經(jīng)營成本單項(xiàng)上升 %時(shí)，內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率。各單因素變化時(shí)對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。詳見附表 10，附表 11。從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率小于 60%。年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告11財(cái)務(wù)盈利能力分析（1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表 9，根據(jù)該表計(jì)算的評價(jià)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)表 12—1計(jì)算指標(biāo)序號 項(xiàng)目 稅前 稅后 備注1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）（萬元） 3 投資回收期（年） 含建設(shè)期從以上計(jì)算指標(biāo)可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項(xiàng)目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財(cái)務(wù)上是可行的（2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)：投資利稅率=正常年利稅 總額/總資金100%=%投資利潤率=正常年利 潤總額/總資金100%=%自有資金利潤率=正常年稅后利 潤/自有 資金100%=%這幾項(xiàng)指標(biāo)均大于行業(yè)的平均水平。五、財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)損益和利潤分配損益和利潤分配估算見附表 8，正常年利潤總額為 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元。修理費(fèi)估算依據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況及所選用設(shè)備的性能，確定修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 20%計(jì)算。具體估算見附表 6。具體估算見附表 6。固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告10項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為 萬元，形成的固定資產(chǎn)原值為 萬元，形成遞延資產(chǎn)為 萬元。成本費(fèi)用估算說明：原料、輔料及燃料動(dòng)力費(fèi)用原料、輔料及燃料動(dòng)力的價(jià)格均以近幾年來市場價(jià)格（含稅）為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初。四、產(chǎn)品成本估算經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費(fèi)用正常年為 萬元，其中經(jīng)營成本正常年為 萬元。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)繳納增值稅，應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，其中城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 1%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，價(jià)格調(diào)控基金為增值稅的 %。實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年，第 2 年投產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 50%，第３年達(dá)到 80%，第４年到第 11 年達(dá)到 100%，計(jì)算期為 11 年。年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告9噴補(bǔ)料： 年產(chǎn) 3000T 2200元/ 噸（含稅價(jià)）。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)生產(chǎn)規(guī)模及價(jià)格生產(chǎn)規(guī)模：建成后年產(chǎn)不定形耐火材料 10000 噸。評價(jià)范圍及評價(jià)方法評價(jià)范圍和項(xiàng)目投資及建設(shè)規(guī)模一致。年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告8第十二章 經(jīng)濟(jì)評價(jià)一、概述本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析是在完成市場預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件、公用及輔助設(shè)施、節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、工業(yè)衛(wèi)生和勞動(dòng)安全、消防、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。（2）流動(dòng)資金自籌 萬元，用于項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金。主要建筑、構(gòu)筑物估算表見表11—4。建設(shè)投資估算表見表11—2。其中：。二、建設(shè)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其中設(shè)備購置費(fèi) 萬元，建筑工程費(fèi) 萬元,安裝工程費(fèi)為 萬元,其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)為 萬元?；绢A(yù)備費(fèi)取一類工程費(fèi)用和二類其他費(fèi)用之和的8%。