【正文】 盈虧平衡圖如下圖所示： 盈虧平衡圖 銷售收入總成本固定成本 數(shù)額 圖 12— 2 盈利區(qū) 盈虧平衡點(diǎn) 虧損區(qū) 20 第十 三 章 結(jié)論 通過以上分析論證，認(rèn)為該項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃 ， 建設(shè)目標(biāo)明確 ， 指標(biāo)先進(jìn) ， 市場前景廣闊；技術(shù)方案科學(xué)合理，工藝設(shè)備先進(jìn)適用 ， 節(jié)約能源，采用國內(nèi)先進(jìn)技術(shù)， 項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的 ； 項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平；贏利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益 ； 項(xiàng)目 是必要的、可行的。當(dāng)營業(yè)收入單項(xiàng)下降 %，或經(jīng)營成本單項(xiàng)上升 %時(shí)，內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率。各單因素變化時(shí)對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。詳見附表 10，附表 11。從資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率小于 60%。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表 9，根據(jù)該表計(jì)算的評價(jià)指標(biāo)為： 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo) 16 表 12— 1 序號 項(xiàng)目 計(jì)算指標(biāo) 備注 稅前 稅后 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=10%）（萬元） 3 投資回收期（年） 含建設(shè)期 從以上計(jì)算指標(biāo)可以看出，財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項(xiàng)目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財(cái)務(wù)上是可行的 （ 2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)： 投資利稅率 =正常年利稅總額 /總資金 100%=% 投資利潤率 =正常年利潤總額 /總資金 100%=% 自有資金利潤率 =正常年稅后利潤 /自有資金 100%=% 這幾項(xiàng)指標(biāo)均大于行業(yè)的平均水平。 五、財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo) 損益和利潤分配 損益和利潤分配估算見附表 8，正常年利潤總額為 ，所得稅，稅后利潤 。 修理費(fèi)估算 依據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況及所選用設(shè)備的性能，確定修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 20%計(jì)算。具體估算見 附表 6。具體估算見附表 6。 固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為 ，形成的固定資產(chǎn)原值為 萬元，形成遞延資產(chǎn)為 萬元。 成本費(fèi)用估算說明： 原料、輔料及燃料動(dòng)力費(fèi)用 原料、輔料及燃料動(dòng)力的價(jià)格均以近幾年來市場價(jià)格（含稅）為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初。 四、產(chǎn)品成本估算 經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費(fèi)用正常年為 萬元，其中經(jīng)營 成本正常年為 。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目 應(yīng) 繳納增值稅，應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，其中城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 1%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，價(jià)格調(diào)控基金為增值稅的 %。 實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年，第 2 年投產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%，第 ３年達(dá)到 80%，第４年到第 11 年達(dá)到 100%，計(jì)算期為 11 年。 噴補(bǔ)料： 年產(chǎn) 3000T 2200元 /噸（含稅價(jià)）。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及價(jià)格 生產(chǎn)規(guī)模：建成后年產(chǎn) 不定形耐火材料 10000 噸 。 評價(jià)范圍及評價(jià)方法 評價(jià)范圍和項(xiàng)目投資及建設(shè)規(guī)模一致。 