【正文】 金額（萬(wàn)元） 銷(xiāo)售收入15000 盈利區(qū) 總成本 12022 9000 損區(qū) BEP=% 6000 3000 。即生產(chǎn)能力達(dá)到 ％就可以保本。以生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡分析，結(jié)果見(jiàn)圖 91。見(jiàn)附表 81。全部投資稅前:財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 1290 萬(wàn)元（貼現(xiàn)率 8％）；財(cái)務(wù)內(nèi)部48 / 57收益率為 %；動(dòng)態(tài)投資回收期為 年。按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定提取盈余公積金（10％）后的可分配利潤(rùn) 萬(wàn)元，息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)平均 萬(wàn)元（見(jiàn)附表 7）。見(jiàn)附表 5。本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款。主要包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝等費(fèi)用；銷(xiāo)售人員工資福利費(fèi)、辦公費(fèi)和差旅費(fèi)等及產(chǎn)品銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)和宣傳費(fèi)用、以及管理費(fèi)用等。（6）其他費(fèi)用。（5）修理費(fèi)用。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)采用直線法，攤銷(xiāo)年限為：技術(shù)投入攤銷(xiāo) 10 年；遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)采用直線法計(jì)算，攤銷(xiāo)年限 5 年。見(jiàn)附表 6。（3）固定資產(chǎn)折舊。項(xiàng)目定員 80 人。 增量總成本估算依據(jù)如下：（1）原材料、輔助材料、包裝物、燃料、動(dòng)力消耗定額及價(jià)格的確定，以公司現(xiàn)行實(shí)際水平并結(jié)合目前現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格等因素綜合考慮并適當(dāng)上浮作為估算依據(jù)，均按當(dāng)?shù)仄髽I(yè)含稅價(jià)格進(jìn)行計(jì)算。在增量總成本中，平均固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元。依據(jù)無(wú)項(xiàng)目、有項(xiàng)目和增量單位生產(chǎn)成本，估算增量總成本。按原有項(xiàng)目生產(chǎn)能力計(jì)算，以噸為單位，項(xiàng)目單位生產(chǎn)成本為 ,項(xiàng)目投產(chǎn)后有項(xiàng)目單位生產(chǎn)成本為 元, 有項(xiàng)目單位生產(chǎn)成本比無(wú)項(xiàng)目單位生產(chǎn)成本可節(jié)約 3 元，主要是降低電耗；項(xiàng)目增量單位生產(chǎn)成本為 元。46 / 5銷(xiāo)售稅金及附加項(xiàng)目投產(chǎn)后，在正常生產(chǎn)期內(nèi)，每年新增小麥專(zhuān)用粉 5 萬(wàn)噸, 麩皮 萬(wàn)噸；專(zhuān)用粉價(jià)格每噸達(dá)到 萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入14735 萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元，增值稅 萬(wàn)元。、銷(xiāo)售稅金及附加項(xiàng)目投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)期內(nèi)每年專(zhuān)用粉生產(chǎn) 8 萬(wàn)噸, 麩皮 萬(wàn)噸；專(zhuān)用粉價(jià)格每噸增加到 萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 23576 萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元，增值稅 萬(wàn)元。 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入和銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加估算、銷(xiāo)售稅金及附加按原有項(xiàng)目的產(chǎn)品銷(xiāo)售方案估算，項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)每年小麥專(zhuān)用粉 3 萬(wàn)噸,麩皮 萬(wàn)噸；專(zhuān)用粉價(jià)格每噸 萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 8841 萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加 萬(wàn)元，增值稅 萬(wàn)元。其中，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年。項(xiàng)目所得稅按利潤(rùn)總額 25%計(jì)?。毁N現(xiàn)率 8％。