⑤生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)包括生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)、生產(chǎn)單位提前進(jìn)廠參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等以及熟悉工藝流程及設(shè)備性能等人員的工資性補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等。③建設(shè)監(jiān)理費(fèi)為施工階段建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)。工程建設(shè)其他費(fèi)用:①建設(shè)單位管理費(fèi)包括建設(shè)單位管理經(jīng)費(fèi)、質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)等。設(shè)備及工器具購置費(fèi)：設(shè)備原價(jià)按研究期各設(shè)備生產(chǎn)廠家詢價(jià)。年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告2項(xiàng)目招標(biāo)基本情況見表表 10—1招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)備注勘察設(shè)計(jì) √ √ √建筑工程 √ √ √安裝工程 √ √ √工程監(jiān)理 √ √ √年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告3第十一章 投資估算及資金籌措一、概述建筑工程費(fèi)：建設(shè)內(nèi)容有：主要生產(chǎn)工程建筑；公用與輔助配套建（構(gòu)）筑物的原料堆場、化驗(yàn)室、配電室、辦公及宿舍、食堂、浴室、地中衡等。、資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請人過多時(shí)，由招標(biāo)人從中直接確定不少于7家資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請人。 工藝設(shè)備采購、安裝工程施工采用邀請招標(biāo)。招標(biāo)要求招標(biāo)內(nèi)容：工程設(shè)計(jì)、建筑工程施工、工藝設(shè)備采購、安裝工程施工、工程監(jiān)理。1個(gè)月完成設(shè)備調(diào)試及聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)。年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告1第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排一、項(xiàng)目建設(shè)工期本項(xiàng)目從建設(shè)期安排一年。管理人員、技術(shù)人員、供銷人員需聘用有相關(guān)技術(shù)專業(yè)的人員擔(dān)任；項(xiàng)目從業(yè)人員的招聘需經(jīng)過嚴(yán)格的筆試、面試考核，擇優(yōu)錄取。職工工資福利管理人員及技術(shù)人員職工工資及福利費(fèi)按24000元/年計(jì)算，其他人員職工工資及福利費(fèi)按9600元/年計(jì)算。全年生產(chǎn)期為300天。項(xiàng)目建成后各直屬科室、各車間班組均按企業(yè)《章程》進(jìn)行管理、運(yùn)行，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。詳見項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖： 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖圖 81廠長副廠長副廠長生產(chǎn)車間技術(shù)科財(cái)務(wù)科辦公室質(zhì)檢科銷售科營銷部年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告11機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的組建方案按照《公司法》和國家有關(guān)規(guī)定的要求，實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度的管理要求，組織機(jī)構(gòu)的層次和運(yùn)作方式能滿足建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的需求。此外，還必須建立了一套完整的消防安全制度。其它為保證生產(chǎn)運(yùn)行的安全，企業(yè)車間管理人員中設(shè)兼職消防人員2名，定期監(jiān)督檢查消防工作，擔(dān)負(fù)各班組的防火、滅火任務(wù)。消防給水本企業(yè)消防水源利用廠區(qū)蓄水池，發(fā)生火災(zāi)時(shí)完全能滿足消防水的壓力要求。凡屬火災(zāi)、爆炸危險(xiǎn)場所的電器，設(shè)備選型均按《爆炸危險(xiǎn)場所電氣安全規(guī)程》規(guī)定執(zhí)行。電氣為保證消防設(shè)施的可靠運(yùn)行，所有消防設(shè)施均設(shè)可靠電源供電，消防水泵等設(shè)施采用自動(dòng)起動(dòng)等控制措施。年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告9三、消防設(shè)施總圖布置廠區(qū)各生產(chǎn)車間之間的安全防護(hù)距離，能滿足消防車輛和人員通行的要求。（3）生產(chǎn)操作應(yīng)銜接合理，傳遞快捷、方便。衛(wèi)生保健措施根據(jù)《中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)（GB174051998）》規(guī)定，生產(chǎn)人員必須按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行操作，具體要求主要有：（1）所有生產(chǎn)人員需經(jīng)體檢合格由當(dāng)?shù)匦l(wèi)生監(jiān)督部門頒發(fā)合格證后才可上崗，并定期進(jìn)行體檢。對所有機(jī)械傳動(dòng)部分均設(shè)防護(hù)罩，全廠高、低壓電器設(shè)備均接零保護(hù)，并在各車間入戶處重復(fù)接地。 其它防護(hù)措施生產(chǎn)環(huán)境為工人操作創(chuàng)造良好的條件，車間應(yīng)設(shè)置天窗及排風(fēng)扇，配置設(shè)備盡可能做到工人背光操作，高大設(shè)備避免靠窗布置，以免影響采光通風(fēng)。