【正文】 附錄（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）（9）（10）優(yōu)質(zhì)高油大豆良種繁育基地項(xiàng)目可行性研究報(bào)告表1 固定資產(chǎn)折舊估算表表2 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷表表3 銷售收入稅金計(jì)算表表4 流動資金估算表表5 總成本費(fèi)用估算表表6 全部投資現(xiàn)金流量表表7 自有資金現(xiàn)金流量表表8 損益表表9 資產(chǎn)負(fù)債表表10 投資總額和資金籌措表5352。因此在項(xiàng)目對價(jià)格和成本敏感的情況下，公司除可通過充分發(fā)揮品牌優(yōu)勢，制定適合自身發(fā)展的市場營銷策略外，更多地要發(fā)揮自身規(guī)模優(yōu)勢，技術(shù)優(yōu)勢而帶來的低成本優(yōu)勢，也要充分發(fā)揮公司新產(chǎn)品開發(fā)的技術(shù)優(yōu)勢，開發(fā)生產(chǎn)新的大豆產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的附加值，從而為本項(xiàng)目的成功實(shí)施提供更多的保證。公司是供方中最具影響力的企業(yè)，對價(jià)格的變動具有較大的主動權(quán)。本報(bào)告對變動因素以+10%的變動幅度進(jìn)行分析計(jì)算得出結(jié)論，各項(xiàng)的變動幅度在—10%~10%之間時(shí)，其內(nèi)部收益率均高于7%的基準(zhǔn)收益率，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力；銷售價(jià)格和經(jīng)營成本的變動對本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響較大，而固定資產(chǎn)投資和產(chǎn)量對本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響較小。通過可能出現(xiàn)的最有利與最不利的經(jīng)濟(jì)效益變動范圍的分析，為投資決策者預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，并對原方案采取某些控制措施或?qū)ふ铱商娲桨?，為最后確定可行的投資方案提供可靠的決策依據(jù)。計(jì)算主要變量因素的變化引起項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)指標(biāo)變動的范圍，使決策者全面了解建設(shè)項(xiàng)目投資方案可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益變動情況，以減少和避免不利因素的影響，改善和提高項(xiàng)目的投資效果。敏感性分析的作用確定影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的敏感因素。[（PCv）Qc]100% 從前面估算數(shù)據(jù)得： Cf=固定資產(chǎn)折舊+修理費(fèi)用+攤銷費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用= PQc=，CvQc= 萬元 得：E*=23 % 則盈虧平衡產(chǎn)量為：Q*=設(shè)計(jì)產(chǎn)量E*= 即生產(chǎn)能力利用率為 %或或產(chǎn)銷量為 萬t時(shí)項(xiàng)目即可保本，說明本項(xiàng)目具有抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。盈虧平衡點(diǎn)以生產(chǎn)能力利用率或大豆產(chǎn)量表示，根據(jù)盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率公式有： E*=Q*247。75億元，約占全市的70%；2003年人均純收入3636元，比全市人均純收入高出16元，2004年人均純收入達(dá)3830元，比全市人均純收入30元。2人，2003年國內(nèi)生產(chǎn)總值56億，約占全市的78%，2004年國內(nèi)生產(chǎn)總值達(dá)到65億元；2003年財(cái)政收入1。 承擔(dān)該項(xiàng)目的10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)總耕地面積8萬公頃,約占全市耕地面積的70%,糧食單產(chǎn)高于全市平均水平的12個百分點(diǎn),。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面，糧經(jīng)面積比例穩(wěn)定在7：3，國內(nèi)生產(chǎn)總值2003年實(shí)現(xiàn)72億元，2004年要達(dá)到83億元。糧食總產(chǎn)30萬噸左右，總產(chǎn)8萬噸左右，玉米單產(chǎn)9噸，總產(chǎn)18萬噸左右，總產(chǎn)5萬噸左右。 在我市實(shí)施該項(xiàng)目，戶均可增收500元左右，累計(jì)增收1900萬元，同時(shí)，可有效地推動我市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。 企業(yè)加工大豆，原料中含油每增加一個百分點(diǎn)，每噸就可為企業(yè)增加43元的收入。 