【正文】 附表1財務(wù)預(yù)測及效益分析匯總表序號項目名稱單位數(shù)量備注一基本數(shù)據(jù)　　　1項目總投資萬元 　不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資萬元 　建設(shè)期利息萬元 　鋪底流動資金萬元 　2資金籌措萬元 　銀行貸款萬元 　自有資金萬元 　3銷售收入萬元 生產(chǎn)期平均值4銷售稅金及附加萬元 生產(chǎn)期平均值5增值稅萬元 生產(chǎn)期平均值6總成本費用萬元 生產(chǎn)期平均值可變成本萬元 生產(chǎn)期平均值固定成本萬元 生產(chǎn)期平均值7經(jīng)營成本萬元 生產(chǎn)期平均值8利潤總額萬元 生產(chǎn)期平均值9稅后利潤萬元 生產(chǎn)期平均值10利稅額萬元 生產(chǎn)期平均值二評價指標(biāo)　　?。ㄒ唬┹o助評價指標(biāo)　　　1銷售利潤率%%生產(chǎn)期平均值2資本收益率%%生產(chǎn)期平均值3投資利潤率%%生產(chǎn)期平均值4投資利稅率%%生產(chǎn)期平均值（二）基本評價指標(biāo)　　　1項目財務(wù)內(nèi)部收益率%%所得稅前2項目財務(wù)凈現(xiàn)值萬元 ic=12%3項目投資回收期年 所得稅前4項目資本金內(nèi)部收益率%　所得稅后5借款償還期年　從貸款時算起6盈虧平衡點%%　附表2建設(shè)投資估算表單位:萬元序號工程或費用名稱建筑設(shè)備安裝其他合計投資比例工程購置工程費用1第一部分：工程費用 %生產(chǎn)廠房 　倉庫 　　　 　研究室 　　　 　測試暗房 　　　 　變配電室、水泵房 　 　污水處理站 　　　 　行政辦公樓 　　　 　員工宿舍 　　　 　員工餐廳 　　　 　 員工娛樂休閑廳 　　　 　育成中心 　　　 　文化創(chuàng)意園 　　　 　咨訊中心 　　　 　道路及停車場
。加強現(xiàn)場調(diào)度和管理，科學(xué)合理的安排施工計劃，保證工期目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)的順利實現(xiàn)，減少對周圍環(huán)境的影響。 建議切實落實項目建設(shè)資金，以確保項目的建設(shè)進度。各項財務(wù)指標(biāo)較好，具有較強的盈利、償債能力以及抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟效益較好，財務(wù)評價可行。第十五章 結(jié)論與建議 研究結(jié)論該項目主要從事高效節(jié)能LED照明產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)，有利于開發(fā)開利用新能源以及節(jié)約能源，實現(xiàn)經(jīng)濟的持續(xù)快速增長，符合國家發(fā)改委《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄(2005年本)》“資源節(jié)約和綜合利用”的“節(jié)能、節(jié)水、環(huán)保及資源綜合利用等技術(shù)開發(fā)、應(yīng)用及設(shè)備制造”的要求，項目建設(shè)是必要的。LED照明產(chǎn)業(yè)具有技術(shù)密集和勞動密集雙重特點，特別是位于產(chǎn)業(yè)鏈下游LED燈具應(yīng)用產(chǎn)業(yè)，既是一個技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，又是一個勞動密集型產(chǎn)業(yè)，因此，在我省發(fā)展白光LED照明產(chǎn)業(yè)，不僅可以形成新的產(chǎn)業(yè)和出口增長點，而且還可以創(chuàng)造大量的就業(yè)機會，符合當(dāng)前又好又快、就業(yè)優(yōu)先的經(jīng)濟發(fā)展策略。通過對半導(dǎo)體照明核心技術(shù)的突破，將為我省發(fā)展半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)提供技術(shù)支撐，實現(xiàn)照明工業(yè)和LED產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展。半導(dǎo)體照明產(chǎn)業(yè)是一個關(guān)聯(lián)度很強的行業(yè)，對新型照明、燈飾、廣告、顯示、電路、封裝、新材料、設(shè)備制造等產(chǎn)業(yè)都有強大的拉動作用，這些相關(guān)產(chǎn)業(yè)大都是我省的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，通過新興技術(shù)的滲透，將繼續(xù)鞏固這些優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，并形成新的競爭優(yōu)勢。