【正文】 附表1　　項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表　　　　　　　?。▎挝唬喝f元）序號(hào)名稱合計(jì)2009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231現(xiàn)金流入　7200720072007200720072007200720072007200720072007200 營(yíng)業(yè)收入100800　72007200720072007200720072007200720072007200720072007200 補(bǔ)貼收入　　　　　　　　　　　　　　　　 回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　　　　　 回收流動(dòng)資金　　　　　　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資　　　　　　　　　　　　　　 流動(dòng)資金　　　　　　　　　　　　　　 經(jīng)營(yíng)成本　 營(yíng)業(yè)稅金及附加　 增值稅　 維持運(yùn)營(yíng)投資　　　　　　　　　　　　　　3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12)4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量5調(diào)整所得稅　6所得稅后凈現(xiàn)金流量(35)7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量　計(jì)算指標(biāo)　　　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)　　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)　　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目投資稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)　5871　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目投資稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%)　3664　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目稅前靜態(tài)投資回收期(年)　　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目稅后靜態(tài)投資回收期(年)　　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目稅前動(dòng)態(tài)投資回收期(年)　　　　　　　　　　　　　　　　項(xiàng)目稅后動(dòng)態(tài)投資回收期(年)　　　　　　　　　　　　　　　61附表2　　項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表　　　　　　　 ?。▎挝唬喝f元）序號(hào)名稱合計(jì)2009201020112012201320142015201620172018201920202021202220231現(xiàn)金流入　7200720072007200720072007200720072007200720072007200 營(yíng)業(yè)收入100800　72007200720072007200720072007200720072007200720072007200 補(bǔ)貼收入　　　　　　　　　　　　　　　　 回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　　　　　 回收流動(dòng)資金　　　　　　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出7230 項(xiàng)目資本金　　　　　　　　　　　　　　 借款本金償還　00000000000 借款利息支付　 經(jīng)營(yíng)成本　 營(yíng)業(yè)稅金及附加　 增值稅　
。 建議在建設(shè)過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三同時(shí)”管理制度，把設(shè)計(jì)方案提出的各項(xiàng)措施落到實(shí)處。根據(jù)對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行的可行性研究，從本項(xiàng)目法人情況、原材料供應(yīng)情況、工藝技術(shù)方案的確定、環(huán)境保護(hù)及綜合利用、產(chǎn)品市場(chǎng)及經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算等情況可以看出，本新建項(xiàng)目實(shí)施后，增加公司產(chǎn)品種類，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力；該項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)小，經(jīng)濟(jì)效益顯著。，銀行貸款2000萬元，其余由企業(yè)自籌。“農(nóng)超對(duì)接”既可解決城鎮(zhèn)居民吃菜難、不新鮮、時(shí)間受限制的難題，又解決了菜農(nóng)難以預(yù)測(cè)銷售市場(chǎng)的后顧之憂，也節(jié)約了商家成本，多方受益。同時(shí)，經(jīng)過嚴(yán)格篩選、包裝和加工后的農(nóng)產(chǎn)品，能夠更好地滿足市民需求。*****超市為連鎖企業(yè)，實(shí)行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一配貨、統(tǒng)一定價(jià)。優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品借助超市遍布市區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)布局、四通八達(dá)的配送體系、靈敏的市場(chǎng)觸角，以最快速度進(jìn)入千家萬戶。它帶來了廣泛而深刻的經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響。 評(píng)價(jià)結(jié)論通過以上分析，測(cè)得本技改項(xiàng)目各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)都比較好，并且能承受一定的風(fēng)險(xiǎn)，從經(jīng)濟(jì)的角度看項(xiàng)目是良好的，是切實(shí)可行的。 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析加強(qiáng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)的控制力度，完善財(cái)務(wù)制度。 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析達(dá)不到預(yù)期的生產(chǎn)目標(biāo)、生產(chǎn)線的完善程度。 市場(chǎng)開拓風(fēng)險(xiǎn)分析山東省*****市華寶節(jié)能科技有限公司已初步在山東、河北、河南等省設(shè)立銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銷售的覆蓋能力和服務(wù)的便捷程度將是贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、提高市場(chǎng)占有率的重要手段。 經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)營(yíng)管理體制是否成體系，是否完善，對(duì)企業(yè)，對(duì)一個(gè)重大項(xiàng)目有很大的影響。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析研制產(chǎn)品的技術(shù)成熟與否，決定了整個(gè)項(xiàng)目能否正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。如果國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生變化，可能對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生直接或間接的影響。經(jīng)過以上分析，說明本項(xiàng)目是能夠承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的。