【正文】 二〇一〇年五月38。建議項(xiàng)目單位積極落實(shí)各項(xiàng)實(shí)施計(jì)劃措施、落實(shí)責(zé)任人，各個(gè)環(huán)節(jié)一定要嚴(yán)格按照各級(jí)政府的有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行，確保項(xiàng)目建設(shè)有序展開，并能夠得到切實(shí)的執(zhí)行和跟蹤，確保項(xiàng)目資金落實(shí)和運(yùn)用得到有效的監(jiān)控。通過(guò)財(cái)務(wù)手段，不僅對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行了估算，而且對(duì)銷售收入進(jìn)行了估算，還對(duì)從財(cái)務(wù)的角度，對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)行了評(píng)價(jià)，也對(duì)擬建項(xiàng)目的可能產(chǎn)生的社會(huì)利益及社會(huì)效益進(jìn)行了分析。通過(guò)對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的各項(xiàng)資金預(yù)算方面的詳細(xì)論證和估算，最終使我們對(duì)項(xiàng)目的投資總額，及資金的籌措方式有了比較明確的認(rèn)識(shí)。在對(duì)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和人員的設(shè)置方面，在人力資源的招聘方面以及在對(duì)人員的培訓(xùn)方面，前面的方案都進(jìn)行了科學(xué)性、合理性、經(jīng)濟(jì)性的論證，使企業(yè)的生產(chǎn)能正常進(jìn)行。從生產(chǎn)技術(shù)方面來(lái)看，其生產(chǎn)技術(shù)成熟，以企業(yè)目前的技術(shù)實(shí)力儲(chǔ)備和社會(huì)的一些技術(shù)資源，可以順利完成此項(xiàng)目。這是此項(xiàng)目可行的基本前提，也是項(xiàng)目成功的基本保證，從這方面來(lái)講，其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較低。三、敏感性分析由于該緊固件項(xiàng)目設(shè)計(jì)的一些參數(shù)是在當(dāng)前的條件下確定的，難以真實(shí)反映項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的變化情況，這些數(shù)據(jù)和條件在將來(lái)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中還會(huì)有不同的變化，這些變化將從不同的角度影響項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，還會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，本報(bào)告對(duì)項(xiàng)目的產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)量、成本、投資等因素作敏感性分析，找出影響經(jīng)濟(jì)效益的主要因素以便采取必要的防范措施，減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，使項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效果。二、盈虧平衡分析BEP=100%=%計(jì)算結(jié)果表明，%，%即達(dá)到89萬(wàn)套時(shí)，該緊固件項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處于盈虧平衡狀態(tài)，企業(yè)既不虧損也無(wú)盈利，即處于保本狀態(tài)。（2）項(xiàng)目稅后投資利稅率：投資利稅率100%=（2388+363）/9300=%。根據(jù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)期生產(chǎn)能力計(jì)算，該緊固件項(xiàng)目年綜合總成本、固定成本、可變成本和經(jīng)營(yíng)成本。第十五章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、費(fèi)用估算與財(cái)務(wù)效益綜合總成本估算該緊固件項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)成本費(fèi)用構(gòu)成包括：直接原材料費(fèi)、輔助材料費(fèi)、燃料及動(dòng)力費(fèi)，直接工資、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用等。本項(xiàng)目的建設(shè)不僅能帶來(lái)經(jīng)濟(jì)上的效益，其社會(huì)效益也很明顯，一、增加了社會(huì)的就業(yè)機(jī)會(huì)；二、發(fā)展了經(jīng)濟(jì)，效益提高了，為十堰的經(jīng)濟(jì)作出了貢獻(xiàn)；三、由于本項(xiàng)目投資建成后，根據(jù)前述的各種預(yù)測(cè)分析，將會(huì)帶動(dòng)一批上下游配套和銷售企業(yè)。這些方面是相輔相成的。四、社會(huì)效益和社會(huì)影響分析項(xiàng)目對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)。投資回收期=9300/2388=三、不確定性分析在對(duì)建設(shè)本項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，所采用的各種數(shù)據(jù)有些來(lái)自預(yù)測(cè)和估算。從前面的單位成本計(jì)算、和銷售收入預(yù)測(cè)的計(jì)算，如果按照前面的產(chǎn)品品種比例進(jìn)行組織生產(chǎn)，可以得到緊固件產(chǎn)品的獲利能力計(jì)算如下：產(chǎn)品的毛利率：（銷售收入產(chǎn)品成本）/銷售收入=（1500012612）/15000=%；固定投入按10年平攤，合計(jì)550萬(wàn)元。