LED照明第一個突出的優(yōu)點就是節(jié)能，傳統(tǒng)白熾燈泡采用熱發(fā)光技術(shù)，浪費了90%的能源，而發(fā)光二極管的效能轉(zhuǎn)換率非常高，白光LED照明的耗電量僅為相同亮度白熾燈的10%—20%；另一個突出的優(yōu)點是環(huán)保，LED照明只需3伏的直流電壓保證其沒有電磁干擾，同時長壽命又保證少產(chǎn)生廢物，不像日光燈點亮后會產(chǎn)生汞蒸汽等污染物，普通燈泡壽命只有1000小時，而白光LED燈壽命卻可以達(dá)到10萬小時，可大幅度減少燈具損壞拋棄帶來的環(huán)境污染。第十四章 社會效益分析綠色照明作為未來社會節(jié)能、環(huán)保的工業(yè)發(fā)展的主流，項目投產(chǎn)后，對 的產(chǎn)業(yè)升級與帶動更具有重要的戰(zhàn)略意義。 財務(wù)評價結(jié)論本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期較短，投資利潤率較高，并有一定的抗風(fēng)險能力。10%的單因素變動對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析，分析結(jié)果見表131。因此，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 銀行貸款清償能力分析本項目資金全部由項目建設(shè)單位自籌解決，無銀行貸款。項目財務(wù)現(xiàn)金流量表是假設(shè)全部投資均由自有資金來承擔(dān)，進行現(xiàn)金流量分析。估算詳見附表8。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析利潤及分配所得稅按25％計，稅后利潤提留盈余公積金和公益金按15％計。按有關(guān)規(guī)定及本項目情況或參照同行業(yè)水平進行估算。利息支出在生產(chǎn)期內(nèi)，各種貸款利息均計入生產(chǎn)成本。無形資產(chǎn)按20年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷。工資與福利費項目勞動定員260人，人均月工資按1000元計算，工資附加按14%計。外購原材料、燃料及動力消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計算單價均以現(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)并考慮了一定的上漲幅度。 總成本費用估算根據(jù)需要，本章分別作了原材料、動力、燃料成本和總成本費用估算。 銷售稅金及附加根據(jù)國家規(guī)定，本項目繳納增值稅按17％稅率，城市維護建設(shè)稅、教育附加費分別按增值稅的5％、3％計征。項目完成后。財務(wù)基準(zhǔn)收益率項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率按12％。所得稅稅率按25％繳納。銷售稅金及附加項目繳納增值稅按17％稅率，城市維護建設(shè)稅、教育附加費分別按增值稅的5％、3％計征。投資使用與資金籌措計劃詳見附表5。 資金籌措，其中：。流動資金投產(chǎn)后分2年投入使用。鋪底流動資金按全部流動資金的30%。 建設(shè)期利息建設(shè)期利息為0萬元，建設(shè)投資全部由項目建設(shè)單位自籌解決。其中：，%，%，%，%，%。其中：。％。建設(shè)單位管理費按豫財建[2002]125號文件規(guī)定計入。％。建構(gòu)筑物造價按當(dāng)?shù)貑挝辉靸r資料估算。設(shè)備依現(xiàn)行價估算。第十二章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍包括土地購置，生產(chǎn)車間的設(shè)備購置安裝、土建工程，公用工程、其他工程和費用、預(yù)備費及鋪底流動資金等。 評標(biāo)委員會成員的資質(zhì)要求評標(biāo)委員會職稱要求具有副高工（副教授）以上，從事本專業(yè)至少8年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。因此，在招標(biāo)過程中，為保證項目的公開，對評標(biāo)委員會的組成和資質(zhì)有如下要求： 評標(biāo)委員會人員組成評標(biāo)委員會由項目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟等方面的專家組成。