45 / 57第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目采用國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、國(guó)家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南和農(nóng)業(yè)部編寫(xiě)的《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》所規(guī)定原則與方法。 鋪底流動(dòng)資金投入與項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷保持一致。 其它企業(yè)自籌資金 786 萬(wàn)元，主要用于建筑工程、部分設(shè)備購(gòu)置及鋪底流動(dòng)資金投入。按照 2022 年財(cái)政補(bǔ)貼資金使用規(guī)定，實(shí)行報(bào)賬提款和跟蹤制度，設(shè)立專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格按計(jì)劃使用，并加強(qiáng)資金使用監(jiān)督管理，確保有效資金發(fā)揮最大效用。主要用于設(shè)備購(gòu)置和科技投入。 其他項(xiàng)目無(wú)其他資金來(lái)源。公司自籌資金從未分配利潤(rùn)和盈余公積列支，可及時(shí)足額到位。見(jiàn)附表 4。全部為財(cái)政補(bǔ)貼資金。某某省地方財(cái)政配套資金 50 萬(wàn)元。也無(wú)財(cái)務(wù)費(fèi)用。見(jiàn)附表 3。（含鋪底流動(dòng)資金）本項(xiàng)目按流動(dòng)資金 30％作項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金。遞延資產(chǎn)投資（開(kāi)辦費(fèi)和其它科技投入）90 萬(wàn)元；預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元。建設(shè)投資額及其構(gòu)成：經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)投資 736 萬(wàn)元。其中：建設(shè)投資 736 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 150 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目總投資主要包括三大部分：建設(shè)投資，流動(dòng)資金（鋪底流動(dòng)資金），其他。具體指標(biāo)包括：（1）設(shè)備種類(lèi)及數(shù)量由工藝取定，其價(jià)格按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算；（2）設(shè)備的安裝費(fèi)按設(shè)備的 8%估算；（3）土建工程費(fèi)按同類(lèi)型廠房和構(gòu)筑物計(jì)算工程量、套用《某某建筑工程概算定額》進(jìn)行估算并考慮目前建筑市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行修正作了一定調(diào)整；（4）工程其他費(fèi)用按某某標(biāo)字[91]6 號(hào)文頒發(fā)的《某某區(qū)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》規(guī)定為依據(jù)，并依項(xiàng)目實(shí)際情況作了一定調(diào)整；（5）不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)僅考慮基本預(yù)備費(fèi)，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)本項(xiàng)目不予考慮。42 / 57第八章 投資估算與資金來(lái)源 本項(xiàng)目投資概算主要依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)方案設(shè)計(jì)的各項(xiàng)工程量及其建設(shè)任務(wù)，按方案分別計(jì)算各項(xiàng)建設(shè)工程量和設(shè)備配置投資。共計(jì)培訓(xùn)農(nóng)民 10000 人次。在項(xiàng)目建設(shè)完成前，根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家對(duì)招聘的職工進(jìn)行為期三個(gè)月的上崗培訓(xùn)，以期達(dá)到初級(jí)水平。加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和審計(jì)監(jiān)督，確保項(xiàng)目取得最佳經(jīng)濟(jì)效益。工程管理采取工程監(jiān)理制、工程招標(biāo)制、物資采購(gòu)招標(biāo)制等舉措，強(qiáng)化監(jiān)督，堵塞漏洞，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工程質(zhì)量爭(zhēng)創(chuàng)一流。同時(shí)，建立公司+基地農(nóng)戶(hù)的利益 聯(lián)結(jié)機(jī)制，在產(chǎn)、供、銷(xiāo)全過(guò)程保護(hù)農(nóng)戶(hù)的合法利益，最大限度的實(shí)現(xiàn)公司與農(nóng)民的雙贏。