通過分析和評價(jià)來看，財(cái)務(wù)指標(biāo)均屬可接受的范圍，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，從財(cái)務(wù)的角度是可以接受的，而且對于目前市場對大豆的需求量來看，項(xiàng)目具有較好的市場前景，通過對項(xiàng)目產(chǎn)品的市場進(jìn)行開拓是可以保證財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的。項(xiàng)目資本金充盈。綜合分析，項(xiàng)目的盈利能力較強(qiáng)。本項(xiàng)目所得稅后P= ，所得稅前P=，大于基準(zhǔn)投資回收期，投資項(xiàng)目在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回。 本基地設(shè)定的基準(zhǔn)收益率i為15%。（3）資產(chǎn)負(fù)債表（見附表9）。（2）損益表（見附表8）?，F(xiàn)金流量表反映各年的現(xiàn)金收支，用以計(jì)算項(xiàng)目的各項(xiàng)動態(tài)和靜態(tài)評價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目盈利分析。這些報(bào)表有：（1）現(xiàn)金流量表。工資及附加計(jì)算表項(xiàng)目年標(biāo)準(zhǔn)投產(chǎn)年投產(chǎn)第二投產(chǎn)第三投產(chǎn)第四備注　或比例總額年總額年總額年起總額1217131014531550% 其中：福利費(fèi)% 總用工量為 教育經(jīng)費(fèi)% 62000人，比 養(yǎng)老保險(xiǎn)% 例為占工資 工傷保險(xiǎn)費(fèi)% 總額比例 住房公積金% 合計(jì)　 　主要物料消耗表項(xiàng)目單位不含稅單價(jià)/元年消耗量年總成本/萬元化肥t種子t3農(nóng)藥　　　灌溉　　　年利潤估算表項(xiàng)目金額/萬元項(xiàng)目金額/萬元一、產(chǎn)品銷售收入 稅金總額=應(yīng)交增值稅+銷售稅金 其中：增值稅（銷項(xiàng)稅） 附加+所得稅　增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 六、彌補(bǔ)上年虧損額—應(yīng)交增值稅 七、凈利潤 二、銷售稅金附加 累計(jì)凈利潤　其中：城建稅 八、提取的基金 教育附加稅 其中：法定公積金 三、總成本及費(fèi)用 法定公益金 四、利潤總額 九、應(yīng)付利潤 五、所得稅 　　第9章 財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會效益評價(jià)評價(jià)依據(jù)：財(cái)務(wù)評價(jià)一般通過財(cái)務(wù)盈利能力評價(jià)、財(cái)務(wù)清償能力分析和不確定分析三個部分，來評價(jià)項(xiàng)目是否具有經(jīng)濟(jì)可行性。 本著增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支的原則，遵循預(yù)算程序，嚴(yán)格按照確定的項(xiàng)目內(nèi)容、規(guī)模、投資額度專款專用，避免超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模濫建無效投資。 項(xiàng)目建設(shè)的前期預(yù)備費(fèi)及管理費(fèi)，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)程序的規(guī)定管理使用，并從地方配套資金中支出。其中： ①田間工程：總投資400萬元（大豆新品種試驗(yàn)10公頃10萬元，大豆新品種示范田50公頃20萬元，大豆種子生產(chǎn)田4萬公頃370萬元） ②土建工程：總投資500萬元（種子庫房3000平方米150萬元，種子晾場5000平方米50萬元，種子檢測中心樓3000平方米250萬元，種子加工線廠房1000平方米50萬元） ③配套儀器設(shè)備：總投資200萬元（種子加工線二條150萬元，種子檢測化驗(yàn)設(shè)備一套50萬元） ④配套農(nóng)機(jī)具：總投資280萬元（小型播種機(jī)100臺50萬元，大型大豆收割機(jī)10臺100萬元，大型大豆脫粒機(jī)50臺130萬元） ⑤項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)：45萬元（1500X3%） ⑥項(xiàng)目不可預(yù)見費(fèi)：75萬元（1500X5%）建設(shè)投資估算表序號費(fèi)用項(xiàng)目投資額/萬元占固定資產(chǎn)比例1田間工程400%2土建工程500%3配套儀器設(shè)備200%4配套農(nóng)機(jī)具280%5準(zhǔn)備費(fèi)45%6不可預(yù)見費(fèi)75% 國家財(cái)政投入：1000萬元 ，地方配套：500萬元 ，項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照國家項(xiàng)目資金管理辦法的規(guī)定管理，以提高資金的使有和效果。