自中標(biāo)通知書發(fā)出30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件，項目承辦單位和中標(biāo)人簽訂書面合同，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項目，不得將中標(biāo)項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。（4）開標(biāo)時由項目承辦單位主持，邀請所有投標(biāo)人參加，由招標(biāo)人委托公證機構(gòu)檢查并公證。本項目不接受聯(lián)合招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)文件提出的實質(zhì)性的要求和條件做出響應(yīng)。（2）在招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起30日，具有承擔(dān)招標(biāo)項目能力的法人或者其它組織都可以投標(biāo)。 項目招標(biāo)范圍及招標(biāo)組織形式本項目招標(biāo)的范圍包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的勘察設(shè)計招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)和設(shè)備與材料采購招標(biāo)，面向社會進行公開招標(biāo)。具體進度計劃見下表101。項目經(jīng)上級行政主管部門批準(zhǔn)后,即可依次進行初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、土建施工和設(shè)備安裝。 建設(shè)階段劃分本項目建設(shè)階段分為下列階段，包括初步設(shè)計、施工圖設(shè)計、設(shè)備定貨、施工準(zhǔn)備、土建準(zhǔn)備、設(shè)備及管線安裝、人員培訓(xùn)、設(shè)備調(diào)試、試生產(chǎn)、正式投產(chǎn)等階段。項目單位通過合同對各單位進行監(jiān)控，以保證項目按時完成。建立完善的合同管理體系。實行工程監(jiān)理制。項目品質(zhì)主要包括設(shè)計品質(zhì)和工程質(zhì)量。對項目建設(shè)工程質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)、參建單位的領(lǐng)導(dǎo)人和直接責(zé)任人，實行工程質(zhì)量終身追究制度。第十章 項目管理與實施進度 項目管理本項目承辦單位成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，直接對公司主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，以確保項目高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)按進度計劃安排的工期完成。掌握產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及檢驗方法。 人員培訓(xùn)為確保項目高效成功的運作，需對經(jīng)營、管理、操作人員在上崗前由公司組織進行理論和實際操作培訓(xùn)，實行先培訓(xùn)，后上崗，以期提高企業(yè)的技術(shù)水平和管理水平。 勞動定員本項目勞動定員260人，其中管理人員20人，研發(fā)技術(shù)人員40人，生產(chǎn)人員200人。本項目的勞動定員包括生產(chǎn)人員和非生產(chǎn)人員。圖91 組織機構(gòu)圖董事會總經(jīng)理監(jiān)事會副總經(jīng)理副總經(jīng)理生產(chǎn)部質(zhì)檢部供銷部保衛(wèi)部財務(wù)部行管部 人力資源配置 工作制度項目全年生產(chǎn)天數(shù)300天，人員年工作日250天，每班工作8小時。下設(shè)五個部室，即：行管部、財務(wù)部、供銷部、保衛(wèi)部、質(zhì)檢部、生產(chǎn)部。公司由董事會、監(jiān)事會組成管理機構(gòu)。火災(zāi)報警系統(tǒng)的接地采用專用接地裝置。消防值班室在生產(chǎn)廠房內(nèi)與生產(chǎn)值班室合用。在所有建筑的主要出入口處、疏散走道、樓梯間設(shè)置誘導(dǎo)標(biāo)志燈作為疏散照明，其地面照度值不低于1LX, 疏散路線上的誘導(dǎo)標(biāo)志燈帶方向指示，出口的誘導(dǎo)標(biāo)志燈安裝在門的上方，誘導(dǎo)標(biāo)志燈帶蓄電池，應(yīng)急時間不小于90分鐘。并配有一定量的干粉滅火器等消防器材。消防栓安裝在供水主管道上，經(jīng)地面供水設(shè)備加壓后直供消防栓。新建廠房內(nèi)設(shè)置室內(nèi)消火栓和各類滅火器，以及火災(zāi)報警系統(tǒng)。建筑物防火：生產(chǎn)廠房生產(chǎn)類別為丁類，耐火等級為二級。