【正文】 第二節(jié) 建議項(xiàng)目在實(shí)施過程中，把資源回收利用主題當(dāng)成理念，把發(fā)展與環(huán)保有機(jī)結(jié)合起來，走可持續(xù)發(fā)展的路子，這樣才能把這個(gè)項(xiàng)目做好。二、經(jīng)濟(jì)評價(jià)（一）項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（RIRR）：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(本項(xiàng)目免征三年所得稅)%，高于社會基準(zhǔn)折現(xiàn)率(12%)，也高于國家公布的行業(yè)基準(zhǔn)收益率（10%）；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）：當(dāng)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取13%時(shí)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為196萬元；投資回收期（Pt）:，；項(xiàng)目投資利潤率為： %。 減少環(huán)境污染，改善生產(chǎn)生活環(huán)境項(xiàng)目實(shí)施后，可推進(jìn)再生資源回收利用，變廢為寶，化害為利，不僅減少了污染，改善了環(huán)境，也促進(jìn)了人與自然的和諧。三、 生態(tài)效益 能實(shí)現(xiàn)資源循環(huán)利用、經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展。第四節(jié) 社會評價(jià)結(jié)論一、項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合當(dāng)?shù)卣目傮w規(guī)劃。二、項(xiàng)目在實(shí)施過程中，將得到電力、郵政、電訊、交通等各有關(guān)部門對項(xiàng)目的關(guān)照和服務(wù)。三、項(xiàng)目的實(shí)施，會增加當(dāng)?shù)氐呢?cái)政稅收，項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份,每年上繳各種稅收平均1232萬元。第十二章 社會評價(jià)第一節(jié) 項(xiàng)目對社會的影響分析一、項(xiàng)目的實(shí)施，可以直接安置當(dāng)?shù)?60名勞動力就業(yè)，年工資總額達(dá)520萬元。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP為：79%，即當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的79%時(shí)，企業(yè)可保本經(jīng)營 ，風(fēng)險(xiǎn)較小。盈虧臨界點(diǎn)銷售額=正常銷售收入BEP=2649679%=20942萬元。(26496－25047－)]100%=79%年回收廢鋼鐵盈虧臨界點(diǎn)銷售量=正常銷量BEP=%=。二、盈虧平衡分析生產(chǎn)能力利用率（BEP）生產(chǎn)能力利用率(BEP)=[固定總成本247。第六節(jié) 不確定性分析一、敏感性分析 項(xiàng)目具有很好的盈利能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,%的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率可以確認(rèn)。第五節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)一、盈利能力指標(biāo)（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（RIRR）：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(本項(xiàng)目免征三年所得稅)%，高于社會基準(zhǔn)折現(xiàn)率(12%)，更高于國家公布的行業(yè)基準(zhǔn)收益率（10%）；（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）：當(dāng)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取10%時(shí)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為196萬元；（3）投資回收期（Pt）:，；（4）項(xiàng)目投資利潤率為： %。項(xiàng)目從計(jì)算期第二年滿負(fù)荷投產(chǎn)，流動資金從該年起安排使用。⑵鋪底流動資金來源鋪底流動資金300萬元，由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資利潤率為：%。（3）投資回收期（Pt）:。通過項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表的計(jì)算，得知：（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（RIRR）：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(本項(xiàng)目生產(chǎn)期前三年免征所得稅)%，高于社會基準(zhǔn)折現(xiàn)率(12%)，也高于國家公布的行業(yè)基準(zhǔn)收益率（10%）。各年度項(xiàng)目總成本費(fèi)用情況詳見表11—4，項(xiàng)目總成本費(fèi)用表。單位成本直接材料費(fèi)詳見表11—3。第三節(jié) 成本費(fèi)用估算一、主要成本因素?cái)?shù)值的確定項(xiàng)目各年度固定資產(chǎn)折舊情況和無形及遞延資產(chǎn)攤銷情況見表11—1 、 11—2（為便于計(jì)算，將固定資產(chǎn)中的機(jī)器設(shè)備均按15年建筑物按30年折舊，凈殘值為零；無形及遞延資產(chǎn)按5年攤銷）。第二節(jié) 銷售收入估算項(xiàng)目期第一年為建設(shè)期，第二年即可達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%，回收及銷售方案：(1) ，銷售額17600萬元元；(2) ，銷售額6750萬元；(3) ，銷售額675萬元；(4) ，銷售額324萬元；(5) 廢紙約1萬噸，銷售額400萬元；(6) 廢玻璃約2萬噸，銷售額180萬元；(7) 其他廢舊物資1萬噸，銷售額567萬元。