第十二章 經(jīng)濟(jì)評 價(jià) 一、概述 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析是在完成市場預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件、公用 及 輔助設(shè)施、節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、工業(yè)衛(wèi)生和勞動(dòng)安全、消防、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 （ 2）流動(dòng)資金自籌 萬元，用于項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金。 主要建筑、構(gòu)筑物 估算表見表 11— 4。 建設(shè)投資估算表見表 11— 2。 其中： 鋪底 流動(dòng)資金 。 二、建設(shè)投資估算 本項(xiàng)目 建設(shè) 投資 為 萬元，其中設(shè)備購置費(fèi) 萬元，建筑工程費(fèi) 萬元 ,安裝工程費(fèi)為 萬元 ,其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)為 萬 5 元。 基本預(yù)備費(fèi)取一類工程費(fèi)用和二類其他費(fèi)用之和的 8%。 ⑤生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)包括生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)、生產(chǎn)單位提前進(jìn)廠參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等以及熟悉工藝流程及設(shè)備性能等人員的工資性補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等。 ③建設(shè)監(jiān)理費(fèi)為施工階段建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 : ①建設(shè)單位管理費(fèi)包括建設(shè)單位管理經(jīng)費(fèi)、質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)等。 設(shè)備及工器具購置費(fèi)：設(shè)備原價(jià)按研究期各設(shè)備生產(chǎn)廠家詢價(jià)。 2 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況見 表 表 10— 1 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 備注 全部 招標(biāo) 部分 招標(biāo) 自行 招標(biāo) 委托 招標(biāo) 公開 招標(biāo) 邀請 招標(biāo) 勘察設(shè)計(jì) √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 工程監(jiān)理 √ √ √ 3 第 十一 章 投資估算及資金籌措 一、 概述 建筑工程費(fèi)： 建設(shè) 內(nèi)容有：主要生產(chǎn)工程建筑 ； 公用與輔助配套建（構(gòu)）筑物的原料堆場、化驗(yàn)室、配電室、辦公及宿舍、食堂、浴室、地中衡等。 、資格預(yù)審合格的投 標(biāo)申請人過多時(shí)，由招標(biāo)人從中直接確定不少于 7家資格預(yù)審合格的投標(biāo)申請人。 工藝設(shè)備采購、安裝工程施工采用邀請招標(biāo)。 招標(biāo)要求 招標(biāo)內(nèi)容：工程設(shè)計(jì)、建筑工程施工、工藝設(shè)備采購、安裝工程施工、工程監(jiān)理。 1個(gè)月完成設(shè)備調(diào)試及聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)。 1 第 九 章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 一、項(xiàng)目建設(shè)工期 本項(xiàng)目從建設(shè)期安排一年。管理人員、技術(shù)人員、供銷人員需聘用有相關(guān)技術(shù)專業(yè)的人員擔(dān)任；項(xiàng)目從業(yè)人員的招聘需經(jīng)過嚴(yán)格的筆試、面試考核，擇優(yōu)錄取。 職工工資福利 管理人員及技術(shù)人員職工工資及福利費(fèi)按 24000元 /年計(jì)算，其他人員職工工資及福利費(fèi)按 9600元 /年計(jì)算。全年生產(chǎn)期為 300天。項(xiàng)目建成后各直屬科室、各車間班組均按企業(yè)《章程》進(jìn)行管理、運(yùn)行，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。 詳見項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖： 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)圖 圖 81 機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析 廠長 副廠長 副廠長 生產(chǎn)車間 技術(shù)科 財(cái)務(wù)科 辦公室 質(zhì)檢科 銷售科 營銷部 13 本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的組建方案按照《公司法》和國家有關(guān)規(guī)定的要求，實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度的管理要求，組織機(jī)構(gòu)的層次和運(yùn)作方式能滿足建設(shè)和生產(chǎn)運(yùn)營的需求。此外，還必須建立了一套完整的消防安全制度。 其它 為保證生產(chǎn)運(yùn)行的安全，企業(yè)車間管理人員中設(shè)兼職消防人員 2名，定期監(jiān)督檢查消防工作，擔(dān)負(fù)各班組的防火、滅火任務(wù)。 消防給水 本企業(yè)消防水源利用廠區(qū) 蓄 水池，發(fā)生火災(zāi)時(shí)完全能滿足消防水的壓力要求。 