【正文】 盈虧平衡圖如下圖所示： 盈虧平衡圖 銷售收入總成本固定成本 數(shù)額 圖 12— 2 盈利區(qū) 盈虧平衡點 虧損區(qū) 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 13 第十 三 章 結(jié)論 通過以上分 析論證，認為該項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當?shù)匕l(fā)展規(guī)劃 ， 建設(shè)目標明確 ， 指標先進 ， 市場前景廣闊；技術(shù)方案科學合理，工藝設(shè)備先進適用 ， 節(jié)約能源，采用國內(nèi)先進技術(shù)， 項目在技術(shù)上是可行的 ； 項目的各項財務(wù)指標均高于行業(yè)基準水平；贏利能力和抗風險能力較強，具有較高的經(jīng)濟效益和社會效益 ； 項目是必要的、可行的。當營業(yè)收入單項下降 %，或經(jīng)營成本單項上升 %時，內(nèi)部收益率將低于基準收益率。各單因 素變化時對財務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見下表及敏感性分析圖。詳見附表 10，附表 11。從資產(chǎn)負債表可以看出，資產(chǎn)負債率小于 60%。 財務(wù)盈利能力分析 （ 1）財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表 9，根據(jù)該表計算的評價指標為： 財務(wù)評價指標 表 12— 1 序號 項目 計算指標 備注 稅前 稅后 1 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 2 財務(wù)凈現(xiàn)值（ i=10%）（萬元） 3 投資回收期（年） 含建設(shè)期 從以上計算指標可以看出，財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明項目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟效益良好，財務(wù)上是可行的 （ 2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計算以下指標： 投資利稅率 =正常年利稅總額 /總資金 100%=% 投資利潤率 =正常年利潤總額 /總資金 100%=% 自有資金利潤率 =正常年稅后利潤 /自有資金 100%=% 這幾項指標均大于行業(yè)的平均水平。 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 10 五、財務(wù)評價指標 損益和利潤分配 損益和利潤分配估算見附表 8，正常年利潤總額為 ，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元。 修理費估算 依據(jù)項目的實際情況及所選用設(shè)備的性能，確定修理費按固定資產(chǎn)原值的 20%計算。具體估算見附表 6。具體估算見附表 6。 固定資 產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算 項目固定資產(chǎn)投資總額為 萬元，形成的固定資產(chǎn)原值為 萬元，形成遞延資產(chǎn)為 萬元。 成本費用估算說明： 原料、輔料及燃料動力費用 原料、輔料及燃料動力的價格均以近幾年來市場價格（含稅）為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初。 四、產(chǎn)品成本估算 經(jīng)估算，產(chǎn)品總成本費用正常年為 萬元，其中經(jīng)營成年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 9 本正常年為 。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項目 應(yīng) 繳納增值稅，應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅、教育費附加，其中城市維護建設(shè)稅為增值稅的 1%，教育費附加為增值稅的 3%，價格調(diào)控基金為增值稅的 %。 實施進度 項目建設(shè)期為 1年，第 2年投產(chǎn)，投產(chǎn)當年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計能力的 50%，第３年達到 80%，第４年到第 11 年達到 100%，計算期為 11 年。 噴補料： 年產(chǎn) 3000T 2200元 /噸（含稅價）。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及價格 生產(chǎn)規(guī)模：建成后年產(chǎn) 不定形耐火材料 10000噸 。 評價范圍及評價方法 評價范圍和項目投資及建設(shè)規(guī)模一致。 第十 二 章 經(jīng)濟評價 一、概述 本項目的經(jīng)濟分析是在完成市場預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原材料、燃料和動力供應(yīng)、建廠條件、公用 及 輔助設(shè)施、節(jié)能、環(huán)境保護、工業(yè)衛(wèi)生和勞動安全、消防、企業(yè)組織和勞動定員、項目實施計劃、投資估算及資金籌 措等方面研究論證的基礎(chǔ)上進行的。 （ 2）流動資金自籌 ，用于項目的鋪底流動資金。 主要建筑、構(gòu)筑物 估算表見表 11— 4。 建設(shè)投資估算表見表 11— 2。 其中： 鋪底 流動資金 。 二、建設(shè)投資估算 本項目 建設(shè) 投資 為 萬元，其中設(shè)備購置費 萬元，建筑工程費 ,安裝工程費為 ,其他費用及預(yù)備費為 萬元。 基本預(yù)備費取一類工程費用和二類其他費用之和的 8%。 ⑤生產(chǎn)準備費包括生產(chǎn)人員培訓(xùn)費、生產(chǎn)單位提前進廠參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試等以及熟悉工藝流程及設(shè)備性能等人員的工資性補貼、職工福利費、勞動保險費、差旅交通費、勞動保護費等。 ③建設(shè)監(jiān)理費為施工階段建設(shè)工程監(jiān)理費。 工程建設(shè)其他費用 : ①建設(shè)單位管理費包括建設(shè)單位管理經(jīng)費、質(zhì)量監(jiān)督費等。 設(shè)備及工器具購置費： 設(shè)備原價按研究期各設(shè)備生產(chǎn)廠家詢價。 項目招標基本情況見 表 表 10— 1 招標范圍 招標組織形式 招標方式 備注 全部 招標 部分 招標 自行 招標 委托 招標 公開 招標 邀請 招標 勘察設(shè)計 √ √ √ 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 2 工程監(jiān)理 √ √ √ 第 十一 章 投資估算及資金籌措 一、 概述 建筑工程費： 建設(shè)內(nèi)容有：主要生產(chǎn)工程建筑 ； 公用與輔助配套建（構(gòu)）筑物的原料堆場、化驗室、配電室、辦公及宿舍、食堂、浴室、地中衡等。 、資格預(yù)審合格的投標申請人過多時，由招標人從中直接確定不少于 7家資格預(yù)審合格的投標申請人。 工藝設(shè)備采購、安裝工程施工采用邀請招標。 招標要求 招標內(nèi)容：工程設(shè)計、建筑工程施工、工藝設(shè)備采購、安裝工程施工、 工程監(jiān)理。 1個月完成設(shè)備調(diào)試及聯(lián)合試運轉(zhuǎn)。 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 1 第 九 章 項目實施進度安排 一、項目建設(shè)工期 本項目從建設(shè)期安排一年。管理人員、技術(shù)人員、供銷人員需聘用有相關(guān)技術(shù)專業(yè)的人員擔任；項目從業(yè)人員的招聘需經(jīng)過嚴格的筆試、面試考核，擇優(yōu)錄取。 職工工資福利 管理人員及技術(shù)人員職工工資及福利費按 24000元 /年計算，其他人員職工工資及福利費按 9600元 /年計算。全年生產(chǎn)期為 300天。項目建成后各直屬科室、各車間班組均按企業(yè)《章程》進行管理、運行，以保證項目的順利實施。 詳見項目組織機構(gòu)圖： 項目組織機構(gòu)圖 圖 81 廠長 副廠長 副廠長 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 10 機構(gòu)適應(yīng)性分析 本項目組織機構(gòu)的組建方案按照《公司法》和國家有關(guān)規(guī)定的要求，實行現(xiàn)代企業(yè)制度的管理要求，組織機構(gòu)的層次和運作方式能滿足建設(shè)和生產(chǎn)運營的需求。此外，還必須建立了一套完整的消防安全制度。 其它 為保證生產(chǎn)運行的安全，企業(yè)車間管理人員中設(shè)兼職消防人員2名，定期監(jiān)督檢查消防工作，擔負各班組的防火、滅火任務(wù)。 消防給水 本企業(yè)消防水源利用廠區(qū) 蓄 水池，發(fā)生火災(zāi)時完全能滿足消防水的壓力要求。 凡屬火災(zāi)、爆炸危險場所的電器，設(shè)備選型均按《爆炸危險場所電氣安全規(guī)程》規(guī)定執(zhí)行。 電氣 為保證消防設(shè)施的可靠運行，所有消防設(shè)施均設(shè)可靠電源供年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 9 電，消防水泵等設(shè)施采用自動起動等控制措施。 三、消防設(shè)施 總圖布置 廠區(qū)各生產(chǎn)車間之間的安全防護距離，能滿足消防車輛和人員通行的要求。 （ 3）生產(chǎn)操作應(yīng)銜接合理，傳遞快捷、方便。 衛(wèi)生保健措施 根據(jù)《中華人民共和國國家標準（ GB174051998）》規(guī)定，生產(chǎn)人員必須按照有關(guān)操作規(guī)程進行操作，具體要求主要有： （ 1）所有生產(chǎn)人員需經(jīng)體檢合格由當?shù)匦l(wèi)生監(jiān)督部門頒發(fā)合格證后才可上崗，并定期進行體檢。 對所有機械傳動部分均設(shè)防護罩，全廠高、低壓電器設(shè)備均接零保護，并在各車間入戶處重復(fù)接地。 其它防護措施 生產(chǎn)環(huán)境為工人操作創(chuàng)造良好的條件，車間應(yīng)設(shè)置天窗及排風扇，配置設(shè)備盡可能做到工人背光操作，高大設(shè)備避免靠窗布置，以免影響采光通風。