三、計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目計(jì)算期10年（含一年建設(shè)期）；生產(chǎn)負(fù)荷：第一年零，第二年以后100%。二、稅費(fèi)項(xiàng)目按銷售收入的4%計(jì)算增值稅實(shí)際稅負(fù)，以應(yīng)繳納增值稅的7%和3%分別繳納城市建設(shè)維護(hù)稅及教育附加費(fèi)。第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià)第一節(jié) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取一、財(cái)務(wù)價(jià)格項(xiàng)目原材料價(jià)格按目前市場價(jià)格加運(yùn)費(fèi)構(gòu)成。為57萬元第三節(jié) 投資估算結(jié)果一、項(xiàng)目投入總資金估算匯總表表10—1 項(xiàng)目投入總資金估算匯總表 單位：萬元序號費(fèi)用名稱投資額占項(xiàng)目投入總資金的比例(%)估算說明1建設(shè)投資1291建設(shè)投資靜態(tài)部分1291建筑工程費(fèi)575設(shè)備及工器具購置費(fèi)0安裝工程費(fèi)0工程建設(shè)其他費(fèi)用579基本預(yù)備費(fèi)80上述四項(xiàng)的7%漲價(jià)預(yù)備費(fèi)57上述四項(xiàng)的5%建設(shè)投資動態(tài)部分0建設(shè)期利息02流動資金3003項(xiàng)目投入總資金（1+2）1591項(xiàng)目投入總資金1591萬元，其中建設(shè)投資1291萬元， %；鋪底流動資金300萬元，%。三、基本預(yù)備費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)周期等因素,項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按建設(shè)投資靜態(tài)部分合計(jì)數(shù)的7%計(jì)算，為80萬元。人員培訓(xùn)費(fèi)：按項(xiàng)目260人全員培訓(xùn)，每人600元計(jì)算，為15萬元；辦公及生產(chǎn)家具購置費(fèi)按全員每人600元計(jì)算，為15萬元；回收站點(diǎn)改造費(fèi)：316萬元。建設(shè)單位管理費(fèi)：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建設(shè)單位管理費(fèi)按建筑工程費(fèi)的3%計(jì)算，為19萬元。第二節(jié) 建設(shè)投資估算一、建筑工程費(fèi)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用合計(jì)575萬元。項(xiàng)目投資是項(xiàng)目建設(shè)投資和流動資金的總和。建設(shè)期利息構(gòu)成了項(xiàng)目投資的動態(tài)部分。根據(jù)國家的現(xiàn)行法規(guī)及政策，并結(jié)合當(dāng)前的市場情況，適當(dāng)?shù)毓浪懔艘恍┢渌M(fèi)用，構(gòu)成了估算表中的其它費(fèi)用。建設(shè)投資按本可行性研究所列工程內(nèi)容計(jì)劃估算。第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及安排詳見下表：表13—1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表序號 進(jìn)度內(nèi)容200920101項(xiàng)目前期準(zhǔn)備論證審批籌資、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、土建、購置安裝設(shè)備設(shè)備定購、項(xiàng)目試運(yùn)行6項(xiàng)目正式運(yùn)營 項(xiàng)目建設(shè)周期為一年，2011年正式達(dá)產(chǎn)。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 第一節(jié) 建設(shè)工期本項(xiàng)目前期工作主要是編制項(xiàng)目建議書及立項(xiàng)批復(fù)、編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、有關(guān)協(xié)議的簽訂及資金籌措等工作。對特殊崗位要通過外請技術(shù)人員現(xiàn)場指導(dǎo)或送出去委托培訓(xùn)，以建立企業(yè)的技術(shù)骨干隊(duì)伍。招聘方案（1）通過區(qū)和市人才中心、勞務(wù)市場進(jìn)行招聘；（2）對特殊崗位的技術(shù)人員可以由項(xiàng)目實(shí)施單位去高?；蚱渌貐^(qū)的人才市場現(xiàn)場招聘；（3）也可以通過報(bào)紙、電臺、電視臺以及互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行招聘活動宣傳，然后通過集中組織考試，擇優(yōu)錄用，錄用后試用一個(gè)階段，然后辦理勞動用工合同。三、職工工資福利項(xiàng)目職工工資及福利按全員平均2萬元/，年工資總額520萬元。勞動定員企業(yè)定員詳見表12—1和表12—2。監(jiān)事會可以監(jiān)督董事長或下一層級的經(jīng)營管理活動，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的信息也會很快地傳遞到董事長或整個(gè)董事會，有利于企業(yè)的科學(xué)決策與經(jīng)營。三、機(jī)構(gòu)適應(yīng)性分析 項(xiàng)目采用了法人機(jī)構(gòu)，從根本上保證了企業(yè)適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的科學(xué)機(jī)制，此機(jī)構(gòu)適應(yīng)性強(qiáng)。二、管理機(jī)構(gòu)的組建方案和體系圖 項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)組建方案：項(xiàng)目實(shí)行法人治理機(jī)制，董事長對董事會負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理對董事長負(fù)責(zé)。五、消防設(shè)施項(xiàng)目消防設(shè)備設(shè)施詳見表11