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用動(dòng)態(tài)分析和靜態(tài)分析相結(jié)合，以動(dòng)態(tài)分析為主的辦法進(jìn)行。產(chǎn)量）品種產(chǎn)量萬(wàn)套成本合計(jì)（萬(wàn)元）單位成本（元/套）緊固件20012140合計(jì)20012140銷售收入估算由于本項(xiàng)目產(chǎn)品種類法多，采用品均售價(jià)計(jì)算法。對(duì)于本項(xiàng)目來(lái)講，生產(chǎn)的是多種產(chǎn)品，在計(jì)算成本時(shí)，需分別考慮。第十四章 財(cái)務(wù)分析在各項(xiàng)技術(shù)線路確定以后，本方案針對(duì)緊固件項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，以論證項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)方面的可行性，本部分的內(nèi)容是方案取舍和對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行投資的重要依據(jù)。三、投資使用方案建設(shè)投資使用計(jì)劃該緊固件項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資（固定資產(chǎn)）投資約為7300萬(wàn)元，計(jì)劃在項(xiàng)目建設(shè)期分兩次投入。流動(dòng)資金借款利息亦計(jì)入項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合總成本費(fèi)用。償還借款資金來(lái)源該緊固件項(xiàng)目借款償還的資金來(lái)源主要包括：可用于歸還借款的利潤(rùn)、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)及其他遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)和未分配利潤(rùn)等。二、資金籌集資金的籌集方式，采用企業(yè)自籌及貸款方式。固定資產(chǎn)折舊：550萬(wàn)元/年，根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第六十條規(guī)定，固定資產(chǎn)計(jì)算折舊的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，為20年； （二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； （三）與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年； （四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年； （五）電子設(shè)備，為3年。針對(duì)以上的流動(dòng)資金分類，進(jìn)行流動(dòng)資金的估算如下：按照1個(gè)月的產(chǎn)量計(jì)，需流動(dòng)資金675萬(wàn)元。成品資金。生產(chǎn)資金。流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金按其在生產(chǎn)過(guò)程中的作用，可分為：儲(chǔ)備資金。在此為了計(jì)算方便，對(duì)一些比較小的費(fèi)用忽略不計(jì)，而統(tǒng)一歸入其他費(fèi)用當(dāng)中。固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資。第十三章 投資估算與資金籌措投資估算和資金籌措就是要計(jì)算出項(xiàng)目所需的投資總額，分析投資的籌措方式，并制定用款計(jì)劃。投產(chǎn)后，先生產(chǎn)、銷售成熟產(chǎn)品，穩(wěn)固已有的市場(chǎng)份額。二、項(xiàng)目實(shí)施階段進(jìn)度安排在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)妥善安排各項(xiàng)工作交叉進(jìn)行以縮短項(xiàng)目建設(shè)工期，該緊固件項(xiàng)目計(jì)劃2012年10月完成前期工作準(zhǔn)備，開始進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）、環(huán)境評(píng)價(jià)、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、人員培訓(xùn)和試產(chǎn)，預(yù)計(jì)2013年10月工程完畢交付使用。7. 竣工驗(yàn)收。6. 工和生產(chǎn)準(zhǔn)備。4. 勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨。2. 資金籌集安排。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場(chǎng)開拓和人員培訓(xùn)工作。七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)對(duì)政策、用地及工程建設(shè)配套、市場(chǎng)、資金、原材料采購(gòu)、環(huán)保等多種因素進(jìn)行分析，分析過(guò)程客觀，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)均在可控制范圍之內(nèi)，因此，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的可行性。