巴林銀行倒閉案例分析(參考版)
2025-04-27 22:18本頁面
【正文】 我國金融管理機構(gòu)也應(yīng)進一步加強對金融衍生工具的監(jiān)管，特別是應(yīng)重視表外業(yè)務(wù) ( 即或有資產(chǎn)和或有負債 ) 的管理，防止金融機構(gòu)由于缺乏內(nèi)部的風險管理機制而造成損失，進而影響金融體系的穩(wěn)定性。 由于里森業(yè)務(wù)熟練，所以被委以重任，但卻疏于對他進行考核管理。 (四)必須加強對金融機構(gòu)高級管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理 現(xiàn)在新加坡期貨交易所已將每份合約保證金由62．5萬日元提高到135萬日元，新加坡還將加強制度方面的監(jiān)管。較完善的內(nèi)控制度應(yīng)包含：交易的目標價、交易流程、坐盤限額、權(quán)責劃分、預(yù)立止蝕點、報告制度等。從巴林銀行事件來看，即使是里森用開立虛假戶頭進行衍生工具交易，以造成代客買賣的假象，但作為巴林銀行管理層應(yīng)該從或有資產(chǎn)的不正常增加中發(fā)現(xiàn)問題，這時應(yīng)該核實該客戶的身份、財力等。從理論分析和實踐經(jīng)驗來看，衍生工具一旦脫離了貿(mào)易保值的初衷而成為投機手段時，風險是極大的，尤其是當交易員孤注一擲時，可能會招致無法挽回的損失。 (二)必須建立衍生工具交易的嚴密的內(nèi)部監(jiān)管制度 除了巴林銀行內(nèi)部存在的原因外，新加坡國際金融交易所，新加坡金融監(jiān)管當局，英國金融監(jiān)管當局都負有不可推卸的責任。 但一名交易員能夠違反制度，擅自越權(quán)操作，將相當于其母行資本幾倍的資金作賭注，而且能夠掩藏幾周不為監(jiān)管部門所知曉，可見巴林銀行內(nèi)部的監(jiān)管漏洞很多。顯然，缺乏全球性的協(xié)調(diào)及信息互不溝通也是未能阻止巴林破產(chǎn)的又一主要原因。而東京股票交易所(TSE)、大阪股票交易所(OSE)及東京國際金融期貨交易中心(TIFFE)卻受制于日本銀行(中央銀行)。雖然金融市場特別是衍生產(chǎn)品市場已越來越全球化了，但是其法規(guī)大多數(shù)仍由各個國家自己制定，而且實施范圍亦不超出本國國界。 而1987年英國銀行法規(guī)定任何銀行如需將大于其資產(chǎn)25％的資金匯到海外分支，必須事先通知英格蘭銀行。據(jù)金融時報報道，英格蘭銀行行長埃迪 (六)缺乏全球性的信息溝通與協(xié)調(diào) 獎金時常是根據(jù)一個小組或個人在前一年所賺利潤決定的。巴林1994年的1億英鎊(1．61億美元)獎金在公司倒閉前幾天剛剛宣布分配。巴林一直將公司50％的毛利作為獎金發(fā)給雇員。一般根據(jù)員工的職務(wù)、工作經(jīng)驗、工作成績以及其他諸多因素來確定，各個公司規(guī)定不一。代客戶交易與自營交易混淆不清造成管理上的困難，只有把兩者劃分清楚，才能進行有效的風險管理。也有人提出尼克尼克 (四)代客交易部門與自營交易部門劃分不清 但是報告接著又說，“鑒于行政財務(wù)管理方面缺少有經(jīng)驗的資深骨干，總經(jīng)理必須積極兼任交易和后勤管理兩職，”同時報告還指出，“在巴林新加坡期貨部存在著離開交易正常軌道做違反新加坡國際貨幣交易所規(guī)章之事的可能”。審計組主要依靠里森提供的情況，編制了一個長達24頁的報告。