表167 單因素敏感性分析結(jié)果(凈現(xiàn)值)序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營(yíng)成本表168 敏感度系數(shù)(Saf)分析表(凈現(xiàn)值)序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率20%15%10%5%基本方案5%10%15%20%1建設(shè)投資2產(chǎn)品價(jià)格3產(chǎn)品產(chǎn)量4經(jīng)營(yíng)成本回收期的單因素敏感性分析結(jié)果詳見表169：?jiǎn)我蛩孛舾行苑治龀晒砼c表16－10：敏感度系數(shù)(Saf)分析表。 圖162 單因素敏感性分析圖收益率的單因素敏感性分析結(jié)果詳見表165：?jiǎn)我蛩孛舾行苑治龀晒砼c表16－6：敏感度系數(shù)(Saf)分析表。圖161 盈虧平衡分析圖 敏感性分析考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、銷售價(jià)格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營(yíng)成本分別進(jìn)行變動(dòng)作敏感性分析。 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%， %，企業(yè)即可保本。 投資回收期估算本項(xiàng)目投資回收期見表16－4。表163 稅金及附加表（按第二年達(dá)滿負(fù)荷生產(chǎn)計(jì)算）項(xiàng)目金額增值稅銷售稅金及附加 利潤(rùn)，企業(yè)所得稅按25%。本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份每年總成本費(fèi)用估算詳見附表8：總成本費(fèi)用估算表。固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，建設(shè)投資殘值率為3%，設(shè)備殘值率為5%，建設(shè)投資折舊年限為30年，設(shè)備投資折舊年限為30年。人員工資平均為2萬元/（人具體原材料的市場(chǎng)價(jià)格見表162。 銷售收入產(chǎn)品的銷售價(jià)格見表161。 勞動(dòng)定員本裝置需操作定員300人，采用連續(xù)工作制，年操作日330 天，生產(chǎn)班制為四班三運(yùn)轉(zhuǎn)，管理人員采用一班制。 基本數(shù)據(jù) 實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)期為6個(gè)月。16 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 項(xiàng)目概況此新建項(xiàng)目，已完成市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、建廠條件和廠址方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面的研究論證。工程項(xiàng)目的計(jì)價(jià)與控制工作貫穿于項(xiàng)目建設(shè)全過程，并與各階段的眾多因素密切相關(guān)，而切實(shí)先進(jìn)的建設(shè)工作計(jì)劃是加快項(xiàng)目建設(shè)、節(jié)約項(xiàng)目投資的重要保證。資本金，%，所占比例符合國(guó)發(fā)[1996]35號(hào)文《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行資本金制度的通知》要求。本項(xiàng)目總投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分見表152：總投資費(fèi)用劃分表。（詳見附表6：流動(dòng)資金估算表）?；绢A(yù)備費(fèi)本工程基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率按8％計(jì)，即按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的8％提取。其中征地費(fèi)用為每畝9萬元，征地84畝，則征地費(fèi)用為 萬元。表15－1 建筑安裝工程費(fèi)估算表序號(hào)名 稱建筑面積（m2）單價(jià)（元/ m2）費(fèi)用（萬元）結(jié)構(gòu)形式1鋼構(gòu)23456鋼構(gòu)7磚混8磚混合計(jì)設(shè)備購置費(fèi)項(xiàng)目設(shè)備購置為 萬元，費(fèi)估算見表71。二、 估算依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）當(dāng)?shù)夭牧虾腿斯べM(fèi)用預(yù)算價(jià)格；有關(guān)設(shè)備及材料報(bào)價(jià)；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。評(píng)委會(huì)成員在副高（副教授）級(jí)以上，從事本專業(yè)至少在8年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系，評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員當(dāng)客觀公正的履行職務(wù)，遵守職業(yè)道德，對(duì)所提出的評(píng)審意見承擔(dān)個(gè)人責(zé)任。評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由資深的專家擔(dān)任，主任不參與投票，只負(fù)責(zé)人員的挑選和監(jiān)督投票的公正性；評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。針對(duì)采用公開招標(biāo)的方式項(xiàng)目，在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公開，對(duì)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求：評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目發(fā)包單位及相關(guān)部門代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。投標(biāo)人的資質(zhì)要求必須在乙級(jí)以上。（2）施工監(jiān)理招標(biāo)：施工監(jiān)理對(duì)工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。不同的施工項(xiàng)目有以下資質(zhì)要求：（1）勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)：勘察設(shè)計(jì)是整個(gè)項(xiàng)目的前期基礎(chǔ)性工作。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任、自中標(biāo)通知書發(fā)出30日這內(nèi)，按照招標(biāo)文件，建設(shè)方和中標(biāo)人簽訂書面合同，同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：能夠最大限度的滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或者能夠滿足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)，招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡(jiǎn)歷、業(yè)績(jī)和擬用完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備，本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。在招標(biāo)文件開始發(fā)出日起30日內(nèi)，具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其他組織都可以投標(biāo)?！獭屉娨?、報(bào)刊4其他(含監(jiān)理)√√√表141招標(biāo)基本情況表 單位：萬元序號(hào)招標(biāo)范圍招標(biāo)形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)公告發(fā)布、中標(biāo)候選人公示媒體招標(biāo)估算金額全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)1勘察設(shè)計(jì)√√√電視、報(bào)刊2建筑工程√招標(biāo)通過委托招標(biāo)的組織形式采取公開招標(biāo)和邀請(qǐng)