六、環(huán)保因素風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控該緊固件項(xiàng)目在建設(shè)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不可避免地將產(chǎn)生一定量的生活廢水和固體廢棄材料及廢氣等污染源，由此可能給環(huán)境造成一定的影響，需加強(qiáng)環(huán)保投資力度和強(qiáng)化環(huán)境保護(hù)措施，確保該緊固件項(xiàng)目對(duì)所在區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量不受影響。選擇多種籌集建設(shè)資金的渠道，緊緊抓住國(guó)家鼓勵(lì)和支持機(jī)電制造行業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，積極爭(zhēng)取政府資金的支持和吸收社會(huì)其他資金投入，盡可能的降低債務(wù)投資的比例，從而從根本上降低償債壓力和風(fēng)險(xiǎn)。積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額及時(shí)到位，與項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度協(xié)調(diào)一致。密切關(guān)注匯率變化，利用各種金融工具防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。為確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，防范資金風(fēng)險(xiǎn)的措施如下：項(xiàng)目在規(guī)劃預(yù)算時(shí)充分考慮各種費(fèi)用以保證資金的供應(yīng)充足。四、資金風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控項(xiàng)目投資資金供應(yīng)能否到位將對(duì)該緊固件項(xiàng)目產(chǎn)生重大影響，該緊固件項(xiàng)目的財(cái)務(wù)及融資風(fēng)險(xiǎn)主要是指資金供應(yīng)不足或者來(lái)源中斷導(dǎo)致項(xiàng)目工期拖延或被迫中止，從而形成資金風(fēng)險(xiǎn)。居統(tǒng)計(jì)，以上主機(jī)廠年需求緊固件在300萬(wàn)件以上，按照保守供貨份額40%統(tǒng)計(jì)，可以保證銷售120萬(wàn)套。二、用地及工程建設(shè)配套風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目用地手續(xù)由工業(yè)園統(tǒng)一辦理，該批次土地已經(jīng)省政府批準(zhǔn)使用，相關(guān)手續(xù)正在辦理之中；本項(xiàng)目工程建設(shè)嚴(yán)格按照當(dāng)?shù)卣筠k理規(guī)范手續(xù)，同時(shí)政府對(duì)工業(yè)園項(xiàng)目給予一定的優(yōu)惠和綠色通道，因此手續(xù)辦理規(guī)范、快捷。同時(shí)，該項(xiàng)目也符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和汽車零部件工業(yè)發(fā)展方向，屬于國(guó)家政策優(yōu)先支持的范圍和領(lǐng)域。選用先進(jìn)的履帶式熱處理設(shè)備，該設(shè)備溫控系統(tǒng)采用PLC控制，具有使用范圍廣、調(diào)質(zhì)品質(zhì)好、升溫速度快、熱利用率高、節(jié)能顯著、勞動(dòng)強(qiáng)度低、操作方便等特點(diǎn)，節(jié)能效果比傳統(tǒng)熱處理設(shè)備提升25%以上。如果圓柱體放在線圈中心，那么圓柱體周邊的溫度是一樣的，圓柱體加熱和熔化也沒(méi)有產(chǎn)生有害氣體、強(qiáng)光污染環(huán)境。本項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)耗能較大的中頻加熱、熱處理等設(shè)備采取節(jié)能措施如下：采用新式中頻設(shè)備對(duì)工件加熱，加熱速度快，能量損耗低；中頻加熱爐的控制電源是一種將工頻50HZ交流電轉(zhuǎn)變?yōu)橹蓄l（300HZ以上至20K HZ）的電源裝置，這種渦流同樣具有中頻電流的一些性質(zhì)，即，金屬自身的自由電子在有電阻的金屬體里流動(dòng)要產(chǎn)生熱量。突出抓好鋼鐵、有色金屬、煤炭、電力、化工、建材等行業(yè)和耗能大戶的節(jié)能工作，鼓勵(lì)生產(chǎn)使用高效節(jié)能產(chǎn)品，重點(diǎn)行業(yè)主要產(chǎn)品單位能耗總體達(dá)到或接近21世紀(jì)初國(guó)際先進(jìn)水平。通過(guò)開發(fā)推廣節(jié)能技術(shù)，實(shí)現(xiàn)技術(shù)節(jié)能。綱要提出了具體的節(jié)能工作任務(wù)：強(qiáng)化能源節(jié)約和高效利用的政策導(dǎo)向，加大節(jié)能力度。特別是近兩年來(lái)，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)快速拉動(dòng)下，我國(guó)能源需求增長(zhǎng)較快，能源緊張已成為制約經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的重要問(wèn)題。 第十章 項(xiàng)目節(jié)能分析一、節(jié)能背景及目標(biāo)節(jié)能是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的一項(xiàng)長(zhǎng)期戰(zhàn)略方針，也是當(dāng)前一項(xiàng)極為緊迫的任務(wù)。（2）新進(jìn)入生產(chǎn)線的工人，必須經(jīng)過(guò)相應(yīng)專業(yè)技術(shù)和安全培訓(xùn)，并經(jīng)考試合格，方可上崗。即采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去培養(yǎng)骨干、帶動(dòng)整體的培訓(xùn)方法，另一方面在引進(jìn)人才的同時(shí)，引進(jìn)技術(shù)和管理方法、并組織骨干對(duì)管理新技術(shù)、新方法進(jìn)行消化吸收。