里森的代號為88888的錯誤賬號用了1年多，直到 1995年2月23日 他辭職時才被發(fā)現(xiàn)。他既負責前臺交易又從事行政財務(wù)管理，就像一個人既看管倉庫又負責收款。行政財務(wù)管理部門保留各種交易記錄并負責付款。他分管交易和結(jié)算，這種做法給了里森許多自己做決定的機會。在巴林新加坡分部，尼克 (三)業(yè)務(wù)交易部門與行政財務(wù)管理部門職責不明 倫敦的人應(yīng)該知道我的數(shù)字都是假造的……這些人都應(yīng)該知道我每天向倫敦總部要求現(xiàn)金是不對的，但他們卻仍舊支付這些錢。而在新加坡的期貨交易，僅有少數(shù)客戶，其中三個為巴林分支，另一個是巴黎國家銀行，每筆交易都會經(jīng)過一家巴林分支，因此，巴林主管完全不知曉里森所作所為是不可能的。喬治(EddieGeorge) 4月5日 對英國公共財政部及內(nèi)務(wù)委員會的國會成員說，巴林在未通知英格蘭銀行的情況下，擅自給其新加坡分部匯去 7．6億英鎊現(xiàn)金。里森去職的那天，即 2月23日 星期四，公司的風險報告仍出現(xiàn)交易平衡?？傊?，巴林銀行本身的內(nèi)部控制制度失靈了，預(yù)警系統(tǒng)失效，最終導(dǎo)致了悲劇的發(fā)生。到2月中旬，里森持有的合約突破2萬張，比在同一市場操作的第二大交易商持有頭寸多出8倍。據(jù)報載，在 2月26日 悲劇發(fā)生之前，巴林銀行的證券投資已暴露出極大的風險性，但竟未引起該行高級管理人員的警惕。 我們無法理解，瓊斯作為新加坡巴林期貨公司的財務(wù)董事，何以未經(jīng)獨立地詳細了解整個事件，就在里森草擬的回復(fù)新加坡國際金融所征詢里森交易活動的復(fù)函上簽字。官委清盤人認為巴林資產(chǎn)負債管理委員會回復(fù)新加坡國際金融交易所第二封信的態(tài)度尤其應(yīng)該受到嚴厲指責，該回信向新加坡國際金融交易所作出許多毫；基礎(chǔ)的錯誤保證。這些原本是可能促成較早發(fā)現(xiàn)里森活動的。 7月4日 ，里森回到倫敦。 12月2日 ，新加坡法庭以非法投機并致使巴林銀行倒閉的財務(wù)欺詐罪名判處里森有期徒刑 6年6個月，同時令其繳付15萬新加坡元的訴訟費。此案中，使巴林銀行遭受滅頂之災(zāi)的尼克 至此，巴林倒閉風波暫告一段落，令英國人驕傲兩個世紀的銀行已易新主，可謂百年基業(yè)毀于一旦。至此，約合14億多美元。里森持的未平倉合約總值達270億美元，包括購人70億美元日經(jīng)指數(shù)期貨，沽出200億美元日本政府債券與歐洲日元。同時，倫敦清算所表示，經(jīng)與有關(guān)方面協(xié)商，將巴林銀行作為無力償還欠款處理，并根據(jù)有關(guān)法律賦予的權(quán)力，將巴林自營未平倉合約平倉，將其代理客戶的未平倉合約轉(zhuǎn)移至其他會員處置。當天，里森已意識到無法彌補虧損，于是被迫倉皇出逃。1995年2月23日 ，日經(jīng)股價指數(shù)急劇下挫 ，收報17885點，里森持有的多頭合約已達6萬余口，面對日本政府債券價格的一路上揚，持有的空頭合約也多達26000口。 巴林總部竟然接受里森的各種理由，照付不誤。賬戶。所有這些交易均進入“ 8888839。 為了反敗為勝，他繼續(xù)從倫敦調(diào)入巨資，增加持倉，即大量買進日經(jīng)股價指數(shù)期貨，沽空前日本政
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