設(shè)備購置表序號設(shè)備設(shè)備投資安裝工程合計(jì)（萬元）1試驗(yàn)田排灌設(shè)備82102示范田排灌設(shè)備164203種子加工線條140101504檢測化驗(yàn)設(shè)備455505小型播種機(jī)500506大型收割機(jī)10001007大型脫粒機(jī)1300130　合計(jì)48921510 2004年1—2月立項(xiàng)申報(bào)2004年2—4月技術(shù)培訓(xùn)，備足種子、化肥、農(nóng)藥2004年5—9月完成庫房3000平方米，晾曬場5000平方米，加工生產(chǎn)線廠房1000平方米，種子檢測中心樓3000平方米的土建工程2004年58月完成大豆新品種試驗(yàn)田和示范田新增排灌設(shè)施的建設(shè)任務(wù)2004年4—10月配套的農(nóng)機(jī)具、儀器設(shè)備采購、安裝、調(diào)試完畢2004年12月聘請上級主管部門領(lǐng)導(dǎo)組織專家驗(yàn)收　第8章 投資估算與資金籌措 按照我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀和財(cái)政實(shí)力，完全可以保證該項(xiàng)目的配套資金足額到位，我市已將此項(xiàng)配套資金列入2004年財(cái)政預(yù)算之中。建筑工程費(fèi)用表工程項(xiàng)目單位工程量單位成本工程投資占工程投資　　　/(萬元、單位）（萬元）比例(%)庫房㎡3000 0 150 %晾曬場㎡5000 50 %檢測中心樓㎡3000 250 %加工線廠房㎡1000 50 %合計(jì)　12000 　500 % 配套農(nóng)機(jī)具：總投資280萬元，其中：小型播種機(jī)100臺50萬元，大型大豆收割機(jī)10臺100萬元，大型大豆脫粒機(jī)50臺130萬元。 成立某市優(yōu)質(zhì)高油大豆良種繁育基地建設(shè)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組?，F(xiàn)有固定資產(chǎn)1200萬元，負(fù)債200萬元。第6章 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)和勞動定員 某市優(yōu)質(zhì)大豆良種繁育基地現(xiàn)有職工181人?！豆S安全衛(wèi)生規(guī)程》及《關(guān)于禁止濫發(fā)職工個人勞動保護(hù)用品的通知》對勞動防護(hù)用品的發(fā)放范圍作了規(guī)定。勞動防護(hù)用品管理制度：用人企業(yè)必須為勞動者提供必要的勞動防護(hù)用品是《勞動法》第54條的內(nèi)容之一。勞動安全衛(wèi)生教育制度：是指對勞動者進(jìn)行勞動安全生產(chǎn)法規(guī)、基本知識、操作技術(shù)教育的制度。②設(shè)計(jì)單位在編制初步設(shè)計(jì)中應(yīng)嚴(yán)格按照安全生衛(wèi)規(guī)程和設(shè)計(jì)規(guī)范設(shè)計(jì)，不得隨意降低安全衛(wèi)生設(shè)施的標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)主管部門在編制(或?qū)徟?建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃任務(wù)書時(shí)，應(yīng)編制(或?qū)徟?安全生產(chǎn)方面采取的相應(yīng)措施和設(shè)施所需的投資，并納入投資概算內(nèi)。同時(shí)，技術(shù)監(jiān)督部門要長年跟蹤監(jiān)督，確保大豆生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化《勞動法》規(guī)定，新建、改建、擴(kuò)建工程的勞動安全衛(wèi)生設(shè)施必須與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。在肥料選擇上，生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程中明確提出，禁止使用高毒、高殘留農(nóng)藥，禁止使有含氯元素的化學(xué)肥料。同時(shí)，技術(shù)監(jiān)督部門要長年跟蹤監(jiān)督，確保大豆生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化 。在肥料選擇上，生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程中明確提出，禁止使用高毒、高殘留農(nóng)藥，禁止使有含氯元素的化學(xué)肥料。第5章 技術(shù)方案設(shè)計(jì)選用九農(nóng)2九農(nóng)2長農(nóng)1長農(nóng)1吉豐吉林3吉林39等十余個品種，這些品種的脂肪含量均在22%以上，蛋白質(zhì)含量在40%左右。%。從5月份開始增速有所回升，特別是下半年以來始終保持接近20%的增速，并且，吉林省零售額的增長速度始終保持高于全國平均增速3—4個百分點(diǎn)的水平。吉林省各月零售額增長速度均顯著高于全國平均水平。9月進(jìn)口貿(mào)易的活躍，大幅度的帶動了對外貿(mào)易的增長在國家各項(xiàng)刺激消費(fèi)政策措施的拉動下，在“汽車下鄉(xiāng)”、“家電下鄉(xiāng)”等惠農(nóng)政策的帶動下，在多項(xiàng)“會展經(jīng)濟(jì)”的推動下，吉林省消費(fèi)品市場始終保持了繁榮活躍的勢頭，消費(fèi)的高位增長有效