【正文】 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 營業(yè)收入 富硒苦蕎茶 　 單價(jià)（元/盒） 　 數(shù)量（萬盒） 23 50 50 50 50 50 50 50 502 營業(yè)稅金與附加 營業(yè)稅 消費(fèi)稅 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 3 增值稅 11 總成本費(fèi)用 4 企業(yè)所得稅 利潤與利潤分配表單位：萬元 計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 營業(yè)收入 46550 2300 4250 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本及費(fèi)用 4 營業(yè)利潤 5 補(bǔ)貼收入 6 利潤總額 7 彌補(bǔ)前年度虧損 8 應(yīng)納稅所得額 9 所得稅 10 凈利潤 11 期初未分配利潤 　 12 可供分配的利潤 13 減：法定盈余公積金 。 （正常年銷售收入估算見表 71）表 71 正常年銷售收入估算 產(chǎn)品名稱 銷售量 平均售價(jià) 銷售收入（萬元）富硒苦蕎茶 50 萬盒 100 元/盒 5000合計(jì) 5000（二） 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算了項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目投資回收期和總投資收益率指標(biāo)。（5）本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅為 25%。 （3）本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 60%，第二年投入100%。（1）本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 8%。總成本費(fèi)用估算表單位：萬元計(jì)算期序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 外購原輔材料費(fèi) 2 外購燃料及動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 4 修理費(fèi) 5 其它費(fèi)用 其它制造費(fèi)用 其它營業(yè)費(fèi)用 其它管理費(fèi)用 6 經(jīng)營成本 7 折舊費(fèi) 8 攤銷費(fèi) 9 利息支出 長期借款利息 流動(dòng)資金借款利息 短期借款利息 　 　 　 　 　 　 　 　 　10 總成本費(fèi)用 　 其中：固定成本 　 可變成本 二、經(jīng)濟(jì)效益分析（一）財(cái)務(wù)評價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)為國家發(fā)改委、建設(shè)部 2022 年頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版，以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。該項(xiàng)目建成后所需的燃料及其它輔助材料均可在市內(nèi)外市場購買，且供應(yīng)充裕，原輔材料基本可滿足日常生產(chǎn)?？刹扇〉膶Σ撸喊部凳芯哂械锰飒?dú)厚的優(yōu)勢：自然條件適宜，秦巴山區(qū)的漢江兩岸的土壤、氣候、雨量適宜苦蕎種植、都是富硒苦蕎的適生區(qū)和優(yōu)生區(qū)，安康的區(qū)位特色是川道耕地面積較廣，土質(zhì)良好，有澆灌條件，交通方便，有一定的設(shè)施條件。正常生產(chǎn)年份用水量約 萬噸，用電量約 萬度，用煤量約 萬噸，正常年份所需動(dòng)力及能源費(fèi) 萬元。本項(xiàng)目所需原輔材料主要為富硒苦蕎和各種包裝材料。③.其它費(fèi)用 萬元，其中，工程建設(shè)其它費(fèi)用 萬元，預(yù)備費(fèi) 萬元；④流動(dòng)資金 560 萬元（含鋪底流動(dòng)資金 168 萬元） ；⑤建設(shè)期利息 萬元。