項(xiàng)目生產(chǎn)操作設(shè)備，必須貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，采取有力措施以確保安全生產(chǎn)。第七章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防一、編制依據(jù)及采用的標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》（國勞字1996年10月1日3號令）；《中華人民共和國消防條例》（84國務(wù)院公布）；《建筑物設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GBJ16—78）；《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)程》（GBJ550057—94）；《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)場所電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ50088—92）；《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ140—90）；7 《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ87—85）。、在生產(chǎn)區(qū)周邊建防護(hù)林帶。年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告在高噪聲設(shè)備旁對工人操作室實(shí)行隔聲保護(hù)。噪聲治理措施及預(yù)期效果本項(xiàng)目噪聲污染不太嚴(yán)重的，由于廠址選在砂場地，不會(huì)對外造成污染。、布袋除塵器選質(zhì)量好、壽命長材料。四、控制措施與預(yù)期效果廢氣治理措施及預(yù)期效果、在定購設(shè)備時(shí)要求制造廠家在設(shè)備制造時(shí)充分考慮設(shè)備的密閉性和增加防塵措施。原料粉碎及振動(dòng)篩產(chǎn)生的揚(yáng)塵。二、項(xiàng)目建設(shè)廠址與環(huán)境現(xiàn)狀項(xiàng)目選址擬建在鄉(xiāng)楊窯村村西的原廢棄砂廠院內(nèi)(該院現(xiàn)在閑置) ，占地 8 畝，距楊窯村 500 米。以上各建（構(gòu)）筑物幾何尺寸、結(jié)構(gòu)特征、建筑面積等詳見《主要建（構(gòu)）筑物一覽表》（表 5—2）年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告5主要建（構(gòu)）筑物一覽表表 5—2　 　建筑 結(jié)構(gòu)序號 建筑物、構(gòu)筑物名稱 層數(shù) 單位面積 形式基礎(chǔ)形式1 主生產(chǎn)車間 　 　 　 　 　 主廠房 　 M2 580 輕鋼 獨(dú)立柱 原料堆場 　 M2 500 砼 　2 公用與輔助工程 　 　 　 　 　 平整場地 一 M2 5800 　 　 辦公樓、宿舍等 一 M2 400 磚混 條基3 總圖運(yùn)輸 　 　 　 　 　 場區(qū)及道路硬化 一 M2 700 砼 　 圍墻 一 米 400 磚 　 門衛(wèi)及控制室 　 　 60 磚混 　第六章 環(huán)境保護(hù)一、 編制依據(jù)及采用的標(biāo)準(zhǔn)編制依據(jù) （1）《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》；（2）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理法》（86）國環(huán)字003號；（3）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》（87）國環(huán)字002號；（4）貫徹《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》的實(shí)施細(xì)則， （86）晉環(huán)字2號文；（5）國務(wù)院1998年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》；（6）1999年國家環(huán)境保護(hù)總局《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)制度有關(guān)問題的通知》；（7）2022年國家主席江澤民簽發(fā)的《中華人民共和國環(huán)境影響評價(jià)法》。總圖運(yùn)輸總圖運(yùn)輸包括場區(qū)道路、場區(qū)地面硬化、圍墻大門、綠化等。 公用與輔助配套建（構(gòu)）筑物公用與輔助配套建（構(gòu)）筑物包括化驗(yàn)室、配電室、辦公及宿舍、食堂、浴室等。現(xiàn)對以上三部分內(nèi)容分述如下：主要生產(chǎn)建筑（構(gòu)）物主要生產(chǎn)建筑有主廠房、原料堆場等。另有輔助設(shè)備三輪車兩輛，動(dòng)力變壓器一臺，高低壓配電柜一臺，地中衡一臺，生活用鍋爐，化驗(yàn)設(shè)備等，還有除塵及降噪等環(huán)保設(shè)備。經(jīng)檢驗(yàn)員驗(yàn)收包裝合格后，方可出廠。（8）、存放 成品進(jìn)行驗(yàn)收，然后必須清掃、打號、貼商標(biāo)，每塊合格磚必須貼上商標(biāo)，碼垛要整齊。（7）、干燥 不合格的半成品不準(zhǔn)進(jìn)入干燥器，檢驗(yàn)合格的半成品必須當(dāng)班按工藝要求和干燥制度進(jìn)行干燥（干燥后的半成品殘存水分必須小于 1%，并有一定的機(jī)械強(qiáng)度）。（5）、混煉 混煉后的泥料，必須按工藝要求進(jìn)行困料，困料后進(jìn)行二次混煉，補(bǔ)充結(jié)合劑，然后方可投入成型。（4）、混煉（攪拌） 必須按工藝規(guī)定進(jìn)行（結(jié)合劑、添加劑、水、粗料、細(xì)料按工藝進(jìn)行）。（2）、粉碎選好的的原料必須嚴(yán)格按工藝規(guī)程要求進(jìn)行粉碎程序，各種物質(zhì)料度符合工藝要求，不合格的絕對不允許流入下道工序。生活福利設(shè)施依托當(dāng)?shù)噩F(xiàn)有，不需建設(shè)。生活依托條件本項(xiàng)目擬選場地周圍 2 公里內(nèi)有兩個(gè)自然村，總?cè)藬?shù) 1000 人，閑置勞動(dòng)力 200 人。環(huán)境保護(hù)條件本項(xiàng)目擬選場地符合國家環(huán)境保護(hù)法規(guī)的要求。水電供應(yīng)條件供水，廠區(qū)周圍水資源十分豐富，工業(yè)區(qū)內(nèi)自來水就能滿足生年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告3產(chǎn)、生活用水。主要公路有