人員定期體檢，禁止有傳染病的職工上崗。 工業(yè)衛(wèi)生建立嚴(yán)格的衛(wèi)生管理制度和條例，教育員工認(rèn)真執(zhí)行。電氣設(shè)備選用封閉式低壓配電設(shè)備，采用三相五線制供電方式，有安全接地措施，保證設(shè)備運行和人身安全?！豆I(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》(GBz12002) 《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》（GB5018793） 安全生產(chǎn)本項目選用的國內(nèi)外設(shè)備為機電一體化的封閉設(shè)備，其安全措施較為完善，控制系統(tǒng)比較先進，設(shè)備本身安全性能較好。項目建成后，可以通過加強綠化建設(shè)，使得區(qū)域內(nèi)的植被覆蓋率有所增加，改善該區(qū)域的自然環(huán)境。該項目建設(shè)過程中產(chǎn)生少量的廢氣、噪音，從生產(chǎn)狀況分析對周圍環(huán)境基本無影響。環(huán)境綠化 為便職工有一個良好的環(huán)境，在道路兩側(cè)和周邊地帶，均進行綠化，建筑總圖布置中，各建筑物之間均留有一定間距進行綠化，項目區(qū)綠化率為28％。確保廠界噪聲達(dá)到GB12348－2008中Ⅲ類標(biāo)準(zhǔn)。噪聲處理措施建議合理布置車間內(nèi)的設(shè)備，對噪聲相對較大的設(shè)備應(yīng)采取有效的消聲降噪措施。要使生活廢水經(jīng)生態(tài)化糞池處理后達(dá)標(biāo)排放，則廢水應(yīng)在池內(nèi)水力停留3天，項目新建生態(tài)化糞池，可以滿足這一處理要求。固廢：生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料。其中主要污染物CODcr、氨氮濃度分別按500mg/L、30mg/L計算。第八章 環(huán)境保護、安全衛(wèi)生與消防 環(huán)境保護 建設(shè)地點環(huán)境狀況本項目地處宜城市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，項目規(guī)劃區(qū)無工業(yè)污染，環(huán)境良好，適宜項目建設(shè)。 能源管理建立單位能源管理制度和機構(gòu)，加強水、電的計量管理，并明確管理責(zé)任，防止水、汽等的跑、冒、滴、漏，提高節(jié)效果。供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施。如采用感應(yīng)式閥門、9升以下的衛(wèi)生便器水箱、沖水采用自閉式?jīng)_水閥等，禁止螺旋升降式鑄鐵水龍頭、手動淋浴器等。 節(jié)水措施減少新鮮水用量，使用循環(huán)水，達(dá)到節(jié)水目的。對風(fēng)機、水泵等設(shè)備安裝變頻調(diào)速器，可根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，隨時調(diào)節(jié)設(shè)備轉(zhuǎn)速，以達(dá)到節(jié)電降耗的目的。 節(jié)能、節(jié)水措施 節(jié)能措施本項目所采用國內(nèi)外先進的生產(chǎn)設(shè)備，能縮短工藝操作時間，充分利用能源?？倛D布置、工藝流程等設(shè)計力求使物質(zhì)能源流向便捷、合理、減少運輸流程。第七章 節(jié) 能 設(shè)計依據(jù)及節(jié)能原則 設(shè)計依據(jù)《中華人民共和國節(jié)約能源法》（2008年1月1日起施行）國務(wù)院《節(jié)約能源管理暫行條例》《機械工業(yè)節(jié)能設(shè)計技術(shù)規(guī)范》（JBJ 14－2004） 節(jié)能原則合理選擇和利用資源根據(jù)國家的有關(guān)能源政策和法規(guī)，在設(shè)計中因地制宜選擇能源種類，在生產(chǎn)過程中盡可能作到能源綜合利用、重復(fù)利用和分級利用。 防雷與接地本項目按三類建筑物考慮防雷設(shè)施，采用沿四周設(shè)置防雷帶，接地電阻小于30歐姆。車間照明分為應(yīng)急照明、事故照明和正常照明，事故照明電源和正常照明電源引自不同高壓母線段的變壓器，車間設(shè)置應(yīng)急疏散照明，采用自帶蓄電池的應(yīng)急燈具，應(yīng)急時間90分鐘。超過二層的建筑物均按三級防雷設(shè)置避雷裝置，可采用建筑構(gòu)造柱、基礎(chǔ)內(nèi)的主鋼筋或?qū)ＴO(shè)鋼筋作引下線，接地連接。低壓配電低壓輸配電采用變壓器中性點直接接地,電壓380V/220V，TN－S五線制供電系統(tǒng)（三相四線制加PF線），低電配電采用變壓器配電柜以放射式向各建筑用點供電。項目建成后