序號(hào)名 稱人 數(shù)備 注1普通工人1262工程技術(shù)人員83質(zhì)檢人員84管理人員105服務(wù)人員8合 計(jì)160生產(chǎn)車間采用三班工作制，每班工作8個(gè)小時(shí)，全年公稱工作日261天。其中職工126人，技術(shù)人員8人， 8人， 8人， 10人。辦公室：執(zhí)行上級(jí)指令，下達(dá)貫徹執(zhí)行，建立市場(chǎng)信息反饋機(jī)構(gòu)；財(cái)務(wù)部：組織和協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理；生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)綜合平衡全公司生產(chǎn)指標(biāo)，制定下達(dá)年內(nèi)生產(chǎn)計(jì)劃任務(wù)并組織生產(chǎn)；技術(shù)質(zhì)量部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)全過(guò)程中質(zhì)量檢驗(yàn)和監(jiān)督，對(duì)穩(wěn)定和提高產(chǎn)品質(zhì)量起保證作用；采購(gòu)部：組織產(chǎn)品和生產(chǎn)原材料供應(yīng)；銷售部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售的各項(xiàng)工作。第九章 項(xiàng)目組織管理、勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn)一、項(xiàng)目組織項(xiàng)目組織管理的宗旨是抵御或避免項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，提高市場(chǎng)項(xiàng)目應(yīng)變能力和加大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力度。消防措施消防措施主要包括：（1）設(shè)有儲(chǔ)水池，為生產(chǎn)、生活、消防合用，在水泵站設(shè)專用消防水泵，并配有備用電源。三、消防設(shè)施火災(zāi)隱患分析本廠存在重大火災(zāi)危險(xiǎn)的部門不多，主要有：（1）中品加熱（2）熱處理線。（12）沖壓廢料溝均設(shè)監(jiān)控及照明裝置。（10）車間內(nèi)主要通道寬敞，通道上禁止堆放物料，并設(shè)置事故照明、警衛(wèi)照明和出入口指示燈。（8）對(duì)手持用電設(shè)備采用安全電壓。（6）變壓器及所有用電設(shè)備均作可靠的接零保護(hù)，并與接地保護(hù)網(wǎng)作可靠連接，接地電阻不大于4歐，車間內(nèi)配電箱及電氣開關(guān)均需要安裝防護(hù)罩。（4）廠區(qū)內(nèi)道路路面寬，最小轉(zhuǎn)彎半徑、視距、道路邊緣與相鄰建筑物或構(gòu)構(gòu)物的最小距離均符合《工廠企業(yè)運(yùn)輸安全規(guī)程》。（2）維修車間的CO2保護(hù)焊機(jī)、鍍鋅鋼板點(diǎn)焊、涂膠加熱、金屬打磨等工作產(chǎn)生的煙塵等有害物采用局部排風(fēng)系統(tǒng)，為了排除散人車間內(nèi)的焊接煙氣，車間設(shè)計(jì)全室通風(fēng)換氣系統(tǒng)。設(shè)計(jì)中采用的主要技術(shù)規(guī)范、規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)為（1）《機(jī)械工業(yè)職業(yè)安全衛(wèi)生設(shè)計(jì)規(guī)定》（JBJ 18—1988）（2）《車間空氣中電焊煙塵衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（GB 16194—1996）（3）《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》（GBJ 87—1985）（4）《機(jī)械工廠辦公與生活建筑設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（JBJ/T 1—1994）（5）《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》（GB 50034—1992）對(duì)危害部位和危險(xiǎn)作業(yè)的保護(hù)措施采用先進(jìn)的工藝技術(shù)和設(shè)備以及必要的安全設(shè)施，為安全生產(chǎn)提供必要保證。（3）生產(chǎn)過(guò)程中的機(jī)械傷害。第八章 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防一、危害因素主要危害因素（1）生產(chǎn)車間的噪聲。通過(guò)對(duì)施工、運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所排污染物均實(shí)施一系列確實(shí)可行的污染防治措施，使污染物達(dá)標(biāo)排放，對(duì)受納環(huán)境的影響較小，符合項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域污染物總量控制目標(biāo)，符合清潔生產(chǎn)的要求。通過(guò)在施工期及運(yùn)營(yíng)期加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)措施，不會(huì)對(duì)環(huán)境造成影響。六、 廠區(qū)綠化工程本項(xiàng)目土地面積有限，經(jīng)過(guò)科學(xué)規(guī)劃，在保證生產(chǎn)、辦公需要的前提下，盡可能的利用邊角地塊進(jìn)行綠化美化，打到凈化空氣，降低噪音的效果。⑥加強(qiáng)對(duì)各類機(jī)械設(shè)備的維修保養(yǎng)，避免機(jī)器非正常運(yùn)轉(zhuǎn)。④在廠區(qū)平面布置上,將高噪聲設(shè)備安排在廠區(qū)中部，充分利用建筑物、構(gòu)筑物來(lái)阻隔聲波的傳播。②提高設(shè)備