【正文】 39 / 39。表10－5 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目2001年2002年2003年2004年2005年2006～2012年2013年合計(jì)銷售收入＋5％%現(xiàn)金流入59351187011870118708309012370102234銷售收入＋5％2975945945944155594調(diào)整后凈現(xiàn)金流量3000284924622462149092575調(diào)整后累計(jì)凈現(xiàn)金流量30004197191062168121681略高折現(xiàn)系數(shù)50％()累計(jì)凈現(xiàn)值2000銷售收入－5％％銷售收入－5％2975945945944155594調(diào)整后凈現(xiàn)金流量300016611274127465991387調(diào)整后累計(jì)凈現(xiàn)金流量3000略高折現(xiàn)系數(shù)23％()累計(jì)凈現(xiàn)值24393212經(jīng)營(yíng)成本＋10％％經(jīng)營(yíng)成本＋10％4759509509506650950調(diào)整后凈現(xiàn)金流量3000130591891841041031調(diào)整后累計(jì)凈現(xiàn)金流量3000略高折現(xiàn)系數(shù)13％()累計(jì)凈現(xiàn)值銷售收入－5％,經(jīng)營(yíng)成本＋10％，內(nèi)部收益率為負(fù)經(jīng)營(yíng)成本＋10％4759509509506650950銷售收入－5％2975945945944155594調(diào)整后凈現(xiàn)金流量30007113243249437調(diào)整后累計(jì)凈現(xiàn)金流量3000折現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)值表10－6項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值（萬(wàn)元）內(nèi)部收益率備注預(yù)算值3764％比較值銷售收入＋5％21681％上升銷售收入－5％％下降經(jīng)營(yíng)成本＋10％％下降銷售收入－5％、經(jīng)營(yíng)成本＋10％為負(fù)不可比 由上述數(shù)據(jù)比對(duì)，本項(xiàng)目對(duì)原材料價(jià)格、產(chǎn)品銷售價(jià)格的波動(dòng)較敏感，應(yīng)在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量。根據(jù)原材料價(jià)格、產(chǎn)品銷售價(jià)格的變化趨勢(shì)，分別按產(chǎn)品銷售價(jià)格上下波動(dòng)5％，原材料上升10％估算風(fēng)險(xiǎn)值。見表10－4。 2344 投資利潤(rùn)率＝――――――100％＝％ 5000 3446 投資利稅率＝―――――――100%＝％ 5000 項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期約3年（含建設(shè)期），年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2344萬(wàn)元，創(chuàng)利稅3446萬(wàn)元。 項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份，見表10－2總成本、費(fèi)用估算表表10－2 序號(hào)成本項(xiàng)目單位成本（元）總成本（萬(wàn)元）備注1直接材料84772直接工資144工資及福利3制造費(fèi)用545404制造成本合計(jì)91615管理費(fèi)用151506財(cái)務(wù)費(fèi)用657銷售費(fèi)用131308總成本費(fèi)用其中：固定成本 可變成本950583486729經(jīng)營(yíng)成本9505說(shuō)明：固定成本包括直接工資、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用 可變成本包括直接材料、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)估算表表10－3序號(hào)成本項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）備 注一銷售收入11870單價(jià)1187元/立方米1減：產(chǎn)品銷售成本91612 銷售費(fèi)用1303 產(chǎn)品銷售稅金及附加費(fèi)用110二產(chǎn)品銷售利潤(rùn)24691加：其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)2減：管理費(fèi)用603 財(cái)務(wù)費(fèi)用65三營(yíng)業(yè)利潤(rùn)23441加：營(yíng)業(yè)外收入2減：營(yíng)業(yè)外支出四利潤(rùn)總額2344五應(yīng)計(jì)銷項(xiàng)增值稅201817%六應(yīng)計(jì)進(jìn)項(xiàng)增值稅916七應(yīng)交增值稅1102八全年可創(chuàng)利稅3446 按出廠價(jià)1187元/立方米計(jì)算（不含稅銷售價(jià)），項(xiàng)目年銷售收入11870萬(wàn)元，平均營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2344萬(wàn)元。序號(hào)名稱2001～2002年91011121234561前期準(zhǔn)備2設(shè)備購(gòu)置3土建4安裝調(diào)試5人員培訓(xùn)6試生產(chǎn)7正常生產(chǎn)第十章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估直接材料成本預(yù)測(cè)表表10－1 單位：元序號(hào)材料名稱計(jì)量單位單位成本總耗量總成本（萬(wàn)元）單耗量單價(jià)材料成本一原材料58871柴火噸20030015000030002石蠟kg10361000003603尿醛膠噸11002202000022004機(jī)械油Kg390000275物料30300二燃料及動(dòng)力25925901煤噸28084300008402電度350175350000001750合計(jì)8477每立方米產(chǎn)品消耗原料、燃料、。甲方資金來(lái)源：企業(yè)自籌2550萬(wàn)元。甲方以資金投入2550萬(wàn)元，占總投資51％。其中生產(chǎn)設(shè)備3800萬(wàn)元，輔助設(shè)備（含非標(biāo)、鍋爐、制膠等）700萬(wàn)元，土建（含廠房、基建等）500萬(wàn)元，流動(dòng)資金1000萬(wàn)元，暫不考慮資金成本。第九章 投資估算、資金籌措及項(xiàng)目進(jìn)度 本項(xiàng)目總投資為5000萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)5000萬(wàn)元，流動(dòng)資金1000萬(wàn)元。本項(xiàng)目防雷接地裝置、工作接地裝置及保護(hù)接零裝置共用接地裝置，要求接地電阻小于4歐姆。耐火等級(jí)按一、二類考慮，各建筑物及廠區(qū)按建筑設(shè)計(jì)規(guī)范要求，并按消防部門要求建設(shè)消防系統(tǒng)，纖維干燥和干燥后的管道系統(tǒng)，電子計(jì)量秤、干纖維料倉(cāng)，上海人造板機(jī)器廠采用了德國(guó)火花探測(cè)系統(tǒng)和自動(dòng)滅火系統(tǒng)，防止火災(zāi)發(fā)生。 新增的鍋爐配有煙氣除塵設(shè)備，除塵率達(dá)95％。 生產(chǎn)過(guò)程中有熱磨機(jī)擠出的廢水約300kg/d，先采取固液分離，固體（木片等）回收，液體經(jīng)過(guò)沉淀后，清濁分離，污水用苯輸送至煤場(chǎng)，作為煤的加濕軟化水使用，最后進(jìn)鍋爐焚燒。 廠區(qū)內(nèi)設(shè)車間辦公室、浴室、廁所。 中心實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)全廠產(chǎn)品、膠料及化工原料的檢測(cè)工作，為保證產(chǎn)品質(zhì)量及開發(fā)新產(chǎn)品。 用水全部由百畝沖水庫(kù)抽提，設(shè)蓄水池，泵站各一座。 B．生產(chǎn)用水：包括鍋爐房、制膠車間、主車間，總用水量60立方米/小時(shí)。 低壓配電柜采用目前較新式的箱式變。 計(jì)量方式：高供低計(jì)。 本項(xiàng)目裝機(jī)容量約為5000KW。 本項(xiàng)目設(shè)機(jī)修車間為日常小修小配服務(wù)，機(jī)修車間與檢測(cè)、車間辦公室設(shè)在同一樓