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，委托中介機(jī)構(gòu)公開(kāi)招標(biāo)，擇優(yōu)選擇勘察、設(shè)計(jì) 、施工和監(jiān)理單位，設(shè)備采購(gòu)貨比三家，確保質(zhì)量，降低造價(jià)；合理安排建設(shè)工程，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)審計(jì)制度，努力建成精品工程。見(jiàn)表71。同時(shí)，建立起公司與農(nóng)戶(hù)共贏的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。72 項(xiàng)目建成后公司組織結(jié)構(gòu)圖董事會(huì)決定公司在一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)策略和大政方針，確定基本生產(chǎn)方案和工作目標(biāo)。各部室均對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 項(xiàng)目建成后組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建成后，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。組織結(jié)構(gòu)如圖71： 71 項(xiàng)目建設(shè)組織結(jié)構(gòu)圖基建部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)廠房的建造、機(jī)器設(shè)備的調(diào)試和購(gòu)買(mǎi)，以及項(xiàng)目的招標(biāo)等辦公室：負(fù)責(zé)公司的接待，項(xiàng)目資金的落實(shí)、銷(xiāo)售渠道的拓展、新員工的招聘、培訓(xùn)等工作。見(jiàn)附件。 評(píng)價(jià)與審批該項(xiàng)目為擴(kuò)建項(xiàng)目，符合環(huán)境保護(hù)要求?；貓?zhí)行綠色小麥基地標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。廠區(qū)綠化率達(dá)到 25%以上。僅有少量的清理衛(wèi)生產(chǎn)生的生活污水，對(duì)環(huán)境形不成污染。 固體廢棄物處理與綜合利用在整個(gè)項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)小麥中的塵土、砂石、麥糠、麥毛等雜質(zhì)，在集結(jié)處收儲(chǔ)，并定期外運(yùn)，可用于建材原料等加以綜合利用。 噪音處理在整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中，主要聲源來(lái)自機(jī)泵，通常其等效聲級(jí)小于37 / 5775dB(A)。本項(xiàng)目執(zhí)行以下環(huán)境影響和保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)：《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB3095—1996 二級(jí)《地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GHZBl—1999 四類(lèi)《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB3096—93 三類(lèi)《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GBl6297—1996 二級(jí)《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978—1996 二級(jí)《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GBl2348—90 三類(lèi)項(xiàng)目在生產(chǎn)過(guò)程中有輕微的粉塵產(chǎn)生。項(xiàng)目產(chǎn)生的主要污染物是原料倉(cāng)及制粉車(chē)間的粉塵及生產(chǎn)車(chē)間設(shè)備的噪音。具體施工計(jì)劃和進(jìn)度見(jiàn)圖 55。整體節(jié)能減排效益達(dá)到國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)的先進(jìn)水平。通過(guò)采取以上措施，本項(xiàng)目節(jié)能減排將取得顯著效果。（6）制度。（5）規(guī)劃布局。（4）動(dòng)生產(chǎn)率。采用電力能源，并盡量谷期用電。建筑物設(shè)計(jì)與建造采用節(jié)能保溫型的建筑結(jié)構(gòu)、新技術(shù)、節(jié) 能建筑材料和產(chǎn)品、節(jié)能設(shè)施，建設(shè)低能耗綠色建筑，提高保溫隔熱性能，減少采暖、制冷、照明的能耗。包 括 提 高 泵 、風(fēng) 機(jī) 、整 流 和 電 熱 設(shè) 備 的 效 率 ；減 少 電 能 的傳 輸 損 耗 ；使 用 效 率 較 高 的 電 能 轉(zhuǎn) 換 形 式 等 ；使 用 電 焊 機(jī) 空 載 自 停 裝置 和 交 流 接 觸 器 無(wú) 聲 運(yùn) 行 技 術(shù) 等 ；提 高 設(shè) 備 利 用 率 （如 提 高 變 壓 器 、電34 / 57動(dòng) 機(jī) 的 負(fù) 載 率 ，提 高 電 熱 設(shè) 備 的 利 用 率 等 ）；提 高 變 壓 器 、電 動(dòng) 機(jī) 、泵和 風(fēng) 機(jī) 經(jīng) 濟(jì) 運(yùn) 行 水 平 ；加 強(qiáng) 用 電 設(shè) 備 的 維 修 ，提 高 檢 修 質(zhì) 量 。