三、資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目總投資為 2022 萬元，已完成投資 400 萬元。投 資 估 算 表單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購置 其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 富硒苦蕎種植基地 2 萬畝 　 　 　 富硒苦蕎茶生產(chǎn)車間 　 　 　 富硒苦蕎茶加工生產(chǎn)線 　 　 配套及輔助工程 　 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 　 　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 　 辦公家具購置費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 　 鋪底流動(dòng)資金 　 　 三 建設(shè)期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 流動(dòng)資金估算表單位：萬元計(jì)算期（年）序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì)1 2 3 4101 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 存貨 原輔材料 燃料 在產(chǎn)品 產(chǎn)成品 現(xiàn)金 預(yù)付賬款 　 　 　2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 　 　 　3 流動(dòng)資金 本年增加額 　 　 流動(dòng)資金借款 借款利息 （二）資金籌措經(jīng)估算本項(xiàng)目總投資為 2022 萬元，資金來源渠道如下：建設(shè)單位自籌 700 萬元，占總投資的 35%；申請銀行貸款 1200 萬元，占總投資的 60%；申請貸款貼息 100 萬元，占總投資的 5%。第六章 投資預(yù)算與資金籌措一、投資預(yù)算（一）投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資為 2022 萬元。（四）職業(yè)危害因素及保護(hù)措施本項(xiàng)目為富硒苦蕎種植及富硒苦蕎茶生產(chǎn)，不存在職業(yè)危害因素。廠界噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)符合（GB1234890）中Ⅲ類區(qū)標(biāo)準(zhǔn)。選用低噪音設(shè)備，所有設(shè)備置于車間內(nèi)部，車間采用密閉式；鍋爐房、生產(chǎn)車間、風(fēng)機(jī)等動(dòng)力設(shè)備，在運(yùn)行過程中產(chǎn)生振動(dòng)和噪音，噪聲值 85110dB。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢渣主要有廢棄的包裝材料、廢棄菜粕、爐渣和鍋爐除塵排放的煙塵等。除塵沖灰水排入除灰池，經(jīng)灰水分離器分離后，灰渣排入存灰池，廢水循環(huán)使用，不外排，不產(chǎn)生二次污染。鍋爐煙氣凈化設(shè)備選用多管旋風(fēng)器除塵和水膜除塵處理設(shè)施加脫硫劑等措施后可達(dá)標(biāo)排放，其技術(shù)指標(biāo)為：除塵效率大于 %，經(jīng)處理后煙道排放濃度為 162mg/m3；SO 2排放濃度 92mg/m3。廢水經(jīng)“預(yù)處理+生物化學(xué)”的處理工藝處理后，可達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，并在污水排放口設(shè)置標(biāo)志；生活污水經(jīng)化糞池局部處理后排入市政污水管道。同時(shí)鍋爐操作人員應(yīng)正確操作，使壓力穩(wěn)定，避免壓力大起大落，鍋爐用煤要干濕均勻，減少帶出物，殘?jiān)苛靠刂圃?10%以下。當(dāng)設(shè)備和管道外表面溫度達(dá)到55℃－60℃時(shí)，必須敷設(shè)保溫絕熱層。 “跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象分別明確由操作人員或維修人員巡檢中發(fā)現(xiàn)處理明確責(zé)任，隨漏隨修，做到“跑冒不過班，大漏不超天” 。防止蒸汽的跑、冒、滴、漏現(xiàn)象杜絕一切漏汽現(xiàn)象是節(jié)能工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)行消耗定額管理與崗位責(zé)任制對整個(gè)生產(chǎn)過程中的每個(gè)車間，工序制訂出嚴(yán)格的崗位責(zé)任制，其內(nèi)容包括各管理人員和操作人員的職責(zé)、任務(wù)、各項(xiàng)消耗指標(biāo)。（二）節(jié)能減排措施加強(qiáng)工藝管理生產(chǎn)技術(shù)人員應(yīng)根據(jù)本廠的具體情況，制定出每道工序的工藝操作指標(biāo)，操作人員必須認(rèn)真執(zhí)行，不得各行其是，造成生產(chǎn)條件不穩(wěn)。五、其它問題的解決方案（一）對原材料的合理利用情況本項(xiàng)目實(shí)施過程中對原材料采取節(jié)約與合理利用，不得浪費(fèi)原材料，通過調(diào)整產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改善工藝技術(shù)條件，提高技術(shù)裝備水平，降低能源、原材料的消耗，減少成本費(fèi)用。本項(xiàng)目發(fā)展的富硒苦蕎茶生產(chǎn)，以加工出口為主的外銷型產(chǎn)品，以國外用戶訂單為依據(jù)的商品生產(chǎn)。以市場銷售帶動(dòng)原料基地發(fā)展。以深加工為產(chǎn)業(yè)鏈的驅(qū)動(dòng)環(huán)節(jié)。用訂單組織原料生產(chǎn)?；赜蓛纱髩K組成：農(nóng)戶負(fù)責(zé)原料生產(chǎn)，是加工基地的第一車間；加工基地負(fù)責(zé)產(chǎn)品收購、加工、銷售，是拉動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展的動(dòng)力源。四、營銷方案項(xiàng)目單位將遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，以市場為導(dǎo)向，用市場化的機(jī)制和辦法，進(jìn)行組織和管理。 “四橫七縱”公路骨干網(wǎng)絡(luò)基本形成，全市道路里程達(dá)接近2 萬公里。安康市位于川、陜、鄂、渝三省一市交接部，居關(guān)中、成渝、江漢三大經(jīng)濟(jì)區(qū)的幾何中心，陽安、襄渝、西康鐵路在安康交匯；2316 國道通過境內(nèi)；漢江水運(yùn)能通航 50100 噸的船舶，水運(yùn)里程 495 公里；民用航空能滿足波音 737800、空客 320 等飛機(jī)起降。在本市土地面積中，大巴山約占 60%，秦嶺約占 40%，山地約占 %，丘陵約占 %，川道平壩占 %。01′之間。49′、東經(jīng) 108176。安康市位于陜西省最南部，為秦嶺、巴山山地，幅員在北緯 31176。暖通工程本已有蒸汽鍋爐一臺(tái)，可滿足項(xiàng)目生產(chǎn)、生活用氣需求。所有可能使用移動(dòng)設(shè)備的電源插座回路均裝設(shè)漏電保護(hù)開關(guān)。廠房內(nèi)交流供電系統(tǒng)接地形式采用 TNS 系統(tǒng)，電氣設(shè)備金屬外殼均與電源 PE 線連接，廠房內(nèi)各種金屬管道等設(shè)施實(shí)施中等電位聯(lián)結(jié)。電纜橋架穿墻處需用不低于墻體耐火等級(jí)的防火堵料封堵。電力照明線路采用銅芯電纜或電線，廠房內(nèi)主要回路采用電纜橋架敷設(shè)。（2）管材廠區(qū)雨水管道采用鋼筋混凝土排水管，建筑物落水管采用 UPVC塑料排水管。雨水工程（1）排水制度及方式本項(xiàng)目的雨水排放采用雨污分流制。由于各功能區(qū)內(nèi)無大的污染源，污水基本為生活污水與加工業(yè)廢水，經(jīng)化糞池處理，大部分可作為花卉苗木肥料，剩余污水經(jīng)過二次沉淀后進(jìn)入產(chǎn)業(yè)基地污水管網(wǎng)排放。