項目生產(chǎn)操作設(shè) 備，必須貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，采取有力措施以確保安全生產(chǎn)。 第 七 章 勞動安全衛(wèi)生與消防 一、編制依據(jù)及采用的標準 《建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察 的暫行規(guī)定》（國勞字 1996年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 7 年 10月 1日 3號令）； 《中華人民共和國消防條例》（ 84國務(wù)院公布）； 《建筑物設(shè)計防火規(guī)范》（ GBJ16— 78）； 《建筑物防雷設(shè)計規(guī)程》（ GBJ550057— 94）； 《爆炸和火災(zāi)危險場所電力裝置設(shè)計規(guī)范》（ GBJ50088— 92）； 《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》（ GBJ140— 90）； 7 《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》（ GBJ87— 85）。 、在生產(chǎn)區(qū)周邊建防護林帶。 、在高噪聲設(shè)備旁對工人操作室實行隔聲保護。 噪聲治理措施及預(yù)期效果 本項目噪聲污染不太嚴重的，由于廠址選在 砂場 地，不會對外造成污染。 、布袋除塵器選質(zhì)量好、壽命長材料。 四、控制措施與預(yù)期效果 廢氣治理措施及預(yù)期效果 、在定購設(shè)備時要求制造廠家在設(shè)備制造時充分考慮設(shè)備的密閉性和增加防塵措施。 原料 粉碎及振動篩產(chǎn)生的揚塵。 二、項目建設(shè)廠址與環(huán)境現(xiàn)狀 項目選址 擬建在鄉(xiāng) 楊窯 村村 西 的原 廢棄砂 廠院內(nèi) (該院現(xiàn)在閑置 )，占地 8畝，距 楊窯 村 500米。 以上各建（構(gòu)）筑物幾何尺寸、結(jié)構(gòu)特征、建筑面積等詳見《主要建（構(gòu)）筑物一覽表》（表 5— 2） 主要建（構(gòu)）筑物一覽表 表 5— 2 序號 建筑物、構(gòu)筑物名稱 層數(shù) 單位 基礎(chǔ)形式 建筑 結(jié)構(gòu) 面積 形式 1 主生產(chǎn)車間 主廠房 M2 580 輕鋼 獨立柱 原料堆場 M2 500 砼 2 公用與輔助工程 平整場地 一 M2 5800 辦公樓、宿舍等 一 M2 400 磚混 條基 3 總圖運輸 場區(qū)及道路硬化 一 M2 700 砼 圍墻 一 米 400 磚 門衛(wèi)及控制室 60 磚混 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項目可行性研究報告 5 第 六 章 環(huán)境保護 一、 編制依據(jù)及采用的標準 編制依據(jù) （ 1）《中華人民共和國環(huán)境保護法》； （ 2）《建設(shè)項 目環(huán)境保護管理法》（ 86）國環(huán)字 003號； （ 3）《建設(shè)項目環(huán)境保護設(shè)計規(guī)定》（ 87）國環(huán)字 002號； （ 4）貫徹《建設(shè)項目環(huán)境保護管理辦法》的實施細則，（ 86）晉環(huán)字 2號文； （ 5）國務(wù)院 1998年發(fā)布的《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》； （ 6） 1999年國家環(huán)境保護總局《關(guān)于建設(shè)項目環(huán)境影響評價制度有關(guān)問題的通知》； （ 7） 2021年國家主席江澤民簽發(fā)的《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》。 總圖運輸 總圖運輸包括場區(qū)道路、場區(qū)地面硬化、圍墻大門、綠化等。 公用與輔助配套建（構(gòu)）筑物 公用與輔助配套建（構(gòu)）筑物包括化驗室、配電室、辦公及宿舍、食堂、浴室等?，F(xiàn)對以上三部分內(nèi)容分述如下： 主要生產(chǎn)建筑（構(gòu)）物 主要生產(chǎn)建筑有主廠房、原料堆場等。另有輔助設(shè)備三輪車兩輛 ， 動力變壓器 一臺， 高低壓配電柜 一臺 ，地中衡一臺，生活用鍋爐，化驗設(shè)備等，還有除塵及降噪等環(huán)保設(shè)備 。經(jīng)檢驗員驗收包裝合格后，方可出廠。 （ 8） 、存放 成品進行驗收，然后必須清掃、打號、貼商標，每塊合格磚必須貼上商標，碼垛要整齊。 （ 7） 、干燥 不合格的半成品不準進入干燥器，檢驗合格的半成品必須當班按工藝要求和干燥制度進行干燥（干燥后的半成品殘存水分必須小于 1%，并有一定的機械強度）。 （ 5） 、混煉 混煉后的泥料，必須按工藝要求進行困料，困料后進行二次混煉，補充結(jié)合劑，然后方可投入成型。 （ 4） 、混煉（攪拌） 必須按工藝規(guī)定進行（結(jié)合劑、添加劑、水、粗料、細料按工藝進行）。 （ 2） 、粉碎 選好的的原料必須嚴格按工藝規(guī)程要求進行粉碎程序，各種物質(zhì)料度符合工藝要求，不合格的絕對不允許流入下道工序。生活福利設(shè)施依托當?shù)噩F(xiàn)有，不需建設(shè)。 生活依托條件 本項目擬選場地周圍 2公里內(nèi)有兩個 自然村，