選 用 現(xiàn) 代 較 節(jié) 能 性 電 機(jī) 設(shè) 備 產(chǎn) 品 。 節(jié)能減排措施根據(jù)地方各級(jí)政府和環(huán)保、技術(shù)監(jiān)督等主管部門(mén)要求及有關(guān)文件精神，建設(shè)項(xiàng)目在生產(chǎn)工藝上采用節(jié)能工藝技術(shù)、設(shè)施設(shè)備，在生產(chǎn)過(guò)程中努力降低污染排放量。33 / 57 表 52 項(xiàng)目建設(shè)工程方案建設(shè)性質(zhì) 建設(shè)面積序號(hào) 工程名稱(chēng)（新建/改建） （平方米）1 主體工程 　 1500 制配粉車(chē)間 新建 15002 輔助工程 　 100 動(dòng)力車(chē)間（配電室） 新建 1003 其他工程 　 0合計(jì) 　 　 1600 輔助工程和其它工程項(xiàng)目輔助工程和其它工程為為貯存庫(kù)、檢測(cè)化驗(yàn)室、污水處理設(shè)施以及辦公室等。表 51 設(shè)備清單表序號(hào) 項(xiàng)目 數(shù)量（臺(tái)、件、套） 型號(hào) 1 主要設(shè)備 44 　 磨粉機(jī) 14 意大利引進(jìn) 高方篩 6 國(guó)產(chǎn) 清粉機(jī) 3 國(guó)產(chǎn) 打麩機(jī) 4 國(guó)產(chǎn) 去石機(jī) 4 國(guó)產(chǎn) 計(jì)量秤 2 國(guó)產(chǎn) 配麥器 10 國(guó)產(chǎn) 混合機(jī) 1 國(guó)產(chǎn)2 附屬設(shè)備 118 撞擊松粉機(jī) 7 意大利引進(jìn) 自控著水機(jī) 1 國(guó)產(chǎn) 脈沖除塵器 4 國(guó)產(chǎn) 絞龍 10 國(guó)產(chǎn) 其他設(shè)備 95 國(guó)產(chǎn) 變壓器及配套設(shè)備 1 國(guó)產(chǎn)3 其他 　合計(jì) 　 162 　 建筑方案（主體工程）項(xiàng)目建筑物主要是制配粉車(chē)間、配電車(chē)間，配麥車(chē)間、貯存庫(kù)等利用已有車(chē)間。32 / 57 設(shè)備清單項(xiàng)目所需主要設(shè)備清單見(jiàn)表 51。 物料消耗定額及平衡項(xiàng)目產(chǎn)品的物料消耗比為 1:。技術(shù)水平達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。 主要工藝（技術(shù)）來(lái)源的可靠性和可得性項(xiàng)目采用國(guó)內(nèi)成熟的加工工藝（技術(shù)）。（3）配粉工藝（技術(shù)）。心磨道數(shù)量放長(zhǎng)，心磨采用光輥將優(yōu)質(zhì)麥心輕研細(xì)磨，多出優(yōu)質(zhì)粉。工藝采用長(zhǎng)粉路，加強(qiáng)心磨的作用，強(qiáng)化物料的分級(jí)。（2）制粉工藝（技術(shù)）。皮磨研磨 清粉 心磨研磨 松粉 篩理 清粉 心磨研磨 松粉 篩理 渣尾磨研磨 松粉 篩理 清粉 添加劑 面粉倉(cāng)配粉 磁選 不合格 回機(jī)處理檢驗(yàn) 合 格 打包 入庫(kù)圖 54 項(xiàng)目產(chǎn)品專(zhuān)用制粉工藝（技術(shù)）流程圖 工藝（技術(shù)）流程說(shuō)明（1）清理工藝（技術(shù)）。潤(rùn)麥倉(cāng) 重力分 級(jí)去石機(jī) 磁選 打麥機(jī) 平面回轉(zhuǎn)篩 風(fēng)選 刷麥機(jī) 吸風(fēng)分離器 噴著水霧機(jī) 溜篩磁選 凈麥倉(cāng) 一皮磨粉機(jī)圖 53 項(xiàng)目產(chǎn)品光麥清理工藝（技術(shù)）流程圖（4）專(zhuān)用粉工藝（技術(shù)）。毛麥倉(cāng) 磁選 高效振動(dòng)篩 風(fēng)選 重力分級(jí)去機(jī) 風(fēng)選 磁選 打麥機(jī) 平面回轉(zhuǎn)篩 風(fēng)選 電腦自動(dòng)著水機(jī) 潤(rùn)麥倉(cāng)圖 52 項(xiàng)目產(chǎn)品毛麥清理工藝（技術(shù)）流程圖（3）光麥清理工藝（技術(shù)）。購(gòu)入小麥 計(jì)量秤 圓桶初清篩 高效振動(dòng)篩 風(fēng)選 30 / 57 毛麥倉(cāng) 圖 51 項(xiàng)目產(chǎn)品初清工藝（技術(shù)）流程圖（2）毛麥清理工藝（技術(shù)）。具體工藝（技術(shù)）流程為：（1（ 初清工藝（技術(shù)）。小麥專(zhuān)用粉原料基地執(zhí)行綠色小麥基地標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范?？傮w建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求達(dá)到國(guó)內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平，土建主體工程全部采用鋼筋砼框架結(jié)構(gòu)，附屬建筑物采用磚混結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目訂單優(yōu)質(zhì)專(zhuān)用小麥基地安排在某某普連集鎮(zhèn)王莊寨周邊村，新增訂單基地 13 萬(wàn)畝、 萬(wàn)戶(hù)。 規(guī)劃與布局方案本項(xiàng)目總占地面積為 6700 平方米，整個(gè)擴(kuò)建項(xiàng)目在原有加工車(chē)間西側(cè)，并與原有加工車(chē)間合理布局。其中，新建配粉車(chē)間1 座面積 1500 平方米，