排水工程（1）排水方式在廠區(qū)內(nèi)現(xiàn)有三個(gè)排水溝具體位于三個(gè)次干道，但考慮到將來廠區(qū)的運(yùn)行對水控制能力要加強(qiáng)的需要，仍需在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，對排水溝進(jìn)行清理，拓寬一些。廠房內(nèi)均設(shè)室內(nèi)消火栓，兩消火栓距離 36 米，室內(nèi)消防水量為10 升/秒，同時(shí)使用消防水槍數(shù)量為 2 個(gè)。（2）消防制度及消防用水廠區(qū) 400m3儲(chǔ)水池為生產(chǎn)、生活、消防共用，泵站內(nèi)設(shè)有消防水泵，并設(shè)有備用電源。因此，本項(xiàng)目原材料供應(yīng)充足。陜南苦蕎的傳統(tǒng)主產(chǎn)區(qū)在安康、漢中、的巴山區(qū)域，以安康紫陽縣、嵐皋縣、平利等幾個(gè)縣為主。重點(diǎn)選擇和采用具有適度規(guī)模、科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、安全衛(wèi)生、環(huán)境污染少、資源利用效率高的設(shè)備。三、生產(chǎn)方案（一）生產(chǎn)設(shè)備及原輔材料的來源、供應(yīng)渠道主要設(shè)備選型以建設(shè)“技術(shù)先進(jìn)、節(jié)能高效”的生產(chǎn)線為目標(biāo)，設(shè)備選型應(yīng)統(tǒng)籌兼顧以下原則：（1）生產(chǎn)上適用：所選購的設(shè)備應(yīng)與本企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；蜷_發(fā)新產(chǎn)品等需求相適應(yīng)；（2）技術(shù)上先進(jìn)：在滿足生產(chǎn)需要的前提下，要求其性能指標(biāo)保持先進(jìn)水平；（3）經(jīng)濟(jì)上合理：即要求設(shè)備價(jià)格合理，在使用過程中能耗、維護(hù)費(fèi)用低，并且回收期較短；（4）考慮設(shè)備的可靠性和維修性、設(shè)備的安全性和操作性，選用運(yùn)行效益高，節(jié)約能源，環(huán)保無污染的設(shè)備。將坯料中達(dá)到 18 目以上的顆粒通過烘烤膨化工序制成成品——苦蕎健茶，18目以下的顆粒及麩皮成為另一副產(chǎn)品飼料。原料用蒸汽蒸煮后再送入冷卻、烘干、冷卻階段，冷卻風(fēng)、干燥風(fēng)經(jīng)離心通風(fēng)機(jī)引出，采用布袋除塵器除塵后排放：然后進(jìn)入脫殼機(jī)進(jìn)行脫殼分離，分離出副產(chǎn)品苦蕎殼，本工段廢氣經(jīng)離心式通風(fēng)機(jī)引出，經(jīng)布袋除塵器除塵后排放?？嗍w膨化米生產(chǎn)工藝研究最關(guān)鍵的技術(shù)難關(guān)就存在于如何將苦蕎麥完整的剝殼，經(jīng)過大量的實(shí)驗(yàn)，依據(jù)干濕度與韌性原理的啟發(fā)，選出了易脫殼的專用品種，并采用濕法軟盤柔性脫殼法，較好的實(shí)現(xiàn)了控制碎米率的目標(biāo)，有效的簡化了脫殼工藝，降低了加工成本。（2）常溫非糊化濕式膠盤柔性脫殼法脫殼是苦蕎米加工的重要環(huán)節(jié)，傳統(tǒng)脫殼技術(shù)以苦蕎淀粉糊化做基礎(chǔ)，采用高溫熟化技術(shù)，過程復(fù)雜，生產(chǎn)成本高，黃酮損失大。原 料 清雜去石 磁選固廢凈料粉塵 布袋除塵器（3）富硒苦蕎茶生產(chǎn)工藝圖 冷卻浸泡脫殼三級(jí)分離半成品粉碎篩選飼 料蒸 煮分選包裝烘烤膨化苦蕎健茶苦蕎殼加 水粉塵、噪聲廢水干燥冷卻凈料布袋除塵器富硒苦蕎茶生產(chǎn)工藝簡述（1）原料初加工原材料先經(jīng)過振動(dòng)篩去除草芥和大顆粒的碎石等雜物，然后進(jìn)入比重分縱去石機(jī)將蕎麥和小顆粒的碎石分離出來，再通過新型臥式打麥機(jī)分離出碎秸稈等雜物，打麥機(jī)配套兩臺(tái)中壓風(fēng)機(jī)（型號(hào)為） ，將小麥表面的灰塵及時(shí)清除，中壓風(fēng)機(jī)排放的廢氣經(jīng)袋式除塵器處理后排放。采用 90%敵百蟲 10002022 倍液噴霧除治鉤刺蛾幼蟲，均有良好效果。利用粉銹寧，每畝施溶液 35100 千克，防治蕎麥葉部真菌和細(xì)菌危害。同時(shí)，通過精