凡屬火災(zāi)、爆炸危險(xiǎn)場所的電器，設(shè)備選型均按《爆炸危險(xiǎn)場所電氣安全規(guī)程》規(guī)定執(zhí)行。 電氣 為保證消防設(shè)施的可靠運(yùn)行，所有消防設(shè)施均設(shè)可靠電源供電，消防水泵等設(shè)施采用自動(dòng)起動(dòng)等控制措施。 三、消防設(shè)施 總圖布置 廠區(qū)各生產(chǎn)車間之間的安全防護(hù)距離，能滿足消防車輛和人員通行的要求。 （ 3）生產(chǎn)操作應(yīng)銜接合理，傳遞快捷、方便。 衛(wèi)生保健措施 根據(jù)《中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)（ GB174051998）》規(guī)定，生產(chǎn)人員必須按照有關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行操作，具體要求主要有： （ 1）所有生產(chǎn)人員需經(jīng)體檢合格由當(dāng)?shù)匦l(wèi)生監(jiān)督部門頒發(fā)合格證后才可上崗，并定期進(jìn)行體檢。 對所有機(jī)械傳動(dòng)部分均設(shè)防護(hù)罩，全廠高、低壓電器設(shè)備均接零保護(hù)， 10 并在各車間入戶處重復(fù)接地。 其它防護(hù)措施 生產(chǎn)環(huán)境為工人操作創(chuàng)造良好的條件，車間應(yīng)設(shè)置天窗及排風(fēng)扇，配置設(shè)備盡可能做到工人背光操作，高大設(shè)備避免靠窗布置，以免影響采光通風(fēng)。項(xiàng)目生產(chǎn)操作設(shè)備，必須貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，采取有力措施以確保安全生產(chǎn)。 第 七 章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 一、編制依據(jù)及采用的標(biāo)準(zhǔn) 《建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》（國勞字 1996年 10月 1日 3號令）； 9 《中華人民共和國消防條例》（ 84國務(wù)院公布）； 《建筑物設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GBJ16— 78）； 《建筑物防雷設(shè)計(jì)規(guī)程》（ GBJ550057— 94）； 《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)場所電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ50088— 92）； 《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ140— 90）； 7 《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》（ GBJ87— 85）。 、在生產(chǎn)區(qū)周邊建防護(hù)林帶。 、在高噪聲設(shè)備旁對工人操作室實(shí)行隔聲保護(hù)。 噪聲治理措施及預(yù)期效果 本項(xiàng)目噪聲污染不太嚴(yán)重的，由于廠址選在 砂場 地，不會對外造成污染。 、布袋除塵器選質(zhì)量好、壽命長材料。 四、控制措施與預(yù)期效果 廢氣治理措施及預(yù)期效果 、在定購設(shè)備時(shí)要求制造廠家在設(shè)備 制造時(shí)充分考慮設(shè)備的密閉性和增加防塵措施。 原料 粉碎及振動(dòng)篩產(chǎn)生的揚(yáng)塵。 二、項(xiàng)目建設(shè)廠址與環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目選址 擬建在 村村 西 的原 廢棄砂 廠院內(nèi) (該院現(xiàn)在閑置 )，占地 8畝，距 楊窯 村 500米。 以上各建（構(gòu)）筑物幾何尺寸、結(jié)構(gòu)特征、建筑面積等詳見《主要建（構(gòu)）筑物一覽表》（表 5— 2） 主要建（構(gòu)）筑物一覽表 表 5— 2 序號 建筑物、構(gòu)筑物名稱 層 單 位 基礎(chǔ)形式 6 數(shù) 建筑 結(jié)構(gòu) 面積 形式 1 主生產(chǎn)車間 主廠房 M2 580 輕鋼 獨(dú)立柱 原料堆場 M2 500 砼 2 公用與輔助工程 平整場地 一 M2 5800 辦公樓、宿舍等 一 M2 400 磚混 條基 3 總圖運(yùn)輸 場區(qū)及道路硬化 一 M2 700 砼 圍墻 一 米 400 磚 門衛(wèi)及控制室 60 磚混 第 六 章 環(huán)境保護(hù) 一、 編制依據(jù)及采用的標(biāo)準(zhǔn) 編制依據(jù) （ 1）《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》； （ 2）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理法》（ 86）國環(huán)字 003號； （ 3）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》（ 87）國環(huán)字 002號； （ 4）貫徹《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》的實(shí)施細(xì)則，（ 86）晉環(huán)字 2 7 號文； （ 5）國務(wù)院 1998年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》； （ 6） 1999年國家環(huán)境保護(hù)總局《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)制度有關(guān)問題的通知》； （ 7）